Rapporter ska upprättas med syfte dels att utgöra underlag för planering och beslut, dels att vara ett styr- och kontrollmedel över hur väl finansverksamheten följer finansiella föreskrifter och finanspolicyn. Utöver nedanstående rapportering ska den rapportering som kommunfullmäktige eller kommunstyrelsen efterfrågar utföras i enlighet med deras instruktioner.
13.1 Avvikelserapportering
Eventuella avvikelser mot denna finanspolicy ska utan dröjsmål rapporteras till kommunstyrelsens arbetsutskott.
13.2 Månadsrapportering
Rapporteringen ska innehålla basfakta för upp- och utlåning, likviditetshantering, valutaexponering samt placeringar som visar att finansverksamheten bedrivs inom de riktlinjer och riskmandat som är specificerade i finanspolicyn. Rapporteringen ska på en aggregerad nivå visa bokförda värden och förändringen av dessa avseende all upplåning, utlåning och placeringar i staden
Månadsrapporteringen ska levereras till kommunstyrelsens arbetsutskott varje månad med undantag för juni. För rapporterna april, augusti samt december ska
månadsrapporterna även tillställas kommunstyrelsen.
13.3 Årlig rapportering
Finanschefen ska i samband med månadsrapporteringen för december till kommunstyrelsen och stadsrevisionen avge en rapport med en utvärdering av finansverksamheten och riskhanteringen i koncernen.
13.4 Rapportering från bolag, kommunalförbund och förvaltningar till Internbanken
Det åligger bolagen, kommunalförbunden och förvaltningarna att till Internbanken tillhandahålla den information som behövs för att en effektiv finansiell samordning ska kunna ske inom koncernen. Internbanken kommer löpande att begära in rapportering för likviditetsplanering och planering av koncernens kapitalförsörjning.
13.5 Rapportering från Internbanken till finansråd
Internbanken ska rapportera verksamheten till finansrådet. Rapporteringen ska baseras på senaste månadsrapporteringen till kommunstyrelsens arbetsutskott samt
sammanställning av likviditetsprognoser och kapitalförsörjningsplaner för koncernen.
Kommunfullmäktiges ram för kommunkoncernens externa upplåning
Den av kommunfullmäktige beslutade sammanlagda ramen för kommunkoncernens externa upplåning uppgår till 15 000 Mkr och fördelas enligt nedan.
Kommunfullmäktiges ramar för borgen för och utlåning till och borgen för helägda bolag och kommunalförbund
Den av kommunfullmäktige beslutade ramen för total utlåning till och borgen för helägda bolag och kommunalförbund uppgår till 10 000 respektive 8 000 Mkr och fördelas enligt tabellen nedan.
Kommunfullmäktiges ram för total utlåning till och borgen för externa parter
Den av kommunfullmäktige beslutade ramen för borgen för och total utlåning till delägda bolag och externa parter uppgår till 1 028,5 Mkr respektive 316 Mkr och fördelas enligt nedan.
Beslutade ramar, Mkr
Kategori Företag / organisation
Kommunal borgen
Internbankens utlåning
Varav
checkkredit Extern upplåning
Hyllie Park Äldreboende
AB 18
MFF 43,5
Lantmännen Kvarnen 7 AB 20
Övriga <10 Mkr/st 34 14
Delsumma 1 028,5 316
Summa 9 028,5 10 0532 15 000
Placeringsstrategi
Kommunstyrelsen har i finanspolicyn delegerat till kommunstyrelsens arbetsutskott att besluta om placeringsstrategi för stadens placeringar då placeringsvolymen beräknas överstiga 1 000 miljoner kronor och placeringshorisonten överstiger 1 år.
Placeringsstrategin är en avvägning av upplåningsbehovet på olika löptider inom
kommunkoncernen och stadens placeringshorisont baserad på en långsiktig likviditetsplan. Om kriterierna uppnås ska placeringsstrategin innehålla tillgångsallokering, riskanalys och en
normalportfölj med riskmandat.
Kapitalbindningsstrategi för upplåning
Kapitalförsörjningen ska tryggas genom att en låg finansieringsrisk eftersträvas via en god diversifiering avseende lånens förfallostruktur, upplåningsformer, långivare och väl avvägda likviditetsreserver.
Maximalt 40 % av upplåningen får ske genom certifikat och eller REPO-lån.
Den genomsnittliga återstående löptiden för förfall av lån ska vid var tidpunkt överstiga 2 år men bör ej överstiga 4 år.
Vid beräkning av skuldportföljens genomsnittliga återstående löptid får bekräftade lånelöften (”committed credit facilities”) från bank eller kreditinstitut tillgodräknas som högst en tvåårig löptid.
I syfte att minska finansieringsrisken skall löptiderna för låneförfall spridas över tiden med en maximal andel låneförfall om 40 % av den externa låneskulden per 12-månadersperiod. För perioden 0- 12 månader ska likviditetsreserven överstiga förfallande skulder
Om verklig låneportfölj avviker från ovanstående maximala andel förfall i något löptidsintervall ska finanschefen utan onödigt dröjsmål återställa låneportföljen inom riskmandatet.
Likviditetsreserv
I likviditetsreserven räknas in obundna bankmedel, marknadsvärdet på placeringar som kan frigöras på tre bankdagar, checkkrediter, outnyttjade kreditlöften och framtida positiva netton av kassaflöden inom två bankdagar
Likviditetsreserven bör minst uppgå till summan av externa skulder med förfall inom 12 månader samt 50 % av det prognosticerade 12-månadernas nyupplåningsbehov.
Internbanken ska vid var tidpunkt ha en likviditetsreserv motsvarande internbankens samlade
Strategi och riskmandat för ränteriskhanteringen
Kommunkoncernens ränterisk består av den sammanlagda risken hos de i den samanställda redovisningen ingående bolagen. Risken ska vid behov regleras i respektive bolags finanspolicy.
Malmö stads ränterisk består av risken för resultatpåverkan till följd av ränteändringar i så väl upplåning som utlåning till bolag anslutna till Internbanken.
I syfte att begränsa kortsiktig resultatpåverkan, på Malmö stads netto av räntekostnader och ränteintäkter, ska risken, vid 1 % -enhets förändring av marknadsräntorna, understiga 10 Mkr för de kommande 12 månaderna. För kommunkoncernen totalt tillåts risken vid 1 %-enhets
förändring av marknadsräntorna uppgå till max 50 Mkr.
Följande riktlinjer gäller för hanteringen av ränterisker i stadens upp- och utlåning samt tillhörande derivat då nettot av detta långsiktigt överstiger 1 000 miljoner kronor
I syfte att minska ränterisken skall löptiderna för ränteförfall spridas över tiden med en maximal andel ränteförfall om 40 % av kommunens nettolåneskuld, exklusive kassa & bank, per 12-månadersperiod.
Riskmandatet specificeras som maximal respektive minimal andel av nettoportföljen i respektive tidsintervall.
Intervall < 1 år 1-2 år 2-3 år 3-4- år 4-5 år > 5 år Maximal andel förfall 40 % 40 % 40 % 40 % 40 % 40 %
Om verklig portfölj avviker från den ovanstående maximala respektive minimala andelen förfall i något löptidsintervall ska finanschefen utan onödigt dröjsmål återställa portföljen inom
riskmandatet.
Med motpartsrisk avses risken att Internbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser och att ställda säkerheter ej täcker fordran. För den del så kallad kvittningsrätt föreligger enligt lag eller avtal ska nedanstående beloppsgränser avse Internbankens nettoposition placeringar, derivat kontrakt och kreditlöften.
Riskmandat för motpartsrisker placeringar
Motpartsgrupp Beloppsgräns Max löptid Ratingkrav (**) 1. Svenska staten Ingen beloppsgräns Ingen tidsgräns Inget krav
2. Svenska kommuner, lands- 500 Mkr 1 år Inget krav
ting och regioner samt 500 Mkr 5 år A+ / A1
Kommuninvest
3. Helägda statliga bolag 200 Mkr/bolag 5 år 1)
4. Nordea, S E B, Swedbank, 500 Mkr/bank 1 år 1)
Handelsbanken,DNB Bank, Danske Bank,.,
samt av dessa banker helägda bostadsinstitut
5. Övriga banker 200 Mkr/bank 1 år 2)
6. Försäkringsinstitut 100 Mkr/bolag 1 år 2)
7. Företagscertifikat 100 Mkr/företag 3 månader 3)
8. Svenska säkerställda bostads- 400 Mkr/emittent 5 år AAA/Aaa obligationer (*)
9. Helägda dotterbolags Inom KF beslutad
marknadsprogram utlåningsram 10 år Inget krav
(*) Innehav i säkerställda bostadsobligationer ska inte medräknas bland eventuellt övriga låntagarekategorier
(**) Emittenten ska lägst inneha följande rating hos antingen Standard & Poor’s eller Moody’s :
För derivatkontrakt krävs att Malmö stad har tecknat ISDA-avtal eller motsvarande med respektive motpart.
Om motpartens kreditbetyg skulle understiga A- (S&P) eller A3 (Moody´s) får inga nya
derivatkontrakt ingås som ökar exponeringen och befintliga kontrakt skall om möjligt avslutas alternativt erhålla kompletterande säkerheter för utestående position.
Om exponeringen mot en enskild motpart överstiger nedanstående marknadsvärdeslimit får inga nya derivatkontrakt ingås som ökar exponeringen på denna motpart.
Motparts rating (intervall)
Marknadsvärdeslimit (Mkr)
AAA + 500
AA+ till AA- + 200
A+ till A- + 100
Under A- 0
Derivatkontrakt får tecknas med löptid på högst 25 år i syfte att säkerställa den finansiella risken för underliggande dokumenterade lånebehov eller tillgångar
Kreditlöften
Kreditlöften i bank får endast tecknas med de banker som klassificerats som ”systemkritiska”.
Kreditlöften från bank eller kreditinstitut får endast tillgodoräknas som likviditetsreserv om motparten har ett kreditbetyg om minst A- (S&P) eller A3 (Moody’s).
Kreditlöften från andra motparten än ratade banker och kreditinstitut ska godkännas av kommunstyrelsens arbetsutskott.
Revisionshistorik:
Datum Beskrivning
2010-10-13 Motparter vid placeringar beslutad i Kommunstyrelsen 2010-10-13, att gälla fr.o.m. 2011-01-01
2012-05-30
2014-03-05
2014-10-01
Motparter vid placeringar, derivatkontrakt och kreditlöften beslutad i Kommunstyrelsen 05-30, att gälla fr.o.m. 2012-07-01
Motparter vid placeringar, derivatkontrakt och kreditlöften beslutad i Kommunstyrelsen 03-05, att gälla fr.o.m. 2014-04-01
Motparter vid placeringar, derivatkontrakt och kreditlöften beslutad i Kommunstyrelsen 10-01, att gälla fr.o.m. 2014-11-01
Följande personer skall inneha delegation enligt nedan. Delegationen inkluderar att följa reglerna i den av kommunstyrelsen beslutade finanspolicyn för Malmö stad, Org nr 212000-1124.
PLACERINGAR, UPPLÅNING OCH DERIVAT
ÄRENDE BESLUT TELEFONAVSLUT UNDERSKRIFTER
Beslut av en av nedan- stående tjänstemän A.var och en för sig eller B.efter samråd och
samtycke av en av de övriga.
Var och en för sig Två i förening
Ingå avtal om låneprogram, kreditlöften samt övriga finansiella handlingar och kontrakt
B. Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson
B. Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson Upplåning på kortare tid
än 12 månader
A. Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
B. Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
A. Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg Teckna termins-, options- och
Swapkontrakt upp till 10 år
B. Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg Teckna termins-, options- och
Swapkontrakt längre än 10 år
B. Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson
ÄRENDE BESLUT TELEFONAVSLUT UNDERSKRIFTER Beslut av en av nedan-
stående tjänstemän A.var och en för sig eller B.efter samråd och
samtycke av en av de övriga
Var och en för sig Två i förening
Efter kommunfullmäktiges beslut om utlåning till helägda bolag och
kommunalförbund, besluta om enskild utlåning
B. Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Stefan Bille Carolina Montén Tommy Larsson
E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Stefan Bille Carolina Montén Tommy Larsson Efter kommunfullmäktiges beslut om
utlåning till övriga parter, besluta om enskild utlåning
Kommunstyrelsens AU E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Inom av kommunfullmäktige beslutad ram för borgen, besluta om enskild borgen
Kommunstyrelsens AU E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Efter beslut i kommunstyrelsen eller kommunstyrelsens AU underteckna handlingar avseende kommunens borgensåtaganden
E/T E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Besluta om anstånd med betalning av kommunens fordringar/borgen upp t.o.m. tio basbelopp i varje enskilt fall
A. Jan Åke Troedsson E/T Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Besluta om anstånd med betalning av kommunens fordringar/borgen över tio basbelopp i varje enskilt fall
Kommunstyrelsens AU E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Beslut om avskrivning av kommunens fordran upp t o m ett balbelopp i varje enskilt fall
A. Jan Åke Troedsson E/T Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
Beslut om avskrivning av kommunens fordran över ett basbelopp i varje enskilt fall
Kommunstyrelsens AU E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson Ola Nyberg
AVVIKELSER
Godkänna tillfälliga och mindre omfattande avsteg från finanspolicyn om särskilda skäl
A. Jan-Inge Ahlfridh Jan-Åke Troedsson
E/T Jan-Inge Ahlfridh
Jan-Åke Troedsson
internetbank Två i förening en från vardera grupp Var och en för sig Disponera kommunstyrelsens i bank, på plusgiro
och på skattekonto insatta medel samt öppna och avsluta konton.
Utkvittera kommunens värdehandlingar (pantbrev, obligationer, aktier, checkar och utbetalningsavier mm )
Grupp 1
Via telefon eller internetbank överföra penningmedel mellan kommunstyrelsens konton i bank, plusgiro och skattekonto
E/T Jan-Åke Troedsson
Ola Nyberg
Datum Beskrivning
2010-10-13 Delegationsförteckning för Malmö stads internbank beslutad i Kommunstyrelsen 2010-10-13, att gälla fr.o.m. 2011-01-01
2011-12-19 Delegationsförteckning för Malmö stads internbank beslutad i Kommunstyrelsen 2011-12-19, att gälla fr.o.m. 2012-01-01 2012-05-30
2014-03-05 2014-10-01
Delegationsförteckning för Malmö stads internbank beslutad i Kommunstyrelsen 2012-05-30, att gälla fr.o.m. 2012-07-01 Delegationsförteckning för Malmö stads internbank beslutad i Kommunstyrelsen 2014-03-05, att gälla fr.o.m. 2014-04-01 Delegationsförteckning för Malmö stads internbank beslutad i