4.1 Ekonomiska förutsättningar
4.1.1 Resultaträkning
Fördelningen av nämndens regionbidrag och övriga intäkter mellan olika
verksamhetsområden framgår av nedanstående kommentarer. Se fördelning även i ekonomibilaga, bilaga 1.
Regionbidrag
Nämndens regionbidrag räknas upp med index två procent jämfört med 2020.
Förändringar i befolkningsunderlaget beaktas inte, enligt samma hantering som budget 2020, vilket påverkar västra hälso- och sjukvårdsnämndens möjlighet att nå en ekonomi i balans.
År 2020 tillfördes hälso- och sjukvårdsnämnderna 200 mnkr i statsbidrag för att utöka beställningarna till sjukhusen. 2021 inarbetas hälften av den tillförda finansieringen, 100 mnkr plus index två procent, i nämndernas regionbidrag. Återstående del
finansieras fortsatt via riktade statsbidrag. Fördelningen mellan nämnderna sker enligt resursfördelningen. Västra hälso- och sjukvårdsnämnden tillförs 21,2 mnkr i
regionbidrag. Se också rubrik Ekonomiska förutsättningar, Utökad beställning 2020.
Justeringar av regionbidraget med motsvarande förändring på kostnadssidan har gjorts inom följande områden:
• För centralt prioriterade ST-tjänster överförs 32,4 mnkr från hälso- och
sjukvårdsnämnderna till personalutskottet. Västra hälso- och sjukvårdsnämndens minskning av regionbidraget är 6,7 mnkr. Motsvarande minskning görs i
vårdöverenskommelserna med sjukhusen.
• Internräntan för fastighetsinvesteringar sänks 2021, vilket innebär lägre hyreskostnader i regionens lokaler. Västra hälso- och sjukvårdsnämndens regionbidrag minskar med 26,3 mnkr och motsvarande minskning görs i vårdöverenskommelserna med utförarna.
• Inom tandvård upphör hälso- och sjukvårdsstyrelsen från 2021 med statligt tandvårdsstöd för åldersgruppen 20-23 år, vilket innebär att vården istället ersätts som specialisttandvård via hälso- och sjukvårdsnämnderna. 1,3 mnkr förs över från hälso- och sjukvårdsstyrelsen till hälso- och sjukvårdsnämnderna, varav 0,5 mnkr för västra nämnden.
I budgetprocessen 2019 justerades nämndernas regionbidrag för att garantera alla hälso- och sjukvårdsnämnder en ramökning på minst två procent inklusive konsekvenser av sjukhusmatrisen. 100,6 mnkr tillfördes de nämnder som var i behov av förstärkning. I och med uppräkningen av 2019 års regionbidrag med två procent till 2020 och
ytterligare två procent 2021, ligger denna justering kvar. Västra hälso- och sjukvårdsnämnden tillfördes inga medel i denna hantering.
Efter justeringar och förändringar som skett enligt anvisningar uppgår västra hälso- och sjukvårdsnämndens regionbidrag för 2021 till 6 637,6 mnkr.
Övriga intäkter
Regionstyrelsen beslutade i maj 2020 om riktade statsbidrag 2021. För att synliggöra dessa som en del av den samlade finansieringen, redovisas under övriga intäkter de riktade statsbidrag som nämnden har att hantera.
• Ur statsbidraget God och nära vård tillförs hälso- och sjukvårdsnämnderna 336 mnkr för fortsatt finansiering av insatser enligt kompletteringsbudget 2018.
Medlen fördelas mellan nämnderna enligt resursfördelningsmodellen, varav 70,0
mnkr för västra hälso- och sjukvårdsnämnden. Kompletteringsbudgeten 2018 som avser statsbidraget Tillgänglighet barnhälsa upphör 2021 och innebär 4,1 mnkr minskad intäkt för nämnden jämfört med 2020, med motsvarande minskning på kostnadssidan.
• Ur statsbidraget God och nära vård tillförs hälso- och sjukvårdsnämnderna 102 mnkr för att fortsatt finansiera hälften av den tillskjutna finansieringen av den utökade beställningen till sjukhusen 2020. Medlen fördelas mellan nämnderna enligt resursfördelningsmodellen. Västra hälso- och sjukvårdsnämnden tilldelas 21,2 mnkr. Se också rubrik Ekonomiska förutsättningar, Utökad beställning 2020.
• Ur statsbidraget Ökad tillgänglighet tillförs hälso- och sjukvårdsnämnderna 150 mnkr för att finansiera utökade volymer i vårdöverenskommelserna. Medlen ersätter tidigare hantering inom brutet tak. Intäkten fördelas mellan nämnderna enlig sjukhusmatrisen, och västra hälso- och sjukvårdsnämnden tillförs 30,8 mnkr. Resterande del av statsbidraget för ökad tillgänglighet, 230 mnkr, tillförs regionstyrelsen för fortsatt finansiering av en ökad produktion inom sjukhusvård och valfrihetsvård.
Hälso- och sjukvårdsnämnderna budgeterar en intäkt för regionala psykiatrimedel om 7,2 mnkr från hälso- och sjukvårdsstyrelsen. Västra hälso- och sjukvårdsnämndens del är 1,5 mnkr och avses nyttjas som delfinansiering av Mini-Maria verksamhet 2021.
Nämndens övriga intäkter 2021 uppgår till 123,4 mnkr.
Riskdelning
Modellen för riskdelning beskrivs under rubriken Ekonomiska förutsättningar, Riskdelning under införandeperioden av gemensamma priser. Det är den modell som hälso- och sjukvårdsnämnderna arbetat fram för att ta ett gemensamt ansvar och fördela ekonomiska risker under införandeperioden av sjukhusgemensamma priser. För att synliggöra hanteringen av riskdelning särredovisas det på särskild rad i
ekonomiuppföljningen. I utfall kommer reglering att ske enligt de budgeterade
förutsättningarna beskrivna i modellen. Den återförda ramen om 263,1 mnkr bedöms i helhet användas i budget 2022 för att hantera effekterna av steg två i införandet av de gemensamma priserna. Det innebär att nämndernas arbete med prioriteringar behöver fortsätta under 2021. Västra hälso- och sjukvårdsnämndens kompensation år 2021 är 32,4 mnkr.
Region- och rikssjukvård samt länssjukvård offentliga och privata sjukhus Budgeten avser till största del västra hälso- och sjukvårdsnämndens andel av de överenskommelser och avtal som är tecknade med sjukhusen i Västra Götaland.
Kostnaden budgeteras till största del utifrån andel av vårdkostnaden vid respektive sjukhus år 2019 samt kända förändringar. Posterna utgör tillsammans 86,2 procent av nämndens budgeterade nettokostnader 2021.
Justeringar av vårdöverenskommelserna har gjorts i enlighet med beslut, riktlinjer och
anvisningar samt avstämningar med hälso- och sjukvårdsnämnderna. De främsta förändringarna är följande:
• Anpassning av beställning som speglar faktiskt utfall både vad gäller vårdformer och volymer och med en utveckling mot mer öppna vårdformer och följsamhet till omställningen.
• Reglering av volymer enligt beslut om Inriktning framtida vårdutbud för sjukhusen i göteborgsområdet är omhändertagen avseende nytt vårdavtal för Lundby Specialistsjukhus från januari 2021, med påverkan på volymer inom Sjukhusen i Väster och Sahlgrenska Universitetssjukhuset.
• Inarbetning av uppdrag och medel inom ortopediplanen och obesitas från tillgänglighetssatsningarna.
• Hälso- och sjukvårdsnämnderna tillförs 150 mnkr av statsbidrag som i tidigare beslut avsatts för produktion över tak, så kallad brutet tak. Dessa medel är inarbetade i vårdöverenskommelser genom ökade volymer.
• Telefonbesök som uppfyller kriterierna för kvalificerad hälso- och sjukvård på sjukhusen ersätts med 50 procent av ersättningen för fysiska besök. Detta beaktas i beställningen av antal telefonbesök både inom ordinarie
ersättningsutrymme och vid utökad beställning.
• Avdrag av ST-tjänster för central prioritering och finansiering.
• Avdrag av medel för internränta för hyror.
Det återstår att reglera utskiftningen av viss dagkirurgi och tillhörande
mottagningsbesök från Sahlgrenska Universitetssjukhuset till övriga sjukhus i
göteborgsområdet samt övertagande av volymer från Sahlgrenska Universitetssjukhuset till Sjukhusen i Väster/Kungälvs Sjukhus avseende patienter från Norra Hisingen. Detta avses att hanteras via tilläggsöverenskommelser under 2021.
Region- och rikssjukvård
Beställning av region- och rikssjukvård är en del av vårdöverenskommelsen med styrelsen för Sahlgrenska Universitetssjukhuset och samordnas mellan nämnderna i regionen, men tecknas formellt av västra hälso- och sjukvårdsnämnden samt Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd. Koncentration av högspecialiserad vård på nationell nivå kan innebära förändringar som behöver hanteras i särskild ordning. Utöver
vårdöverenskommelsen budgeterar nämnden rörliga kostnader avseende barntransplantationer samt könsbekräftande kirurgi med totalt 2,3 mnkr.
Totalt uppgår 2021 års budget för region- och rikssjukvård till 689,7 mnkr.
Länssjukvård Sjukhus i regionen
Sjukhus i regionen avser främst ersättningar till samtliga sjukhus i regionen, inklusive Lundby specialistsjukhus som drivs i privat regi samt andra poster som beskrivs nedan.
Västra hälso- och sjukvårdsnämnden träffar å regionens vägnar tillsammans med
Göteborgs hälso- och sjukvårdsnämnd avtal med styrelsen för Sahlgrenska
universitetssjukhuset och styrelsen för Sjukhusen i Väster. Utöver förändringar som beskrivs i den inledande texten för sjukhusvård har ett antal sjukhusspecifika förändringar genomförts. De främsta förändringarna beskrivs nedan.
Sahlgrenska universitetssjukhuset:
• Tilläggsöverenskommelser avseende flytt av ögonverksamheten för barn och vuxna på Sjukhusen i Väster till Sahlgrenska Universitetssjukhuset arbetas in i ordinarie vårdöverenskommelse.
• Lundströmsmottagningen ändrar organisatorisk tillhörighet från 2021 till Sahlgrenska Universitetssjukhuset från tidigare Södra Älvsborgs sjukhus.
• Förändrade vårdformer avseende ljusbehandlingsverksamheten. Hud har över åren minskat antalet ljusbehandlingar för psoriasispatienter då dessa istället i högre utsträckning nu behandlas med läkemedel, vilket kräver färre besök per patient. Ersättningen flyttas från prestationsersättning till riktat uppdrag receptläkemedel.
Sjukhusen i Väster:
• Reglering av uppdrag från Södra Älvsborgs sjukhus avseende uppföljning hjärtpatienter, protesrevisioner, barndysfagi samt ambulansuppdrag för kommunerna Alingsås, Lerum och Vårgårda.
• Förskjutning inom psykiatri från slutenvård till öppenvård inklusive mobilt akutteam genom reducering av sex vårdplatser.
• Införande av ny ersättningsmodell för teledermatoskopi, vilket innebär förändring av ersättningsform.
• Överföring av uppdrag avseende ungdomsmottagningen i Angered till Regionhälsan
En justering av beställning inom ortopedi är beaktad i budget och avses hanteras genom en tilläggsöverenskommelse, Se även rubriken Ekonomiska förutsättningar,
Gemensamma åtgärder för en samlad ekonomi i balans
Lundby specialistsjukhus:
Det nya avtalet för Lundby Specialistsjukhus träder i kraft första januari 2021 och ersätter det tidigare avtalet om vård vid Lundby Närsjukhus. Ortopedi, gynekologi och urologi övergår till Sjukhusen i Väster. Kvarstående uppdrag har utökats genom utskiftningar från Sahlgrenska Universitetssjukhuset och Sjukhusen i Väster. De verksamheter som ingår i Lundby Specialistsjukhus är dialys och njurmedicin,
internmedicin, kirurgi, psykiatri, ögonsjukvård och öron-, näsa-, och halssjukvård. Det nya avtalet har en högre kostnadsnivå är tidigare avtal, vilket beaktas i budget.
Övriga delar inom denna budgetpost beskrivs nedan.
• Medel för tillgänglighetssatsningar budgeteras med 87,2 mnkr enligt beskrivet
under rubrik Ekonomiska förutsättningar, Solidarisk hantering av tillgänglighetssatsningar
• Momskompensation är en intäkt som nämnderna har rätt att ansöka om då momsen inte ska påverka om Västra Götalandsregionen väljer att utföra tjänster i egen regi eller upphandla från privata leverantörer. Nämnden budgeterar intäkten avseende momskompensation för köp inom externa avtal för tillgänglighetssatsningar enligt beskrivet under rubriken Ekonomiska förutsättningar, Gemensamma åtgärder för en samlad ekonomi i balans.
• Ersättning till hälso- och sjukvårdsstyrelsen för kostnader som avser personer som vistas i Sverige utan tillstånd. Budgeten finns under fler poster, som till exempel läkemedel och tandvård, men främst under Sjukhus i regionen.
• Kostnader avseende personliga hjälpmedel, främst peruker och inkontinenshjälpmedel.
• Västra hälso- och sjukvårdsnämnden budgeterar för avtal avseende samverkande sjukvård Öckerö respektive Lilla Edet.
Totalt uppgår 2021 års budget för sjukhus i regionen till 5 035,1 mnkr.
Privata specialister i Västra Götalandsregionen
Budgeten avser privata specialister som ersätts enligt Lagen om läkarvårdsersättning (LOL), även kallad nationella taxan, upphandlade vårdavtal enligt Lagen om offentlig upphandling (LOU) samt avtal genom Idéburet offentligt partnerskap (IOP).
Specialister inom allmänmedicin redovisas under posten Övrig primärvård.
Budget 2021 för privata specialister uppgår till 85,0 mnkr.
Utomregional länssjukvård
Utomregional länssjukvård omfattar oplanerad vård och ambulanstransport som nämndens invånare får utanför Västra Götalandsregionen, utlandsvård/EU-vård, köpt rättspsykiatrisk vård samt valfrihetsvård. Valfrihetsvårdinnebär att en patient utifrån patientlagen har rätt att ta del av all offentligt finansierad öppenvård i hela landet om eventuella remisskrav följs.
Kostnaderna för 2020 har påverkats av rådande pandemi, vilket innebär att prognosen är osäker, och budgeten till stor del baseras på utfall 2019 med två års indexuppräkning.
Nytt för nämnderna inför 2020 var kostnadsansvaret för valfrihetsvård, som tidigare låg hos sjukhusen. Kostnadsutvecklingen har ökat mer än vad som är avsatt i budget 2020. I och med begränsade resurser inför 2021 hanteras budget för valfrihetsvård 2021 endast med en uppräkning med index två procent från 2020 års budget. Se också rubriken Ekonomiska förutsättningar, Gemensamma åtgärder för en samlad ekonomi i balans.
Budget 2021 för utomregional länssjukvård är 131,8 mnkr.
Total budget 2021 för alla poster ovan inom länssjukvård uppgår till 5 251,9 mnkr.
Primärvård
Hjälpmedel (vårdval rehab)
Posten avser den kostnad för förskrivning av personliga hjälpmedel som betalas av hälso- och sjukvårdsnämnderna. Ungefär hälften avser förskrivning gjord på enheter inom vårdval rehab.
Budgeten för 2021 uppgår till 57,2 mnkr.
Övrig primärvård
Inom övrig primärvård ingår både offentlig och privat primärvård. Den offentligt beställda primärvården avser Regionhälsans uppdrag gällande verksamhet utöver vårdval vårdcentral och vårdval rehab. Verksamheter som inkluderas är till exempel ungdomsmottagningar, mödrahälsovård och 1177 vårdguiden på telefon. Den privata primärvården avser i huvudsak vårdgivare inom fysioterapi och allmänmedicin ersatta enligt Lagen om ersättning för fysioterapi (LOF) och Lagen om läkarvårdsersättning (LOL), även kallad nationella taxan samt mödrahälsovård genom upphandlade avtal enligt Lagen om offentlig upphandling (LOU).
Förändringen jämfört med budget 2020 beror till stor del på reglering av
tilläggsöverenskommelsen gällande barn- och ungdomsmedicinsk mottagning från Södra Älvsborgs sjukhus till Regionhälsan. Nämnden reserverar även medel utöver vårdöverenskommelsen avseende kostnader för fria nyttigheter, till exempel medicinsk service inom barnmorskemottagningarna.
Inom ramen för övrig primärvård budgeterar nämnden även följande poster:
• Överenskommelsen med Närhälsan avseende ljusbehandling på Öckerö
• Psykologer i mödrahälsovården i de kommuner där detta inte täcks av vårdöverenskommelsen med styrelsen för Regionhälsan
• Utredning och översyn av modellen för socialmedicinska mottagningar
• Mini-Maria verksamhet med planerad start 2021. Tilläggsöverenskommelse avses tecknas med styrelsen för Regionhälsan under hösten 2020.
• Samverkansavtal avseende Stödcentrum för personer utsatta för hedersvåld
• Spädbarnsverksamhet utöver den verksamhet som ingår i vårdöverenskommelsen med Regionhälsan
• Resurser för inkontinensbidrag
• Transport av avlidna
För privat primärvård är ökad nettokostnad till följd av nya avtal inom
mödrahälsovården avseende Öckerö samt Stenungsund och Tjörn beaktad i budgeten.
Totalt för övrig primärvård uppgår budget 2021 till 344,5 mnkr.
Utomregional primärvård
Utomregional primärvård avser merkostnaden för nämndinvånarnas konsumtion av primärvård utanför Västra Götalandsregionen, inklusive digitala vårdkontakter. Budget för 2021 uppgår till 20,0 mnkr.
Total budget 2021 för alla poster ovan inom primärvård uppgår till 421,6 mnkr.
Tandvård
Budgeten för tandvård avser främst två delar; den konkurrensutsatta allmäntandvården för 3-19 år, även kallad barntandvård, samt överenskommelsen med tandvårdsstyrelsen om bland annat förebyggande vård, uppsökande verksamhet, specialisttandvård och ansvar för tillgänglig vård.
Ersättningen för allmäntandvård 3-19 är helt rörlig utan tak och inom
vårdöverenskommelsen finns helt och delvis populationsbaserade ersättningar. En ökad barnpopulation innebär därför ökade tandvårdskostnader för hälso- och
sjukvårdsnämnderna. Enligt budgetanvisningar ska budget 2021 rymmas inom budget 2020 plus index två procent. Det innebär att ökade kostnader till följd av
populationsökning hanteras inom ram för avtalen. Inom vårdöverenskommelsen hanteras populationsökningen delvis genom minskad ersättning för extra utbudspunkt inom ortodonti (tandreglering). Inom allmäntandvård 3-19 år innebär anvisningarna att populationsökningen medför att kapitationen bara räknas upp med en procent inför 2021.
Från 2021 upphör hälso- och sjukvårdsstyrelsen med statligt tandvårdsstöd för
åldersgruppen 20-23 år, vilket innebär att vården istället ersätts som specialisttandvård via hälso- och sjukvårdsnämnderna. 1,3 mnkr flyttas från hälso- och sjukvårdsstyrelsen till hälso- och sjukvårdsnämnderna, varav 0,5 mnkr för västra hälso- och
sjukvårdsnämnden. Detta är inte resultatpåverkande för nämnden.
Totalt uppgår budget 2021 till 227,4 mnkr.
Habiliteringsverksamhet mm
Budgeten avser främst överenskommelsen med styrelsen för Habilitering & Hälsa samt avtal inom privat habiliteringsverksamhet. Vårdöverenskommelsen har enligt riktlinjer räknats upp med index två procent och justeringar är gjorda enligt anvisningar.
Budget 2021 uppgår till 175,9 mnkr.
Folkhälsomedel
Nämnden har avsatt 10,8 mnkr till folkhälsomedel och utgör en samverkande part i det lokala folkhälsoarbetet. Budgeten avser i huvudsak folkhälsosatsningar som utförs i samverkan med de 11 kommunerna i nämndområdet.
Läkemedel
Budgeten avser till största delen kostnad för förskrivning av receptläkemedel för vårdgivare utan eget kostnadsansvar, bland annat läkare som ersätts enligt Lagen om läkarvårdsersättning (LOL), upphandlade vårdavtal enligt Lagen om offentlig
upphandling (LOU) samt privata vårdgivare utan avtal med Västra Götalandsregionen.
Dessutom ingår även kostnad för utomregional förskrivning för nämndens invånare.
Förutom receptläkemedel ingår även kostnad för förskrivning av nutritionsprodukter,
främst från VG Primärvård, samt förskrivning av inkontinens-, stomi- och diabetesprodukter.
Kostnaderna för utomregional förskrivning samt förskrivning av privata verksamheter utan avtal med Västra Götalandsregionen har ökat jämfört med budget 2020, vilket beaktas i nämndens budget 2021.
Totalt uppgår budget 2021 för läkemedel till 86,6 mnkr.
Samordningsförbund och vårdsamverkan
Budgeten avser västra hälso- och sjukvårdsnämndens andel i samordningsförbunden samt nämndens andel avseende kostnader för de vårdsamverkansorganisationer nämnden ingår i enligt nedan.
• Samordningsförbundet Insjöriket
• Samordningsförbundet Älv & Kust
• Samordningsförbundet Trollhättan, Lilla Edet och Grästorp
• LGS – Ledningsgrupp för samverkan, Kommun och sjukvård – Samverkan i Göteborgsområdet
• SIMBA - Samverkan för hälsa och den nära vården i Ale, Kungälv, Stenungsund, Tjörn
• SAMLA – Samverkan Lerum Alingsås
Förändringen jämfört med budget 2020 beror på ändrad finansiering för barnpsykolog-teamen inom SIMBA och SAMLA. I budget 2021 reserverar nämnden istället medel för finansiering av en gemensam processledare inom nämndens område.
För ovanstående delar uppgår budget 2021 till 9,6 mnkr.
Nämndkostnader
Budgeten avser främst kostnader för politikerarvoden samt deltagande i kurser och konferenser. Även kostnader för nämndens medborgardialoger samt dialog med brukare och pensionärer redovisas under denna post. Budget för 2021 är 4,6 mnkr.
Kanslikostnader
Budgeten avser nämndens kostnader för tjänstemannastöd samt administrativa processer och är fördelad utifrån nämndernas andelar av resursfördelningsmodellen. I maj 2015 inrättades en ny tjänstemannaorganisation under regionstyrelsen, koncernkontoret, som ger stöd till flera nämnder, styrelser och kommittéer. Som följd av koncernkontorets förändrings- och effektiviseringsarbete under 2020 kommer debiteringen mot nämnderna att minska med tio procent 2021 och budgeten är därmed minskad motsvarande.
Budget för 2021 är 19,4 mnkr.
Övrigt
Nedan beskrivs de delar som ingår i denna budgetpost.
• Under Övriga administrativa kostnader samlas nämndens
förvaltningsgemensamma IS/IT-kostnader. Även kostnader för interna konsulttjänster redovisas från 2021 under denna post. Budget för 2021 är 6,2 mnkr.
• Medicinsk service avser främst kostnader för laboratoriemedicin, bild- och funktionsmedicin samt patologi som genereras av avtal ersatta enligt Lagen om läkarvårdsersättning (LOL) samt tolktjänster för avtal ersatta enligt Lagen om läkarvårdsersättning (LOL) och Lagen om offentlig upphandling (LOU). Under 2020 har nya läkare inom den nationella taxan medfört högre produktion jämfört med tidigare etableringar. Detta beaktas i budget 2021, som uppgår till 18,9 mnkr.
• Finansiella kostnader/intäkter avser ränta på nämndens likvidkonto. Budget för 2021 är 1,0 mnkr.
Total budget för övrigt uppgår till 26,0 mnkr.
Resultaträkning