3. Ekonomisk analys
3.1 Resultat
14 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380
Status och kommentarer för uppdragen redovisas i bilaga A
återrapportering av uppdrag. Förvaltningen kommer att utveckla analysen i delårs- och årsrapporterna.
3. Ekonomisk analys
3.1 Resultat
Resultatet före omställningskostnader uppgår per april till 1 203 miljoner kronor, vilket överstiger budget för perioden med 1 391 miljoner kronor. I jämförelse med månadsrapporten per mars 2018 har resultatet före omställningskostnader ökat med 182 miljoner kronor.
För året prognostiserar förvaltningen resultatet före omställningskostnader till 1 100 miljoner kronor. Prognosen i jämförelse med budget förklaras framför allt av högre samlade skatteintäkter med 602 miljoner kronor samt lägre finansiella kostnader på 436 miljoner kronor.
Verksamhetens nettokostnader prognostiseras avvika mot budget med 200 miljoner kronor. Underskott prognostiseras av flera akutsjukhus.
Årets avskrivningar prognostiseras bli 314 miljoner kronor lägre än budget, och beror delvis på tidsförskjutningar i investering av medicinteknisk utrustning inom hälso- och sjukvård. De lägre avskrivningskostnaderna förklaras också av förseningar i investeringsprojekt samt justeringar av avskrivningsperioder för vissa objekt inom Landstingsfastigheter Stockholm, som ligger inom landstingsstyrelsen.
Finansnettot förbättras främst på grund av ett lägre upplåningsbehov, till följd av hög ingående likviditet från tidigare års resultat samt ett lägre investeringsutfall. I resultatprognosen för året är finansnettot 436 miljoner kronor lägre än budget.
Resultat Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse Bokslut
2018 2018 2018 2018 2017
Mkr jan-apr jan-apr
Verksamhetens intäkter 8 081 7 500 581 23 734 22 544 1 190 22 177
Verksamhetens kostnader -30 285 -30 458 173 -92 255 -90 550 -1 705 -87 869
Avskrivningar -1 788 -2 052 264 -5 884 -6 198 314 -5 162
Verksamhetens nettokostnader -23 992 -25 010 1 018 -74 405 -74 205 -200 -70 853
Samlade skatteintäkter 25 965 25 764 201 77 895 77 293 602 74 949
Finansnetto -770 -942 172 -2 390 -2 826 436 -1 966
Resultat före omställningskostnader 1 203 -188 1 391 1 100 262 838 2 130
Omställningskostnader -239 -282 43 -795 -845 50 -888
Resultat efter omställningskostnader 965 -469 1 434 305 -583 888 1 242
15 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380
Omställningskostnaderna prognostiseras till 795 miljoner kronor, vilket är 50 miljoner kronor lägre än budget. Avvikelsen förklaras av en förskjutning av kostnader mellan åren och avser Stockholms läns sjukvårdsområde, 60 miljoner kronor, Södertälje Sjukhus AB 15 miljoner kronor, Danderyds Sjukhus AB 1 miljon kronor, samt Landstingsfastigheter i Stockholm -26 miljoner kronor.
Resultatprognosen för året, efter omställningskostnader, uppgår till 305 miljoner kronor, vilket innebär att balanskravsresultatet enligt
kommunallagen bedöms uppnås.
3.1.1 Intäkter
Verksamhetens intäkter per april uppgår till 8 081 miljoner kronor, vilket är 581 miljoner kronor högre än budget.
För året prognostiserar förvaltningen att intäkterna kommer att öka till 23 734 miljoner kronor, vilket är 1 190 miljoner kronor högre än budget.
Biljettintäkterna inom kollektivtrafiken ökar något i jämförelse med budget och prognostiseras bli 8 508 miljoner kronor, vilket är 59 miljoner kronor högre än budget.
Statsbidrag och övriga bidrag förväntas överstiga budget med 564 miljoner kronor. Prognosen för specialdestinerade statsbidrag kan komma att öka ytterligare under året, när det säkerställts att landstinget uppfyller villkoren för att få ta del av statsbidragen.
Prognosen för övriga intäkter innefattar en ökning i jämförelse med budget om 506 miljoner kronor.
Intäkter Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse Bokslut
2018 2018 2018 2018 2017
Mkr jan-apr jan-apr
Patientavgifter sjuk- och tandvård 457 491 -34 1 428 1 452 -24 1 412
Biljettintäkter 2 809 2 765 44 8 508 8 449 59 8 140
Försäljning av primärtjänster1) 1 100 726 374 2 180 2 188 -8 2 271
Hyresintäkter, försäljning av
tjänster, material, varor 1 465 1 532 -67 4 476 4 382 93 4 271
Statsbidrag och övriga bidrag 1 695 1 545 150 5 310 4 746 564 4 377
Övriga intäkter 554 441 113 1 833 1 326 506 1 706
Summa verksamhetens intäkter 8 081 7 500 581 23 734 22 544 1 190 22 177
1) Primärtjänster utgörs av såld hälso- och sjukvård, tandvård samt försäljning av övriga primärtjänster.
16 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380
Samlade skatteintäkter
De samlade skatteintäkterna innefattar skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämningssystemet. Förvaltningens prognos för året för de samlade skatteintäkterna, inklusive generella statsbidrag, överstiger budget med 602 miljoner kronor. De generella statsbidragen överstiger budget med 528 miljoner kronor, vilket främst avser överenskommelsen med staten om bidrag till landstingen för läkemedelsförmånerna för 2018. Inom de samlade skatteintäkterna prognostiseras posten för skatteintäkter minska med 583 miljoner kronor i jämförelse med budget. Minskningen förklaras av att prognosen för skatteunderlagstillväxten för 2018 har reviderats ner, främst till följd av ändrade regler för grundavdrag för pensionärer.
Landstinget kompenseras för de lägre skatteintäkterna via
utjämningssystemet, vilket är förklaringen till förändringen på 657 miljoner kronor.
3.1.2 Kostnader
Verksamhetens kostnader uppgår per april till 30 285 miljoner kronor. För året beräknas kostnaderna öka till 92 255 miljoner kronor, vilket överstiger budget med 1 705 miljoner kronor.
Skatteintäkter Prognos Budget Förändring Utfall Förändring
Mkr 2018 2018 2017 PR/17
Skatteintäkter 72 766 73 349 -583 70 611 3,1 %
Generella statsbidrag 6 331 5 803 528 5 847 8,3 %
Utjämningssystemet -1 202 -1 859 657 -1 510 -20,4 %
Summa samlade skatteintäkter 77 895 77 293 602 74 949 3,9 %
Förändring från föregående år, mkr 2 946 2 344 3 939
Förändring från föregående år, procent 3,9% 3,1% 5,5%
Skattesats 12,08 12,08 12,08
Kostnader Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse Bokslut
2018 2018 2018 2018 2017
Mkr jan-apr jan-apr
Bemanningskostnader -11 056 -10 704 -351 -31 400 -30 537 -864 -30 556 Köpt hälso- och sjukvård -7 098 -7 214 116 -21 754 -21 428 -326 -20 407
Köpt trafik -4 405 -4 695 290 -14 076 -14 131 55 -13 447
Läkemedel -2 573 -2 569 -4 -7 723 -7 730 6 -7 217
Material och varor m.m. -1 861 -1 813 -49 -5 833 -5 608 -226 -5 425
Lämnade bidrag -713 -817 103 -2 025 -2 034 9 -1 773
Lokalkostnader, hyra av utrustning -874 -1 001 127 -3 282 -3 003 -278 -3 011
Övriga kostnader -1 705 -1 646 -58 -6 161 -6 080 -81 -6 034
Summa verksamhetens kostnader -30 285 -30 458 173 -92 255 -90 550 -1 705 -87 869
17 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380
Den största avvikelsen i jämförelse med budget avser bemanningskostnader. Förvaltningen prognostiserar årets
bemanningskostnader till 31 400 miljoner kronor, vilket är 864 miljoner kronor högre än budget. Avvikelsen mot budget är hänförlig till hälso- och sjukvårdsverksamheten.
I bemanningskostnaden per april ingår kostnad för inhyrd personal med 252 miljoner kronor, vilket motsvarar 2,3 procent av den totala
bemanningskostnaden för perioden.
Kostnaden för inhyrd personal ökar i jämförelse med tidigare år och beror på svårigheter med rekrytering av personal, ofta med spetskompetens, till hälso- och sjukvårdsverksamheten.
Personalvolymen mätt i antal helårsarbeten2 uppgår till 42 830 per sista april, vilket är 249 helårsarbeten fler än i budget för perioden. För året är avvikelsen 525 helårsarbeten fler än budget. Avvikelsen mot budget finns främst inom hälso- och sjukvårdsverksamheten.
Pensionskostnaden uppgår per april till 1 904 miljoner kronor. Prognosen för året uppgår till 5 338 miljoner kronor och överstiger budget med 161 miljoner kronor. Utfallet baseras på pensionsprognosen från april 20183. Prognosförändringen beror dels på att ett ökat antal personer som ingår i pensionsberäkningen, i jämförelse med den prognos som låg till grund för budgeten, dels på förändrade antaganden avseende utvecklingen av reallöner och inkomstbasbelopp.
Övriga större kostnader som avviker i jämförelse med budget avser köpt hälso- och sjukvård, material och varor, lokalkostnader, samt hyra av utrustning.
Konsultkostnader
Inom posten övriga kostnader ingår konsultkostnader om 248 miljoner kronor, vilket är i nivå med föregående år. Det finns dock skillnader mellan de olika verksamhetsområdena, där kostnaderna har ökat inom
kollektivtrafiken och har minskat inom hälso- och sjukvården samt övriga verksamheter. Konsultkostnader per nämnd och bolag kommenteras vidare i avsnitt 5–9.
2 Helårsarbeten avser avtalad tid (närvaro och frånvaro) i förhållande till det individuella heltidsmåttet för aktuellt antal dagar under perioden.
3 Pensionsprognos från KPA per sista april med beräknat utfall för helåret 2018 periodiserad i tolftedelar.
18 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380
3.1.3 Resultat per verksamhetsområde och nämnd/bolag
Tabellen visar landstingets resultat per sista april uppdelat på Stockholms läns landstings verksamhetsområden. Hälso- och sjukvårdsverksamheten prognostiserar ett resultat som är 266 miljoner kronor lägre än budget.
Kollektivtrafiken prognostiserar ett resultat som är 152 miljoner kronor högre än budget. Kulturnämnden samt tillväxt- och regionplanenämnden prognostiserar ingen avvikelse mot budget. Övrig verksamhet redovisar sammantaget en resultatprognos som är 952 miljoner kronor högre än budget. Avvikelsen förklaras av ökade samlade skatteintäkter och lägre finansiella kostnader.
Tabellen på nästa sida visar resultat per sista april uppdelat per nämnd och bolag.
Resultat per verksamhetsområde Verksamhets- Intäkter Kostnader Resultat Prognos Budget
Budget-Mkr anslag jan-apr jan-apr jan-apr 2018 2018 avvikelse
jan-apr
Hälso- och sjukvård 20 422 4 050 -24 369 104 55 321 -266
Kollektivtrafik 3 427 4 208 -7 088 548 402 250 152
Kultur 240 15 -251 4 0 0 0
Regionplanering 57 1 -52 6 0 0 0
Övrig verksamhet 820 30 805 -31 087 537 643 -309 952
Koncernjusteringar -24 966 -5 002 29 971 4 0 0 0
Resultat före omställningskostnader 0 34 078 -32 876 1 203 1 100 262 838
Omställningskostnader -239 -239 -795 -845 50
Resultat efter omställningskostnader 0 34 078 -33 114 965 305 -583 888
* Inom övrig verksamhet ingår landstingsstyrelsen, Landstingshuset i Stockholm AB (moderbolaget), Locum AB, AB Stockholms läns Internfinans AB och revisorskollegiet.
19 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380
Mkr Utfall Budget Avvikelse Prognos Budget Avvikelse Bokslut
2018 2018 helår 2018 2017*
jan-apr jan-apr apr
Hälso- och sjukvård
Hälso- och sjukvårdsnämnden 291,8 -85,6 377,4 100,0 0,0 100,0 356,7
Kommunalförbundet sjukvård och omsorg -5,8 0,0 -5,8 0,0 0,0 0,0 -2,5
Stockholms läns sjukvårdsområde 4,9 14,0 -9,1 105,0 105,0 0,0 104,3
Karolinska Universitetssjukhuset -110,6 -183,7 73,1 -200,0 30,2 -230,2 -96,7
Södersjukhuset AB -30,4 -28,5 -1,9 -21,6 9,4 -31,0 15,0
Danderyds Sjukhus AB -61,5 -7,9 -53,6 -48,5 6,5 -55,0 -51,4
Södertälje Sjukhus AB -12,3 -8,0 -4,4 -27,7 3,3 -31,0 -31,0
TioHundra AB -8,0 -4,7 -3,3 -4,9 0,0 -4,9 -13,9
S:t Eriks Ögonsjukhus AB -0,8 8,6 -9,4 37,0 33,0 4,0 60,3
Folktandvården Stockholms Län AB 45,0 43,4 1,7 115,0 125,0 -10,0 124,7
Ambulanssjukvården i Storstockholm AB -11,6 -1,1 -10,5 -5,3 0,7 -6,0 -7,8
Stockholm Care AB -0,1 0,8 -0,9 0,0 2,5 -2,5 1,7
MediCarrier AB 0,6 0,6 0,0 6,0 5,0 1,0 9,7
Patientnämnden 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 2,6
NKS Bygg 2,5 -10,3 12,8 0,0 0,0 0,0 38,8
Hälso- och sjukvård totalt 103,9 -262,4 366,3 55,0 320,6 -265,6 510,7
Kollektivtrafik
Trafikförvaltningen 15,9 -13,0 28,9 0,8 0,0 0,8 217,5
Förvaltning för utbyggd tunnelbana 0,8 -1,2 2,0 1,8 0,0 1,8 0,0
Färdtjänstverksamheten 43,5 -6,3 49,8 26,2 0,0 26,2 33,7
AB Storstockholms Lokaltrafik 476,6 85,3 391,2 374,3 250,0 124,3 215,2
Waxholms Ångfartygs AB 11,6 0,0 11,6 -1,3 0,0 -1,3 16,7
Kollektivtrafik totalt 548,4 64,8 483,6 401,8 250,0 151,8 483,2
Kultur
Kulturnämnden 4,0 0,7 3,3 0,0 0,0 0,0 -0,4
Kultur 4,0 0,7 3,3 0,0 0,0 0,0 -0,4
Regionplanering
Tillväxt- och regionplanenämnden 6,1 0,0 6,1 0,0 0,0 0,0 0,5
Regionplanering 6,1 0,0 6,1 0,0 0,0 0,0 0,5
Övriga
Landstingsstyrelsens förvaltning 52,4 0,0 52,4 0,0 0,0 0,0 43,2
SLL IT 10,0 0,0 10,0 0,0 0,0 0,0 7,5
Skadekontot 4,3 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 -1,2
Koncernfinansiering 202,4 -121,5 324,0 305,6 -622,1 927,7 831,8
Landstingsfastigheter Stockholm 253,0 132,9 120,1 334,9 334,9 0,0 366,8
Locum AB 13,4 5,5 7,9 7,0 7,0 0,0 12,6
Revisionskontoret 2,4 2,0 0,4 0,0 0,0 0,0 0,1
Landstingshuset i Stockholm AB -2,4 -10,4 8,0 -7,5 -31,3 23,8 -120,5
AB SLL Internfinans 1,5 1,0 0,5 3,1 3,0 0,1 4,5
Övriga totalt 537,0 9,4 527,7 643,1 -308,5 951,6 1 144,8
Koncernjusteringar 3,9 0,1 3,8 0,1 0,1 0,0 -4,9
S:a resultat samtliga resultatenheter 1 203,2 -187,5 1 390,8 1 100,0 262,2 837,8 2 129,7
Omställningskostnader -238,7 -281,6 43,0 -794,8 -845,0 50,2 -887,5
Resultat inklusive omställningskostnader 964,6 -469,2 1 433,7 305,2 -582,8 888,0 1 242,2
*Avser resultat före bokslutsdispositioner och skatt justerat för ränteeffekt på pensionskostnader.
20 (42) TERTIALRAPPORT APRIL 2018 Diarienummer
LS 2017–1380