kassaflödesanalys, moderbolaget
not 26 Finansiella instrument
* Finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.
n noter
finansiella anläggningstillgångar och omsättningstillgångar utgörs av derivatinstrument i form av kombinerade valuta-ränte swapar med positivt verkligt värde samt oljehedge-kontrakt vilka ingick vid årets inledning och som har upphört per balansdagen. Övriga finansiella tillgångar består av depositio-ner för hyrd borrutrustning samt övriga aktier och andelar. Kundfordringar och fordringar på samarbetspartners är ej diskonterade på grund av korta löptider.
Desutom ingår upplupna ränteintäkter. Likvida medel består av kassamedel.
långfristiga skulder och Kortfristiga skulder utgörs av långa och kortfristiga räntebärande lån och skulder samt derivatinstrument i form av kombinerade valu-ta-ränte swapar med negativt verkligt värde samt oljehedge-kontrakt vilka ingick vid årets inledning och som har upphört per balansdagen. Leverantörsskulder och skulder till samarbetspartners är ej räntebärande och ej heller diskonterade p.g.a. korta löptider. Dessutom ingår upplupna räntekostnader samt upplupna exploaterings- och borrningskostnader.
2008 (TSEK) Derivat*
Lånefordringar och kund-fordringar
Finansiella tillgångar som
kan säljas Derivat* Övriga finan-siella skulder
Summa redovisat
värde Verkligt värde finansiella tillgÅngar
anläggningstillgångar
Övriga finansiella tillgångar 56 599 768 57 367 57 367
totalt 56 599 768 57 367 57 367
omsättningstillgångar
Derivatinstrument 25 857 25 857 25 857
Kundfordringar och andra fordringar 1 253 013 1 253 013 1 253 013
Likvida medel 12 832 12 832 12 832
totalt 25 857 1 265 845 1 291 702 1 291 702
finansiella sKulDer långfristiga skulder
Räntebärande lån och skulder 1 936 650 1 936 650 1 150 527
Derivatinstrument 101 233 101 233 101 233
totalt 101 233 1 936 650 2 037 883 1 251 760
Kortfristiga skulder
Kortfristig del av räntebärande lån och skulder 1 632 810 1 632 810 1 632 810
Leverantörsskulder och andra skulder 978 677 978 677 978 677
totalt 2 611 487 2 611 487 2 611 487
* Finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.
noter n
Finansiella tillgångar och skulder per värderingskategori – Moderbolaget
2009 (TSEK) Derivat*
Lånefordringar och kund-fordringar
Finansiella tillgångar som
kan säljas Derivat* Övriga finan-siella skulder
Summa redovisat
värde Verkligt värde finansiella tillgÅngar
anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag 4 674 969 4 674 969 4 674 969
Andra långfristiga fordringar 1 856 1 856 1 856
totalt 4 674 969 1 856 4 676 825 4 676 825
omsättningstillgångar
Derivatinstrument 26 004 26 004 26 004
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 228 27 228 27 228
Kassa och bank 50 279 50 279 50 279
totalt 26 004 77 507 103 511 103 511
finansiella sKulDer långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 1 213 106 1 213 106 1 213 106
Obligationslån 2 052 581 2 052 581 2 852 697
Derivatinstrument 10 819 10 819 10 819
totalt 10 819 3 265 687 3 276 506 4 076 622
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 4 787 4 787 4 787
Kortfristig del av räntebärande lån och skulder 1 032 163 1 032 163 1 047 615
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 124 871 124 871 124 871
totalt 1 161 821 1 161 821 1 177 273
2008 (TSEK)
finansiella tillgÅngar anläggningstillgångar
Fordringar hos koncernföretag 2 097 665 2 097 665 2 097 665
Andra långfristiga fordringar 768 768 768
totalt 2 097 665 768 2 098 433 2 098 433
omsättningstillgångar
Derivatinstrument 25 857 25 857 25 857
Fordringar hos koncernföretag 999 432 999 432 999 432
Kassa och bank 4 539 4 539 4 539
totalt 25 857 1 003 971 1 029 828 1 029 828
finansiella sKulDer långfristiga skulder
Obligationslån 1 099 034 1 099 034 653 410
Derivatinstrument 101 233 101 233 101 233
totalt 101 233 1 099 034 1 200 267 754 643
Kortfristiga skulder
Skulder till koncernföretag 839 471 839 471 839 471
Leverantörsskulder 6 291 6 291 6 291
Övriga skulder 1 434 443 1 434 443 1 434 443
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 84 963 84 963 84 963
totalt 2 365 168 2 365 168 2 365 168
finansiella anläggningstillgångar och omsättningstillgångar utgörs av derivat-instrument i form av kombinerade valuta-ränte swapar med positivt verkligt värde samt oljehedge-kontrakt vilka ingick vid årets inledning och som har upphört per balansdagen. Vidare ingår räntebärande fordringar hos koncernföretag samt övriga aktier och andelar. Fordringar på samarbetspartners – är ej diskonterade p.g.a. korta löptider. Dessutom ingår upplupna ränteintäkter. Kassa och Bank består av kassamedel.
långfristiga skulder och Kortfristiga skulder utgörs av obligationslån samt kort-fristig del av räntebärande lån och skulder. Vidare ingår derivatinstrument i form av kombinerade valuta-ränte swapar med negativt verkligt värde samt oljehedge-kontrakt vilka ingick vid årets inledning och som har upphört per balansdagen.
Leverantörsskulder och skulder till samarbetspartners är ej räntebärande och ej heller diskonterade p.g.a. korta löptider. Dessutom ingår räntebärande skulder till koncernföretag samt upplupna räntekostnader.
* Finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.
n noter
finansiella instrument värderade till verkligt värde sker för närvarande endast inom Nivå 1 respektive Nivå 2. Tabellen illustrerar vilken underliggande kvalité som har använts för beräkning av verkligt värde avseende koncernens och moderbolagets finansiella instrument.
Finansiella intsrument värderade till verkligt värde – Koncernen tillika moderbolaget
2009 (TSEK) Noterade marknadspriser på
aktiv marknad (Nivå 1)
Värderingsteknik baserad på observerbar marknadsdata (Nivå 2)
Värderingsteknik baserad på annan information än obser-verbar marknadsdata (Nivå 3) finansiella tillgÅngar
finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument 26 004
Finansiella tillgångar som kan säljas
Övriga finansiella tillgångar 1 856
totalt 1 856 26 004 –
finansiella sKulDer finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument 10 819
totalt – 10 819 –
2008 (TSEK)
finansiella tillgÅngar finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument 25 857
Finansiella tillgångar som kan säljas
Övriga finansiella tillgångar 768
totalt 768 25 857 –
finansiella sKulDer finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Derivatinstrument 101 233
totalt – 101 233 –
noter n
Resultat från finansiella tillgångar och skulder per värderingskategori – Koncernen
2009 (TSEK) Derivat*
Låneford ringar och kund-fordringar
Finansiella tillgångar som
kan säljas Derivat*
Övriga finansiella skulder
Summa resultat från Finansiella tillgångar och skulder
Resultat från Icke finansiella tillgångar och skulder
Totalt Summa resultat finansnetto
Räntor (intäkter/kostnader) 13 836 33 337 81 –116 944 –69 690 –69 690
Värdeförändringar (nettovinster/förluster) 140 924 –10 819 –51 369 78 736 –167 152 –88 416
Valutakursförändringar
(nettovinster/förluster) 88 749 –42 700 46 049 46 049
totalt 154 760 122 086 – –10 738 –211 013 55 095 –167 152 –112 057
2008 (TSEK) finansnetto
Räntor (intäkter/kostnader) 12 843 2 876 –307 194 –291 475 –291 475
Värdeförändringar (nettovinster/förluster) –8 177 –79 890 –20 504 –108 571 –323 –108 894
Valutakursförändringar
(nettovinster/förluster) 202 320 –376 218 –173 898 1 606 –172 292
totalt – 215 163 –8 177 –77 014 –703 916 –573 944 1 283 –572 661
År 2009 (2008) har derivat (oljehedge kontrakt vilka ej kvartstår per balansdagen) inom Finansiella tillgångar (skulder) värderade till verkligt värde via resultaträkningen påverkat koncernens rörelseresultat via värdeförändringar (nettovinster/förluster) med –15 041 (41 041) TSEK.
Resultat från finansiella tillgångar och skulder per värderingskategori – Moderbolaget
2009 (TSEK) Derivat*
Låneford ringar och kund-fordringar
Finansiella tillgångar som
kan säljas Derivat*
Övriga finansiella skulder
Summa resultat från Finansiella tillgångar och skulder
Resultat från Icke finansiella tillgångar och skulder
Totalt Summa resultat Finansnetto
Räntor (intäkter/kostnader) 13 836 366 646 81 –334 173 46 390 46 390
Värdeförändringar (nettovinster/förluster) 125 883 –10 819 –51 369 63 695 –125 588 –61 893
Valutakursförändringar
(nettovinster/förluster) –154 497 17 737 –136 760 –136 760
totalt 139 719 212 149 – –10 738 –367 805 –26 675 –125 588 –152 263
2008 (TSEK) finansnetto
Räntor (intäkter/kostnader) 238 926 2 876 –298 272 –56 470 –56 470
Värdeförändringar (nettovinster/förluster) 41 041 –8 177 –79 890 –20 506 –67 532 310 802 243 270
Valutakursförändringar
(nettovinster/förluster) 741 392 –682 266 59 126 59 126
totalt 41 041 980 318 –8 177 –77 014 –1 001 044 –64 876 310 802 245 926
* Finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.
Finansiella tillgångar och skulder har ej påverkat moderbolagets rörelseresultat, enligt ovanstående resultatuppställning.
* Finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.