Revisionsmyndighetens sammanlagda bedömning över det operativa programmets förvaltnings- och kontrollsystem vilar på de revisioner som genomförts under programperioden samt det ytterligare arbete som utförts i samband med det slutliga utlåtandet, som beskrivits ovan. I bedömningen har vi också vägt in övrig
information som vi fått från den förvaltande och den attesterande myndigheten.
Vår bedömning av nyckelkraven är i kategori 1 och kategori 2. Vi har inte iakttagit några systembetingade problem. Den kvarstående riskfaktorn är beräknad till -0,0136 procent d.v.s. att den kvantifierade risken är lägre än finansiella korrigeringar som redovisas av attesterande myndighet och är därmed lägre än kommissionens väsentlighetsgräns på två procent av de deklarerade utgifterna.
Vi bedömer att tillförlitligheten i förvaltnings- och kontrollsystemet är hög och att den slutliga ansökan om utbetalning är fri från väsentliga fel.
Vår samlade slutsats utifrån våra granskningar av den förvaltande och den attesterande myndighetens arbete med genomförandet av programmet är att förvaltnings- och kontrollsystemet bedöms fungera tillfredsställande.
6 Begränsning av omfattningen av revisionsmyndighetens granskning
Revisionerna har inte begränsats av några faktorer.
7 Rapporterade oegentligheter
Den förvaltande myndigheten har rapporterat oriktiga utgifter enligt artikel 70.1b i förordning (EU) nr 1083/2006. Samtliga rapporter har också skickats till ESV för kännedom.
8 Övriga uppgifter
Vi har inga övriga uppgifter att rapportera.
9 Tabell över deklarerade utgifter och revision av urval
Fond: ERUF
Referens: CCI2007CB163PO026
Program: Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak Referensår Utgifter som
deklarerats summan av utgifter som betalats av för revision i procent av de sammanlagda
Kvantifiering av risken ( E) = beräknat belopp i felutvärderingen och som har angetts i ACR.
Återstående riskfaktorer enligt beräkning under flik RRR estimations = 0,0000%.
Differensen i kvarstående riskbelopp beror på att Amount at risk i RRR beräknas Error rate * Expenditure declared.
10 Tabell över systemrevisioner expedierade sedan förra årliga kontrollrapporten
Systemgranskningar för programmet Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak CCI: 2007CB163PO026
Revisionsåret 2015-2016
Revisionsmyndighet: Ekonomistyrningsverket, Avdelningen för EU-revision Följande system- och uppföljningsgranskningar har genomförts under revisionsåret.
Diarie nr Datum för revision Org. som granskats Namn på granskningen
Iakttagelse Rekommendation Systematiska
fel och
Sep 2016 Förvaltande myndighet
”Systemgranskning av utbetalningsprocessen för Tillväxtverkets program Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak”
Inga iakttagelser
Ingen rekommendation ET ET Stängd
6.2-846/2016
Nov 2016 Förvaltande myndighet
Uppföljning 2 avseende
systemgranskning av informationssäkerheten i NYPS (uppföljning av tidigare rapporter med dnr 60-327/2010 och 60-324/2010)
Inga iakttagelser Ingen rekommendation ET ET Stängd
11 Tabell Beräkning av projicerad felprocent
Öresund-Kattegat-Skagerrak OPERATIONAL PROGRAMME CCI 2007CB163PO026 NON-STATISTICAL MODEL - NO STRATIFICATION APPLIED
TOTAL PROJECTED ERROR ESTIMATION
Strata information Strata Total
N (positive) 100 100
Mean per unit method Ratio method Projected population error (EE) € 28 362,56 27 001,84
Projected error rate 0,07% 0,06%
Applicant Project Reference
Strata LP audited Sample of PPs Audited No of sampled PPs Amount of Expenditure
certified by Operation or Payment Claim sampled
Value of
Verification Checks % Verified Ineligible
Expenditure Error Rate Projected Operation Error
Strata LP audited Sample of PPs Audited No of sampled PPs Amount of Expenditure
certified by Operation or Payment Claim sampled
Value of
Verification Checks % Verified Ineligible
Expenditure Error Rate Projected Operation Error LW starta
NextMove - Skandinaviska regioner som tidiga användare av avgasfria fordon
156033
1 448 342,00
€ € 1 249 778,00 86,29% € - 0,00% €
-Migrationsskola för demensvården i Öresund 161603 n.a n/a 0 0 € 217 869,00 € 142 387,00 65,35% € - 0,00% €
-Medicon Valley - En Life Science Region i
världsklass 163276 € 1 022 711,00 € 1 021 563,00 99,89% € 1 250 0,12% € 1 252
12 Sammanfattande förteckning över genomförda systemrevisioner under programperioden 2007-2013
Dnr Systemrevision Relevanta delar av
nyckelkrav inom granskad
Ansökan-, berednings- och beslutsprocesserna på Öresund-Kattegat-Skagerrak 1, 2, 3, 5, 6 FM Tillväxtverket (TVV)
2009
60-678/2010
Systemgranskning rörande det nationella systemet för kontroll av utgifter som deklarerats av stödmottagaren inför utbetalning
Systemgranskning rörande attesterande myndighetens arbete med upprättande av utgiftsdeklaration med mera inom ramen för genomförande av det territoriella programmet Interreg IV A Öresund – Kattegatt - Skagerrak
1, 2, 3 AM Tillväxtverket
(TVV)
2010
60-250/2012
Systemrevision uppföljning av tidigare granskning 60-438/2010 samt utvidgning avseende Tillväxtverket, attesterande myndighets uppdrag för programmet Öresund-Kattegat-Skagerrak
1, 2, 3 AM Tillväxtverket
(TVV)
2012
60-343/2012
Uppföljande granskning av nationella systemet för kontroll av utgifter som deklarerats av stödmottagaren inför utbetalning
med avseende på rekommendationerna i rapport med diarienummer 60-678/2010
4, 5 FM Tillväxtverket
(TVV)
2012
6.2-426 /2015
Systemgranskning av processer för Avslut av projekt för Tillväxtverkets program Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak
Systemgranskning av processen för återkrav, OLAF-rapportering m m för Tillväxtverkets program Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak
1, 4, 7 FM Tillväxtverket
(TVV)
2015
6.2-456 /2015
Systemgranskning för processen på plats-besök enligt art 13.2b/1828 för Tillväxtverkets program Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak
4 FM Tillväxtverket
(TVV)
2015
6.2-407 /2016
Systemgranskning av utbetalningsprocessen för Tillväxtverkets program Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak
Uppföljning 2 avseende systemgranskning av informationssäkerheten i NYPS (uppföljning av tidigare rapporter med dnr 60-327/2010 och 60-324/2010)
5, 6 FM Tillväxtverket
(TVV)
2016
Slutligt utlåtande
Till Europeiska kommissionen, generaldirektoratet för regional utveckling.
1 Inledning
Revisionsmyndigheten, Ekonomistyrningsverket, har för det operativa programmet Interreg IV A Öresund-Kattegat-Skagerrak CCI2007CB163PO026 programperioden 2007-2013 granskat resultatet av de revisioner som utförts av eller under överseende av revisionsmyndigheten i enlighet med revisionsstrategin. Resultaten av
granskningen sammanfattas i den slutliga kontrollrapporten (som också innehåller den information som krävs enligt den årliga kontrollrapporten för perioden 1 januari 2015 till 31 december 2016). Vi har planerat och utfört detta arbete i syfte att få rimlig garanti för att ansökan om slutbetalning av gemenskapens stöd till det operativa programmet är korrekt och giltig och att de underliggande transaktioner som ingår i den slutliga utgiftsdeklarationen är lagliga och korrekta.
2 Granskningens omfattning
Granskningen har utförts i enlighet med revisionsstrategin för detta program och rapporteras i den bifogade slutliga kontrollrapporten enligt artikel 62.1 e i rådets förordning (EG) nr 1083/2006.
Granskningens omfattning har inte begränsats.
3 Oegentligheter och felprocent
Vi har analyserat de oegentligheter och felaktigheter vi iakttagit i vårt revisionsarbete för programperioden, de typer av fel som förekommit, deras antal och hur
förvaltningsmyndigheten har hanterat dessa. Vår analys och den felprocent som vi beräknat ger grund för att lämna ett yttrande utan reservation.
4 Yttrande
På grundval av den ovan nämnda granskningen anser revisionsmyndigheten att den slutliga utgiftsdeklarationen på ett rättvisande sätt i allt väsentligt återger de utgifter som har betalats i enlighet med det operativa programmet, att ansökan till
kommissionen om slutbetalning av gemenskapsstödet till detta program är giltig och att de underliggande transaktioner som omfattas av den slutliga utgiftsdeklarationen är lagliga och korrekta.
Vi lämnar därmed ett yttrande utan reservation.
ESV gör Sverige rikare
− Vi har kontroll på statens finanser, utvecklar ekonomistyrningen och granskar Sveriges EU-medel.
− Vi arbetar i nära samverkan med Regeringskansliet och myndigheterna.