Analys av avvikelse för perioden
Kommunstyrelsen visar en avvikelse om -2,3 mkr efter april. De främsta avvikelserna avser högre kostnader för snöröjning än budgeterat. Övriga verksamheter kompenserar och reducerar avvikelsen. Avvikelsen beror på högre kostnader avseende snöröjning men även avvikelser inom tillväxtenheten och planenheten på grund av högre personalkostna-der än budgeterat. Även andra verksamheter bidrar unpersonalkostna-der perioden till avvikelsen. Byg-genheten har högre intäkter än budgeterat vilken reducerar avvikelsen.
Utbildningsnämndens budgetavvikelse för perioden januari till april är +3,0 mkr. Det som fortsätter prägla året är ett lägre barn- och elevantal på vissa enheter i och med Co-vid-19, vilket innebär att vikarier inte tillsätts i samma utsträckning vid frånvaro. Alla vakanta tjänster är inte heller tillsatta utifrån budget. Ersättning för höga
sjuklönekostna-- 20,0 - 10,0 0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Resultat (mkr) Finansiellt mål (2 %)
172
Kommunfullmäktige
kommun@borgholm.se ● 0485 – 88 000 ● www.borg-holm.se
Tertialbokslut 2021 Borgholms kommun
18
der för perioden januari till mars är +0,4 mkr. Den centrala stödfunktionen har en positiv budgetavvikelse vilket delvis kan förklaras av den vakanta tjänsten inom elevhälsan samt lägre IT-kostnader utifrån budgeterad nivå.
Socialförvaltningen uppvisar för perioden en positiv budgetavvikelse om +7,4 mkr. An-ledningen till att resultatet visar en positiv avvikelse är att budget för heltid som norm och minskande av delade turer om 2,6 mkr för perioden som ännu inte har förbrukats där kostnaderna förväntas belasta resultatet längre fram på året. Resultatet härleds även till att externa placeringar ligger under budgeterad nivå samt att det finns vakanta tjänster som ännu inte är tillsatta. Bemanningsnycklen inom vård och omsorg har för den aktuella perioden legat något under budgeterad nivå. Förvaltningen har även erhållit ersättning för sjuklönekostnader på 1,2 mkr och ersättning för vaccinering mot Covid-19 på 0,3 mkr.
Finansförvaltningens budgetavvikelse för perioden är -0,3 mkr. Budgetavvikelsen tyngs av nya antaganden för livslängden för pensioner och slutavräkningen för 2021 som endast får tas upp med fyra tolftedelar i tertialbokslutet.
Analys av årsprognos
Kommunstyrelsens prognos för året är -2,3 mkr. Högre kostnader avseende snöröjning bidrar till underskottet. Transport förväntas gå med underskott då kostnaderna för mat-transporter är högre än budgeterat. Miljöenheten prognostiserar ett underskott och beror främst på ett krav att hinna ifatt med att handlägga enskilda avlopp.
Socialförvaltningens Helårsprognos uppgår till +3,8 mkr. Prognosen baseras en utökad budet för externa placeringar och att hjälpmedelsbudgetens prognos beräknas visa på ett överskott i slutet av året. Regionen kompenserar arbetet med att utföra vaccination mot Covid-19. Vård och omsorgs prognos baseras på periodens utfall samt att bemannings-nyckeln hittills legat under budgeterad nivå och resultatet beräknas att ligga kvar som ett överskott. Inom omsorgen om funktionsnedsatta beräknas ett underskott i årsprognosen på grund utav höga personalkostnader då verksamheten förändrats med nya och mer re-surskrävande brukare.
Osäkerhetsfaktorer som kan påverka prognosen är ett ökat inflöde av orosanmälningar inom individ och familjeomsorgen, om behovet om rehab och hjälpmedel kommer att öka i samband med vaccinering samt om försäkringskassan fortsättningsvis betalar ut sjuklö-nekostnader.
Utbildningsnämndens prognos för helåret är +1,4 mkr. Vakanta tjänster utifrån budget samt att vikarier inte sätts in vid frånvaro skapar ett överskott för de fyra första månader-na och delvis för årsprognosen. Rektorermånader-na ser över simånader-na barn och elevantal inför hösten och gör anpassningar utifrån detta. Det nya läraravtalet HÖK21 kommer ge ett engångs-belopp för lärare på 2 000 kr. Detta kommer att betalas ut i och med junilönen. Hur detta kommer att påverka årsprognosen och de olika rektorsområdena är ännu osäkert.
I finansförvaltningens årsprognos +7,5 mkr antas lägre intäkter på grund av färre invå-nare än budgeterat -1,1 mkr. Prognosen inkluderar även 2,1 mkr som kommunen mottog för merkostnader för sjukdomen covid-19. Prognosen har då inte tagit någon höjd för nya inköp inom hälso- och sjukvården. Slutavräkningen för 2021 kommer att förbättra resul-tatet successivt under året då den får tas upp till sin helhet för året samt den upptagna pensionsskulden i balansräkningen som beräknas minska under året.
173
Kommunfullmäktige
kommun@borgholm.se ● 0485 – 88 000 ● www.borg-holm.se
Kommunfullmäktige 987 337 164 174 813 174
Kommunstyrelsen 168 860 57 063 59 336 -2 273 171 141 -2 281
Övriga nämnder 882 295 76 219 850 32
Borgholms Slott 0 1 579 1 037 542 -542 542
Miljö- och
byggnads-nämnd 587 206 218 -12 627 -40
Utbildningsnämnd 189 585 63 331 60 321 3 010 188 207 1 378
Socialnämnd 331 769 105 732 98 363 7 369 328 019 3 750
Finansförvaltning 9 778 2 170 -3 185 5 355 1 178 8 600
Finansförvaltning -717 601 -239 198 -233 538 -5 660 -716 501 -1 100
Summa -15 153 -8 486 -17 209 8 723 -26 207 11 054
Åtgärder och konsekvensanalys
Kommunstyrelse:
• Översyn av tjänster inom mark- och exploatering pågår.
• Omförhandling av arrendeavtal pågår, effekten kommer till största del under 2022 och framåt beroende på när avtal löper ut.
• Att kreditera/sänka intäkter för allmän platsmark är ett politiskt beslut som på-verkar resultatet negativt.
• Nämndsekreterartjänst är inte tillsatt vilket får hanteras när effektiviseringar av digitalisering inom miljö- och bygglovsenheterna uppkommer.
• Transportavtalen måste ses över inför 2022 eftersom kostnaderna för externt upphandlade mattransporter har ökat.
Utbildningsnämnd:
Förberedelser pågår utifrån kommande hösts barn och elevantal på samtliga enheter. Det-ta kan leda till anpassningar i verksamheten.
Socialnämnd:
Verksamheterna arbetar utefter dessa åtgärder för att säkerställa att i slutet av året nå en budget i balans:
• Om andra möjligheter finns, undvika att tillsätta vakanta tjänster
• Fortsätta arbeta aktivt med att undvika externa placeringar så beroendestöd/miss-bruksvård sker i så stor utsträckning som möjligt inom kommunen.
• Förändrad schemaplanering inom hemtjänstenheterna för att kunna erhålla rätt bemanning efter behov.
• Få individer som idag har behov av försörjningsstöd att i stället komma ut i ex-tratjänst.
• Fortsatt samarbete och samplanering inom äldreomsorgen och omsorgen för att minska kostnader för vikariekostnader samt kostnader för fyllnad och övertid.
Det finns en överhängande risk att verksamheternas påverkan av Covid-19 kommer att påverka även kostnadsutvecklingen. Rekommendationen är därmed att åtgärder genom-förs med genom-försiktighet och eventuellt senareläggs.
174
Kommunfullmäktige
kommun@borgholm.se ● 0485 – 88 000 ● www.borg-holm.se
Tertialbokslut 2021 Borgholms kommun
20
2.7 Balanskravsresultat
År 2000 infördes balanskravet i kommunallagen vilket ses som en miniminivå för god ekonomisk hushållning och för att dagens kostnader inte ska behöva hanteras av kom-mande generationer. I den budget som upprättas måste därför intäkterna överstiga kostna-derna. Skulle kommunen redovisa ett negativt resultat ska underskottet regleras inom tre år. Kommunen uppfyller under 2021 det lagstadgade balanskravet och det finns inga tidi-gare underskott att reglera.
Balanskravsutredning (mkr)
Prognos 2021
Årets resultat enligt resultaträkningen 26,2
Realisationsvinster som inte står i överensstämmelse med god
ekonomisk hushållning 0
Realisationsförluster som inte står i överensstämmelse med god
ekonomisk hushållning 0
Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0
Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 26,2
Reservering av medel till RUR 0
Användning av medel från RUR 0
Balanskravsresultat 26,2
2.8 Väsentliga personalförhållanden
Personalen i siffror 2021
2021 2020 Avvikelse
Antal anställda (totalt) 1 021 1 024 -3
Årsarbetare (arbetade timmar) 903 879 24
Andel män % 17 16 1
Andel kvinnor % 83 84 -1
Medelålder 49 49 0
Medelsysselsättningsgrad 95,3 94,4 0,9
Medellön 28 572 26 978 1594
Personalkostnader (mkr) 115,8 114,1 1,7
Fyllnad arbetade timmar 2 134 2 399 -265
Övertid arbetade timmar 1 527 1 643 -116
Timavlönade arbetade timmar 29 562 37 355 -7793