STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovis-ningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovis-ningen, enligt IFRS så som de antagits av EU . Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag .
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernre-dovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktö-ren för bedömningen av bolagets och koncernens för-måga att fortsätta verksamheten . De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift . Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta .
Styrelsen ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering .
REVISORNS ANSVAR
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om hu-ruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra utta-landen . Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns . Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen .
Som del av en revision enligt ISA använder vi professi-onellt omdöme och har en professiprofessi-onellt skeptisk inställ-ning under hela revisionen . Dessutom:
· identifierar och bedömer vi riskerna för väsent-liga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredo-visningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden . Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, ef-tersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll .
· skaffar vi oss en förståelse av den del av bola-gets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss
om effektiviteten i den interna kontrollen .
· utvärderar vi lämpligheten i de redovisnings-principer som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar .
· drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrel-sen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen . Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten . Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisions-berättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den vä-sentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen . Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen . Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte läng-re kan fortsätta verksamheten .
· utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och kon-cernredovisningen, däribland upp lysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild .
· inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen . Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen . Vi är ensamt ansvariga för våra utta-landen .
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den . Vi måste också informera om betydelsefulla iakt-tagelser under revisionen, däribland de eventuella bety-dande brister i den interna kontrollen som vi identifierat .
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende obero-ende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämp-liga fall tillhörande motåtgärder .
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedöm-da riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena . Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan .
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR
UTTALANDEN
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernre-dovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NOVOTEK AB för år 2020 samt av förslaget till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust .
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar sty-relsens ledamöter och verkställande direktören ansvars-frihet för räkenskapsåret .
GRUND FÖR UTTALANDEN
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige . Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar . Vi är oberoende i förhållande till moder-bolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav .
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräck-liga och ändamålsentillräck-liga som grund för våra uttalanden . STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispo-sitioner beträffande bolagets vinst eller förlust . Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfatt-ning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt .
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och för-valtningen av bolagets angelägenheter . Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och kon-cernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsför-valtningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt . Den verkstäl-lande direktören ska sköta den löpande förvaltningen en-ligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggan-de sätt .
REVISORNS ANSVAR
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkstäl-lande direktören i något väsentligt avseende
· företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyl-dighet mot bolaget, eller
· på något annat sätt handlat i strid med aktiebo-lagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen . Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispo-sitioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt
uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen . Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisions-sed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bola-gets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagsla-gen .
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen . Granskningen av förvaltningen och förslaget till disposi-tioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna . Vilka tillkommande gransk-ningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet . Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation . Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åt-gärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet . Som underlag för vårt utta-lande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst har vi granskat styrelsens motiverade ytt-rande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen . Mazars AB, Box 1317, 111 83 Stockholm, utsågs till NOVOTEK ABs revisor av bolagsstämman i maj 2014 och har varit bolagets revisor sedan maj 2003 . Detta antingen genom direkt byråval eller genom att anställd på byrån har varit personvald revisor .
Helsingborg den 14 april 2021 Mazars AB
SVENSK KOD FÖR BOLAGSSTYRNING
Denna bolagsstyrningsrapport är upprättad i enlighet med Svensk kod för bolagsstyrning (härefter refererad till som ”Koden”) . Bolagsstyrningsrapporten har varit föremål för de externa revisorernas granskning .
Bolaget tillämpar ”Koden” utan undantag i sin helhet .
VALBEREDNING
Valberedningen ska arbeta fram förslag i nedanstående frågor att föreläggas årsstämman 6 maj 2021 för beslut:
• Förslag på styrelseledamöter samt styrelseordförande
• Förslag på arvodering av styrelseledamöter
• Förslag på revisor
• Förslag på arvodering av revisor
I samband med årsstämman för Novotek AB den 7 maj 2020, valdes förutom styrelsens ordförande, Göran Andersson, Ingvar Unnerstam samt Annette Larsson (ordförande) som respresentant för Noveko Syd AB in i valberedningen .
Valberedningens förslag enligt ovan skall senast offent-liggöras i samband med kallelsen till årsstämma 6 maj 2021 .
STYRELSEN
Enligt bolagets bolagsordning skall styrelsen bestå av minst tre ledamöter och högst sju ledamöter .
Bolagets styrelse består av fem ledamöter . Vid årsstämman den 7 maj 2020 skedde omval av Göran Andersson, Claes Lindqvist, Fredrik Larsson, Anna Bjelm samt Charlotta Johnsson .
Göran Andersson valdes till ordförande i bolaget . In-formation om ersättning till styrelseledamöterna som beslutades av årsstämman 7 maj 2020 återfinns i årsre-dovisningen not 4 .
KRAV PÅ OBEROENDE
Nedan framgår vilka årsstämmovalda styrelseledamöter som enligt ”Kodens” definition anses oberoende i lande till bolaget och bolagsledningen, respektive i förhål-lande till bolagets större aktieägare .
Med utgångspunkt från ovanstående sammansättning anses bolaget uppfylla ”Kodens” krav på att en majoritet av de årsstämmovalda ledamöterna är oberoende av bolaget och bolagsledningen samt att minst två av dessa är oberoende i förhållande till större aktieägare .
Bolagsstyrningsrapport
STYRELSENS ARBETE
Enligt styrelsens arbetsordning hålls minst fyra ordinarie sammanträden per år utöver det konstituerande sam-manträdet . Därutöver kan styrelsen sammanträda när omständigheterna så kräver .
Under 2020 har styrelsen haft ett konstituerande möte samt sju ordinarie styrelsemöten .
Styrelsen antar årligen en arbetsordning, en instruktion avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verk-ställande direktören samt en instruktion för ekonomisk rapportering till styrelsen . För mer information om styrel-sens arbetsordning, se förvaltningsberättelsen s . 26 .
• VERKSAMHETSUPPFÖLJNING
ERFARENHET FÖDD AKTIER I BOLAGET
GÖRAN ANDERSSON Civilingenjör Styrelseordfö-rande
1986, ordfö-rande sedan 2006
Bolagets grundare, tidigare VD SattControl AB .
1944 Indirekt innehav motsva-rande 200 000 A-aktier och 538 260 B-aktier samt direkt innehav av 1 500 B-aktier CLAES LINDQVIST Civilingenjör
och Civilekonom
Styrelseleda-mot
2006 Tidigare CEO Höganäs AB . 1950 10 000 B-aktier
FREDRIK LARSSON Civilingenjör Styrelseleda-mot
2014 vVD Idus AB med tidigare erfarenhet som IT-konsult med inriktning på projekt- och programledning inom tele-com- och finanssektorn .
1972 Indirekt innehav motsva-rande 522 900 A-aktier och 74 700 B-aktier samt direkt innehav av 500 B-aktier
2018 Vicerektor på LTH, med fokus på Samverkan och innovation .
1970 Inget innehav
2017 Tidigare VD DIAB AB med erfarenhet inom Lean .
1966 Inget innehav
POSITION ERFARENHET FÖDD AKTIER I BOLAGET
TOBIAS ANTIUS Civilingenjör Verkställande direktör
tidigare VD Novosignal AB
1972 Indirekt innehav motsvarande 250 000 A-aktier samt direkt innehav av 2 000 B-aktier
STYRELSELEDAMOT OBEROENDE AV BOLAGET/
BOLAGSLEDNING
OBEROENDE AV STÖRRE AKTIEÄGARE
NÄRVARO PÅ ANTAL MÖTEN
GÖRAN ANDERSSON Ja Nej 8
CLAES LINDQVIST Ja Ja 8
FREDRIK LARSSON Ja Nej 8
CHARLOTTA JOHNSSON Ja Ja 8
ANNA BJELM Ja Ja 8
STYRELSENS ARBETE I UTSKOTT REVISIONSUTSKOTTET
Styrelsen har funnit det mera ändamålsenligt att hela styrelsen fullgör revisionsutskottets uppgifter än att ett separat revisionsutskott inrättas .
Styrelsen har vid ett sammanträde under året diskute-rat revisionsinriktningen för bolaget och samtidigt även träffat bolagets revisorer . De huvudsakliga frågor som i samband med detta möte avhandlades var:
• Diskussion kring förutsättningarna för den finansiella rapporteringen från bolaget .
• Tillskapandet av rutin för att informera sig om den externa revisionens inriktning och slutsatser .
• Fastställandet av policys för vilka andra tjänster än revision som får upphandlas av bolagets revisorer .
• Utvärdering av revisionsinsatsen .
• Biträde av valberedningen vid framtagan-det av förslag till revisor och arvode - ring av revisionsinsatsen .
ERSÄTTNINGSUTSKOTT
Styrelsen har funnit det mera ändamålsenligt att hela styrelsen fullgör ersättningsutskottets uppgifter än att separat ersättningsutskott inrättas . För mer information om ersättningar, se förvaltningsberättelsen
s . 27 .
VERKSTÄLLANDE DIREKTÖREN
Verkställande direktör är Tobias Antius . Hans övriga väsentliga uppdrag, tidigare befattningar med mera framgår av beskrivning ovan under årsstämmovalda ledamöter .
INTERN KONTROLL AVSEENDE MODERBOLAGETS OCH KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTERING FÖR RÄKENSKAPSÅRET 2020
Styrelsen ansvarar enligt den svenska aktiebolagslagen och ”Koden” för den interna kontrollen och att finansiell rapportering är upprättad i enlighet med gällande lag . Denna rapport har upprättats i enlighet med ”Koden” och är därmed avgränsad till intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen .
Kvalitetssäkring av Novoteks finansiella rapportering sker genom att styrelsen behandlar samtliga kritiska re-dovisningsfrågor och de finansiella rapporter som bola-get lämnar .
Detta förutsätter att styrelsen behandlar frågor om intern kontroll, regelefterlevnad, väsentliga osäkerheter i redovisade värden, eventuella ej korrigerade felaktigheter, händelser efter balansdagen, ändringar i uppskattningar och bedömningar, eventuella konstaterade
oegentlighe-ter och andra förhållanden som påverkar de finansiella rapporternas kvalitet .
KONTROLLMILJÖ
Ett effektivt styrelsearbete är grunden för god intern kontroll . Novoteks styrelse har etablerat tydliga arbets-processer och arbetsordningar för sitt arbete . En viktig del i styrelsens arbete är att utarbeta och godkänna ett antal grundläggande policys och ett ramverk relaterade till finansiell rapportering . Bolagets styrande dokument är benämnt ”Arbetsordning för styrelsen i Novotek AB” jämte instruktion avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören . Syftet med dess policy är bland annat att skapa grunden för en god intern kontroll .
Uppföljning och omarbetning sker löpande samt kom-municeras ut till samtliga medarbetare som är involvera-de i involvera-den finansiella rapporteringen . Styrelsen utvärinvolvera-derar löpande verksamhetens prestationer och resultat genom ett ändamålsenligt rapportpaket innehållande resulta-trapport och framarbetade nyckeltal samt annan väsent-lig operationell och finansiell information . Styrelsen verkar i sin helhet såsom revisionskommitté . Styrelsen i sin helhet har sålunda under 2020 övervakat systemen för risk-hantering och intern kontroll . Dessa system syftar till att säkerställa att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och förordningar och är effektiv samt att den ekonomiska rapporteringen är tillförlitlig . Styrelsen har tagit del av och utvärderat rutinerna för redovisning och ekonomisk rap-portering samt följt upp och utvärderat de externa reviso-rernas arbete, kvalifikationer och oberoende . Styrelsen har för verksamhetsåret 2020 haft en genomgång med och fått skriftlig rapport från bolagets externa revisorer . RISKBEDÖMNING
Novotek arbetar fortlöpande och aktivt med riskbedöm-ning och riskhantering för att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för hanteras på ett ändamålsenligt sätt inom de ramar som fastställts . I riskbedömningen beak-tas exempelvis bolagets administrativa rutiner avseende fakturering och avtalshantering . Även väsentliga ba-lans- och resultatposter där risken för väsentliga fel skulle kunna uppstå granskas kontinuerligt .
KONTROLLAKTIVITETER
Kontrollstrukturer utformas för att hantera de risker som styrelsen bedömer vara väsentliga för den interna kontrollen över den finansiella rapporteringen . Dessa kon-trollstrukturer består dels av en organisation med tydlig ansvarsfördelning, tydliga rutiner och klara arbetsroller . Exempel på kontrollaktiviteter är bland annat rapportering av beslutsprocesser och beslutsordningar för väsentliga beslut (t ex nya stora kunder, investeringar, avtal etc .) och även granskning av samtliga finansiella rapporter som presenteras .
INFORMATION OCH KOMMUNIKATION
Bolagets styrande dokumentation i form av policys och manualer vad gäller intern- och extern kommunikation hålls löpande uppdaterade och kommuniceras internt via relevanta kanaler, såsom interna möten, och Intranet .
För kommunikation med externa parter finns en tydlig policy som anger hur denna kommunikation skall ske . Syftet med policyn är att säkerställa att Novoteks samt-liga informationsskyldigheter efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt .
UPPFÖLJNING OCH ÖVERVAKNING
Uppföljning av att den interna kontrollen är ändamålsen-lig och sker löpande av bolaget . Styrelsen skall minst en gång per år träffa bolagets revisorer för en genomgång av deras revisionsnoteringar . Från och med 2009 sker detta utan närvaro från VD eller annan person från led-ningsgruppen . I samband med detta möte skall styrelsen även lämna eventuella önskemål på speciella revisions-insatser utöver den lagstadgade revisionen med avseen-de på avseen-den analys som styrelsen upprättat kring bolagets interna kontroll . Med start 2009 har styrelsen även tillsett att bolagets revisorer översiktligt granskar de finansiella rapporterna från kvartal tre . Slutligen lämnar även styrel-sen en kortfattad rapport över hur den interna kontrollen genomförts under året .
Styrelsen utvärderar årligen om en separat funktion för internrevision skall tillsättas . Ställningstagandet är att styrelsen i dagens utformning hanterar denna löpande process och dess interna kontroll på ett tillfredsställande sätt .
Till årsstämman i Novotek AB org nr: 556060-9447 UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2020 på sidorna 64 - 67 och för att den är upprät-tad i enlighet med årsredovisningslagen .
GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten . Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisions-sed i Sverige har . Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden .
UTTALANDE
En bolagsstyrningsrapport har upprättats . Upplysningar i enlighet med 6 kap . 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredo-visningslagen samt 7 kap . 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen .
Helsingborg den 14 april 2021 Mazars AB
Bengt Ekenberg Auktoriserad revisor
Anders O Persson Auktoriserad revisor