ALLMÄNNA REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisningen omfattar Svenska Mässan Stiftelse och de bolag i vilka stiftelsen utövar ett bestämmande inflytande.
Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen.
Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Endast resultat uppkomna efter förvärvstidpunkten ingår i koncernens egna kapital.
I koncernredovisningen redovisas inte bokslutsdispositioner och obeskattade reserver. Dessa delas upp i eget kapital och uppskjuten skatteskuld. Uppskjuten skatt hänförlig till årets bokslutsdispositioner ingår i koncernens skattekostnad.
Resterande del av årets bokslutsdispositioner ingår i koncernens nettovinst. Den uppskjutna skatteskulden redovisas som avsättningar, medan resterande del tillförs koncernens egna kapital.
VÄRDERINGSPRINCIPER M.M.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan.
FORDRINGAR
Fordringar upptas till det belopp som efter individuell bedömning beräknas inflyta.
VARULAGER
Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen.
REDOVISNING AV INTÄKTER
Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas utifrån utförd tjänst eller levererad vara. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt
att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras och att intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Projekt i form av mässor och andra arrangemang resultat-avräknas i den period som de genomförs.
ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA
Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som koncernen lämnar till de anställda. Koncernens ersättningar innefattar bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättningar efter avslutad anställning (pensioner). Redovisning sker i takt med intjänandet.
Ersättningar till anställda efter avslutad anställning avser avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensions-planer. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förplik-telser, vare sig legala eller informella, att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Övriga planer klassifi-ceras som förmånsbestämda pensionsplaner. I koncernen finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen.
Koncernens övriga planer klassificeras som förmånsbe-stämda och beräknas enligt Tryggandelagen och redovisas i enlighet med förenklingsreglerna i BFNAR 2012:1 (K3).
Koncernen har även förmånsbestämda pensionsplaner som finansieras i egen regi. Uppgift om pensionsskuldens storlek erhålls från ett oberoende företag (PRI Pensions-garanti) och redovisas enligt den erhållna uppgiften.
PÅGÅENDE PROJEKT
Pågående projekt avser framtida mässor och andra arrangemang, vilka kommer att genomföras 2021 och senare. I balansräkningen redovisas nettot av fakturering och nedlagda kostnader avseende, vid årsskiftet, på -gående projekt. Nedlagda kostnader utgörs av direkta kostnader samt pålägg för skälig andel av indirekta kost-nader. Vid värdering av pågående projekt, i de fall det föreligger en koncernmässig förlust av väsentligt belopp, reserveras hela den beräknade förlusten.
UTLÄNDSK VALUTA
Koncernens och moderbolagets redovisningsvaluta är svenska kronor. Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurser. Valutakursdifferenser
redovisas i rörelseresultatet eller som finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen, i den period de uppstår, med undantag för transaktioner som utgör säkring och som uppfyller villkoren för säkringsredo-visning av kassaflöden eller av nettoinvesteringar.
UPPSKJUTEN SKATT
Uppskjuten skatt beräknas för balansdagens samtliga identifierade temporära skillnader mellan å ena sidan till-gångarnas eller skuldernas skattemässiga värden och å andra sidan deras redovisade värden. Uppskjutna skatte-fordringar och skatteskulder beräknas med hjälp av de skattesatser som förväntas gälla för den period då fordringarna avräknas eller skulderna regleras, baserat på de skattesatser som föreligger på balansdagen.
FINANSIELLA INSTRUMENT
Finansiella instrument värderas utifrån anskaffnings-värdet. Koncernen använder finansiella instrument i form av båda räntederivat för att skydda mot ränteföränd-ringar och valutaderivat för att säkra värdet på större in- och utflöden i utländska valuta. Koncernen har identifierat ett säkringsförhållande och tillämpar säkringsredovisning avseende dessa finansiella instrument. Se vidare beskriv-ning i not 37.
REDOVISNING AV LEASINGAVTAL
I koncernen redovisas operationella leasingavtal linjärt över leasingperioden.
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Immateriella och materiella anläggningstillgångar redo-visas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.
Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffnings-värde aktiveras. Utgifter avseende internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar som uppfyller kriterierna i K3 aktiveras som immateriella anläggnings-tillgångar. Vissa lånekostnader aktiveras.
Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjande-perioden med hänsyn till väsentligt restvärde.
Följande avskrivningsplaner (år) tillämpas:
NYTTJANDEPERIOD (ÅR) Mark Skrivs ej av Markanläggningar 20-50 Byggnader på annans mark 20 Stomme 100 Tak 30-100 Fasad 50-100 Installationer 20-30 Inre ytskikt 10-30 Byggnadsinventarier 10-50 Inventarier 3-10 Balanserade utgifter 3-10 Varumärken 5-10
Noter
FINANSIELLA RISKER
Svenska Mässans strategi är att minimera de risker som uppstår i affärsverksamheten genom tydliga riktlinjer för finanshanteringen. Målsättningen är att aktivt hantera riskerna i skuldportföljen i enlighet med koncernens policy för finansiella risker. Svenska Mässan bedriver ett kontinuerligt arbete att identifiera finansiella risker som koncernen kan bli exponerad för. Koncernens finansiella risker sammanställs kontinuerligt och följs upp för att säkerställa att finanspolicyn efterlevs. Portföljen är väl diversifierad med olika räntebindningar och finansie-ringar tagna vid olika tillfällen.
Svenska Mässan koncernens finanshantering är centraliserad till Svenska Mässan Stiftelses ekonomi-avdelning, för att tillvarata stordriftsfördelar samt för att minimera hanteringsrisker. Svenska Mässan Stiftelse svarar för koncernens lånefinansiering, valuta- och ränteriskhantering samt fungerar som internbank för koncernbolagens finansiella transaktioner.
VALUTARISKER
Svenska Mässan koncernen transaktions- och omräknings-exponering i utländsk valuta är begränsad. För att minimera koncernens valutarisk säkras in- och utflöden i samband med större enskilda affärer och investeringar.
I de fall lån tas upp i utländsk valuta skall valutasäkring ske.
RÄNTERISKER
I egenskap av nettolåntagare är det viktigt för Svenska Mässan att balansera risken i skuldportföljen för att garantera kapital för den operativa verksamheten samt över tid skapa stabila och förutsägbara räntekostnader.
Det innebär att Svenska Mässan koncernen har som mål-sättning att skapa framförhållning vad gäller för ändring av räntekostnader och kapitalförfall för att därigenom undvika en situation av kraftigt ökande ränte kost nader och stora låneförfall som utsätter koncernen för en väsentlig risk vid refinansiering. Fastställd norm för ränte risker är en genomsnittlig räntebindningstid om 2–5 år.
DERIVATINSTRUMENT
Syftet är framförallt att förändra räntebindningen i den underliggande skuldportföljen. Den vid var tid valda ränte bindningen baseras på koncernens riskpreferenser och bedömning av den framtida ränteutvecklingen.
Grundprincipen vid användandet av derivatinstrument är att de ska användas i de fall det finns underliggande lån.
Det innebär att andelen utestående räntederivat (netto) inte får överstiga utestående lånevolym. Räntederivat kan även användas för att förändra/förbättra kassa-flödet och reducera snittränta i skuldportföljen.
Följande finansiella instrument är tillåtna:
• Ränteswap
• Förlängningsbar swap
• Stängningsbar swap
• Köpta räntetak/golv samt räntekorridorer
KREDITRISK
Svenska Mässan har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning av produkter och tjänster sker till kunder med lämplig kreditvärdighet.
LIKVIDITETS- OCH REFINANSIERINGSRISK
Svenska Mässan har som målsättning att ständigt hålla en likviditetsreserv som en beredskap och säkerhet för den operativa verksamheten. Hanteringen av likviditets-risk sker med försiktighet som utgångspunkt, vilket inne-bär att bibehålla tillräckliga likvida medel och tillgänglig finansiering genom avtalade kreditmöjligheter.
Likviditetsreserven kan bestå av:
• Likvida medel
• Räntebärande placeringar
• Checkkredit
Noter
NOT 2.
RISKER OCH RISKHANTERING
Svenska Mässan ska arbeta med minst tre olika banker för att därigenom skapa en spridning i sina engagemang och minska refinansieringsrisken. Motparter i derivat-kontrakt och kassatransaktioner begränsas till finansiella institutioner med hög kreditvärdighet.
INTERN KONTROLL
Svenska Mässans interna kontroll för de finansiella riskerna syftar till att i möjligaste mån undvika att förluster uppstår på grund av felaktig hantering av betalningar, valutatransaktioner eller på grund av fel i IT-systemen. Detta omfattar bl a rutinbeskrivningar, attestinstruktioner och en regelbunden intern rappor-tering rörande hur finansverksamheten bedrivs. Svenska Mässan har dokumenterade rutiner och processer med en klar uppdelning mellan affärsavslut och verifiering samt rapportering av finansverksamheten.
OPERATIONELLA RISKER
Svenska Mässan arbetar med en särskild modell för risk-analys där ett antal fokuserade områden identifierats.
Riskanalysen genomförs och uppdateras vid behov dock minst en gång per år.
Svenska Mässans tillgångar är till största delen inves-terade i anläggningen. Skador på anläggningen, för-orsakade av t ex brand, kan få stora negativa konsekvenser dels i form av direkta skador på egendom dels i form av avbrott som försvårar eller omöjliggör att leva upp till åtaganden mot kunderna. Detta kan i sin tur få kunder att välja andra mäss- och mötesanläggningar. För att minska denna risk sker ett kontinuerligt arbete för att förbättra skadeförebyggande åtgärder och rutiner för säkerhet. Svenska Mässan har ett fullgott försäkrings-skydd mot såväl avbrott som egendomsskador.
Framförallt mässverksamheten präglas av stora svängningar i verksamheten mellan olika år beroende på mässportföljen för det enskilda året. Ett kontinuerligt arbete görs för att balansera fasta och rörliga kostnader för att minska känsligheten för svängningarna.
Svenska Mässan verkar på starkt konkurrensutsatta marknader och är utsatt för förändringar i konjunkturen.
Stor vikt läggs vid prognoser för att i möjligaste mån förutse efterfrågans utveckling. Införsäljnings- och bok-ningsrapporter tillsammans med goda kundrelationer gör att Svenska Mässan har god information om mark-nadens svängningar.
IT-riskerna innefattar dels risken för intrång i systemen dels risken för att hårdvara skadas genom t ex brand.
Intrångsriskerna minimeras genom att information hanteras i ett eget datanät som är väl skyddat av brandväggar och strikta behörighetsrutiner. Ett IT-råd har inrättats för att fastställa policy och riktlinjer samt samordna åtgärder inom bland annat IT-säkerheten.
Noter
NOT 3. NETTOOMSÄTTNINGENS FÖRDELNING
KONCERNEN 2020 2019
Mäss- och mötesverksamhet 138 991 293 574
Hotellverksamhet 197 038 479 912
Kongress- och eventverksamhet 67 081 226 004
Publik restaurangverksamhet 76 330 157 808
Kongressarrangörsverksamhet 13 623 77 527
Fastighetsförvaltning 29 650 28 754
Övrig omsättning 2 399 8 242
525 112 1 271 821
STIFTELSEN 2020 2019
Mäss-, kongress-, och konferensverksamhet 29 021 45 009
Fastighetsförvaltning 51 001 56 591
Övrig omsättning 41 969 38 434
121 991 140 034
NOT 4. LEASINGAVTAL, LEASEGIVARE KONCERNEN
Årets intäktsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal, uppgår till 29 597 (28 703).
Framtida minimileaseintäkter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller till betalning enligt följande:
2020 2019
Inom 1 år 21 750 22 041
Inom 1-5 år 55 625 66 191
Senare än 5 år 16 197 27 180
93 572 115 412
STIFTELSEN
Årets intäktsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal, uppgår till 51 002 (56 591).
Framtida minimileaseintäkter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller till betalning enligt följande:
2020 2019
Inom 1 år 56 537 54 688
Inom 1-5 år 6 754 13 711
Senare än 5 år 67
-63 358 68 399
Noter
NOT 5. ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
KONCERNEN 2020 2019
Erhållet statligt stöd 88 946
-Övriga rörelseintäkter 131 467
89 077 467
STIFTELSEN 2020 2019
Erhållet statligt stöd 12 191
-Övriga rörelseintäkter 54 118
12 245 118
NOT 6. LEASINGAVTAL, LEASETAGARE KONCERNEN
Årets kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal uppgår till 7 162 (6 424).
Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller till betalning enligt följande:
2020 2019
Inom 1 år 5 279 5 670
Inom 1-5 år 882 1 402
6 161 7 072
STIFTELSEN
Årets kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal uppgår till 508 (372).
Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller till betalning enligt följande:
2020 2019
Inom 1 år 466 510
Inom 1-5 år 355 561
821 1 071
Noter
Noter
NOT 7. ERSÄTTNING TILL REVISORERNA
KONCERNEN 2020 2019
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag 552 535
Skatterådgivning 162 182
Övriga tjänster 399 145
1 113 862
STIFTELSEN 2020 2019
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag 552 535
Skatterådgivning 162 182
Övriga tjänster 399 145
1 113 862 Koncernens revisionsarvode avseende 2020 debiterades Stiftelsen.
NOT 8. ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER
KONCERNEN 2020 2019
Medelantalet anställda
Kvinnor 385 482
Män 313 376
698 858
Löner och andra ersättningar
Verkställande direktör 3 055 3 187
Tantiem och liknande ersättning till verkställande direktör - 314
Övriga anställda 290 753 350 866
293 808 354 367
Sociala kostnader
Pensionskostnader för verkställande direktör 889 886
Pensionskostnader för övriga anställda 23 542 28 098
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 98 980 120 813 123 411 149 797 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 417 219 504 164 Årets förändring avseende aktiverade personalkostnader beträffande pågående arbeten i koncernen uppgår till -11 320 (6 344).
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen 40 % 40 %
Andel män i styrelsen 60 % 60 %
Andel kvinnor i koncernledningen 57 % 50 %
Andel män i koncernledningen 43 % 50 %
Noter
NOT 8. ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER (forts)
STIFTELSEN 2020 2019
Medelantalet anställda
Kvinnor 31 30
Män 42 43
73 73
Löner och andra ersättningar
Verkställande direktör 3 055 3 187
Tantiem och liknande ersättning till verkställande direktör - 314
Övriga anställda 41 068 43 784
44 123 47 285
Sociala kostnader
Pensionskostnader för verkställande direktör 889 886
Pensionskostnader för övriga anställda 6 346 7 193
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 16 312 17 840 23 547 25 919 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 67 670 73 204 Styrelsearvoden har utgått med 1 165 (1 646). Med VD i Stiftelsen finns ett avtal om avgångsvederlag
uppgående till en årslön. Avtalet gäller med en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader.
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen 40 % 40 %
Andel män i styrelsen 60 % 60 %
Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 57 % 50 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 43 % 50 %
NOT 9. AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
KONCERNEN 2020 2019
Balanserade utgifter -1 776 -1 345
Varumärken -3 255 -3 575
Byggnader och markanläggningar -57 846 -55 608
Fastighetsinventarier -20 975 -19 863
Övriga inventarier -35 119 -35 404
-118 971 -115 795
STIFTELSEN 2020 2019
Balanserade utgifter -671 -670
Varumärken -3 255 -3 576
Byggnader och markanläggningar -17 455 -15 897
Fastighetsinventarier -9 163 -8 396
Övriga inventarier -4 801 -5 589
-35 345 -34 128
Noter
NOT 10. ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
KONCERNEN 2020 2019
Förlust vid kostnadsföring av pågående nyanläggningar 600 -Förlust vid utrangering av fastighetsinventarier - -501 Förlust vid utrangering av övriga inventarier -7 -459 -607 -960
STIFTELSEN 2020 2019
Förlust vid kostnadsföring av pågående nyanläggningar 600 -Förlust vid utrangering av fastighetsinventarier - -501
Förlust vid utrangering av övriga inventarier 7
--607 -501
NOT 11. RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER
KONCERNEN 2020 2019
Övriga ränteintäkter 620 1 295
620 1 295
STIFTELSEN 2020 2019
Ränteintäkter från koncernföretag 16 872 21 538
Övriga ränteintäkter 31 9
16 903 21 547
NOT 12. RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER
KONCERNEN 2020 2019
Övriga räntekostnader -51 539 -54 272
-51 539 -54 272
STIFTELSEN 2020 2019
Övriga räntekostnader -39 396 -48 619
-39 396 -48 619
Noter
NOT 13. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
KONCERNEN 2020 2019
Skatt på årets resultat
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 26 437 -4 882 Effekt av förändrad skattesats på uppskjuten skatt -1 273 303
Totalt redovisad skatt 25 164 -4 579
Avstämning av effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp
Redovisat resultat före skatt -277 836 15 208
Skatt enligt gällande skattesats 21,40 59 457 21,40 -3 254
Ej avdragsgilla kostnader -601 -860
Effekt av ränteavdragsbegränsning -3 464 -978
Ej skattepliktiga intäkter 26 210
Underskottsavdrag vars skattevärde ej redovisas som tillgång -28 980 -Effekt av förändrad skattesats på uppskjuten skatt -1 273 303
Redovisad effektiv skatt 9,06 25 164 30,11 -4 579
STIFTELSEN 2020 2019
Skatt på årets resultat
Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -1 091 -4 548 Effekt av förändrad skattesats på uppskjuten skatt 13 72
Totalt redovisad skatt -1 078 -4 476
Avstämning av effektiv skatt Procent Belopp Procent Belopp
Redovisat resultat före skatt -186 329 18 752
Skatt enligt gällande skattesats 21,40 39 874 21,40 -4 013
Nedskrivning aktieägartillskott -38 948
-Ej avdragsgilla kostnader -107 -139
Effekt av ränteavdragsbegränsning -1 957 -559
Ej skattepliktiga intäkter 46 163
Effekt av förändrad skattesats på uppskjuten skatt 13 72
Redovisad effektiv skatt -0,58 -1 078 23,87 -4 476
Noter
NOT 14. BALANSERADE UTGIFTER
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 17 938 12 900
Årets aktiverade utgifter - 4 034
Omföring från pågående nyanläggningar - 1 004
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 17 938 17 938
Ingående avskrivningar -11 167 -9 822
Årets avskrivningar -1 776 -1 345
Utgående ackumulerade avskrivningar -12 943 -11 167
Utgående redovisat värde 4 995 6 771
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 11 485 11 485
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 11 485 11 485
Ingående avskrivningar -10 165 -9 495
Årets avskrivningar -671 -670
Utgående ackumulerade avskrivningar -10 836 -10 165
Utgående redovisat värde 649 1 320
NOT 15. VARUMÄRKEN
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 36 807 36 807
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 36 807 36 807
Ingående avskrivningar -20 532 -16 956
Årets avskrivningar -3 255 -3 576
Utgående ackumulerade avskrivningar -23 787 -20 532
Utgående redovisat värde 13 020 16 275
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 34 992 34 992
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 34 992 34 992
Ingående avskrivningar -18 717 -15 141
Årets avskrivningar -3 255 -3 576
Utgående ackumulerade avskrivningar -21 972 -18 717
Utgående redovisat värde 13 020 16 275
Noter
NOT 16. BYGGNADER, MARKANLÄGGNINGAR OCH MARK
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 2 614 082 2 534 514
Inköp 4 876 10 327
Omföring från pågående nyanläggningar 6 048 69 241
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 625 006 2 614 082
Ingående avskrivningar -535 520 -479 912
Årets avskrivningar -57 846 -55 608
Utgående ackumulerade avskrivningar -593 366 -535 520
Utgående redovisat värde 2 031 640 2 078 562
Av koncernens utgående anskaffningsvärde för byggnader, markanläggningar och mark avser 45 020 (45 020) aktiverade ränteutgifter. Aktivering av ränteutgifter i koncernen under året uppgick till 0 (0).
Uppgifter om förvaltningsfastigheter: Koncernen äger fastigheterna Heden 34:16, Heden 34:21 och Heden 34:22 i Göteborgs kommun. I april 2020 utfördes en extern fastighetsvärdering och det totala marknadsvärdet uppgick till 5 754 Mkr. Redovisat värde på fastigheterna uppgår till 2 032 Mkr (2 079).
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 931 026 871 698
Inköp 907 3 080
Omföring från pågående nyanläggningar 2 878 56 248
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 934 811 931 026
Ingående avskrivningar -237 625 -221 728
Årets avskrivningar -17 455 -15 897
Utgående ackumulerade avskrivningar -255 080 -237 625
Utgående redovisat värde 679 731 693 401
Uppgifter om förvaltningsfastigheter: Stiftelsen äger fastigheten Heden 34:16. I den senaste externa värderingen som utfördes april 2020 uppgick marknadsvärdet till 1 900 Mkr. Redovisat värde på fastigheten uppgår till 680 Mkr (693).
Noter
NOT 17. FASTIGHETSINVENTARIER
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 632 876 574 992
Inköp 6 633 20 518
Övriga försäljningar och utrangeringar -9 441 -5 906
Omföring från pågående nyanläggningar 23 731 43 272
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 653 799 632 876
Ingående avskrivningar -391 729 -378 478
Övriga försäljningar och utrangeringar 9 441 5 405
Årets avskrivningar -20 975 -18 656
Utgående ackumulerade avskrivningar -403 263 -391 729
Ingående nedskrivningar 1 208
-Årets nedskrivningar - -1 208
Utgående ackumulerade nedskrivningar -1 208 -1 208
Utgående redovisat värde 249 328 239 939
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 327 893 283 106
Inköp 627 13 302
Övriga försäljningar och utrangeringar -1 854 -4 319
Omföring från pågående nyanläggningar 21 247 35 804
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 347 913 327 893
Ingående avskrivningar -221 642 -218 272
Övriga försäljningar och utrangeringar 1 854 3 818
Årets avskrivningar -9 163 -7 188
Utgående ackumulerade avskrivningar -228 951 -221 642
Ingående nedskrivningar 1 208
-Årets nedskrivningar - -1 208
Utgående ackumulerade nedskrivningar -1 208 -1 208
Utgående redovisat värde 117 754 105 043
Noter
NOT 18. ÖVRIGA INVENTARIER
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 399 245 382 657
Inköp 8 987 25 881
Övriga försäljningar och utrangeringar -7 080 -13 532
Omföring från pågående nyanläggningar 1 291 4 239
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 402 443 399 245
Ingående avskrivningar -289 254 -266 872
Övriga försäljningar och utrangeringar 6 937 13 022
Årets avskrivningar -35 119 -35 404
Utgående ackumulerade avskrivningar -317 436 -289 254
Utgående redovisat värde 85 007 109 991
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 36 422 31 868
Inköp 2 751 2 848
Övriga försäljningar och utrangeringar -598 -1 796
Omföring från pågående nyanläggningar - 3 502
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 38 575 36 422
Ingående avskrivningar -25 005 -21 212
Övriga försäljningar och utrangeringar 455 1 796
Årets avskrivningar -4 801 -5 589
Utgående ackumulerade avskrivningar -29 351 -25 005
Utgående redovisat värde 9 224 11 417
Noter
NOT 19. PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 20 758 22 691
Om- och nybyggnad 19 981 115 823
Omföring till byggnad -5 571 -69 241
Omföring till fastighetsinventarier -24 208 -43 272
Omföring till inventarier -1 291 -4 239
Omföring till balanserade utgifter - -1 004
Kostnadsföring 600
-Utgående nedlagda kostnader 9 069 20 758
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Ingående anskaffningsvärden 19 927 19 380
Om- och nybyggnad 13 811 96 101
Omföring till byggnad -2 878 -56 248
Omföring till fastighetsinventarier -21 247 -35 804
Omföring till inventarier - -3 502
Kostnadsföring 600
-Utgående nedlagda kostnader 9 013 19 927
NOT 20. ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Kapitalförsäkring 7 997 8 520
7 997 8 520
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Kapitalförsäkring 6 382 6 614
6 382 6 614 Värdet på koncernens kapitalförsäkringar inklusive tillägg för 24,26% löneskatt redovisas också som en skuld under övriga avsättningar. Koncernens avsättning avseende kapitalförsäkringar per 2020-12-31 uppgår till 9 937 (10 587). Motsvarande belopp för stiftelsen uppgår till 7 931 (8 219).
Noter
NOT 21. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Erhållet statligt stöd 20 976
-Förutbetalda licensavgifter 3 007 2 813
Förutbetalda serviceavgifter 895 1 894
Förutbetalda hyresavgifter 1 543 1 549
Förutbetalda försäkringspremier 718 846
Upplupna fastighetsintäkter 363 338
Upplupna projektintäkter 1 461 189
Förutbetalda råvarukostnader 35 160
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 645 980 29 643 8 769
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Erhållet statligt stöd 2 534
-Förutbetalda licensavgifter 2 422 2 028
Förutbetalda försäkringspremier 648 715
Förutbetalda serviceavgifter 316 361
Förutbetalda hyresavgifter 44 110
Upplupna fastighetsintäkter 196 224
Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 163 811 6 323 4 249
NOT 22. AVSÄTTNINGAR FÖR PENSIONER, PRI
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Belopp vid årets ingång 86 597 84 722
Årets avsättningar 5 250 5 534
Under året ianspråktagna belopp -3 554 -3 659
Belopp vid årets utgång 88 293 86 597
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Belopp vid årets ingång 86 597 84 722
Årets avsättningar 5 250 5 534
Under året ianspråktagna belopp -3 554 -3 659
Belopp vid årets utgång 88 293 86 597
Noter
NOT 23. AVSÄTTNING UPPSKJUTEN SKATT KONCERNEN
2020-12-31 Uppskjuten Uppskjuten
Temporära skillnader skattefordran skatteskuld Netto Skattemässigt och bokfört värde på byggnader - 141 130 141 130
Obeskattade reserver - 33 620 33 620
Outnyttjade underskottsavdrag -21 218 - -21 218
Övrigt -2 045 - -2 045
-23 263 174 750 151 487
2019-12-31 Uppskjuten Uppskjuten
Temporära skillnader skattefordran skatteskuld Netto Skattemässigt och bokfört värde på byggnader - 140 238 140 238
Obeskattade reserver - 46 208 46 208
Outnyttjade underskottsavdrag -7 616 - -7 616
Övrigt -2 179 - -2 179
-9 795 186 446 176 651
STIFTELSEN
2020-12-31 Uppskjuten Uppskjuten
Temporära skillnader skattefordran skatteskuld Netto Skattemässigt och bokfört värde på byggnader - 73 773 73 773
Outnyttjade underskottsavdrag -722 - -722
Övrigt -1 634 - -1 634
-2 356 73 773 71 417
2019-12-31 Uppskjuten Uppskjuten
Temporära skillnader skattefordran skatteskuld Netto Skattemässigt och bokfört värde på byggnader - 72 768 72 768
Outnyttjade underskottsavdrag -736 - -736
Övrigt -1 693 - -1 693
-2 429 72 768 70 339
NOT 24. LÅNGFRISTIGA SKULDER
KONCERNEN 2020-12-31 2019-12-31
Skulder till kreditinstitut med förfallotidpunkt 1-5 år 1 465 000 1 415 000 1 465 000 1 415 000
STIFTELSEN 2020-12-31 2019-12-31
Skulder till kreditinstitut med förfallotidpunkt 1-5 år 710 000 710 000 710 000 710 000
Noter
NOT 25. RÄNTEBÄRANDE KORTFRISTIGA SKULDER
NOT 25. RÄNTEBÄRANDE KORTFRISTIGA SKULDER