2000-12-31
Anskaffnings- Orealiserade Upplupna Orealiserade Summa värde valutakurser räntor kurser 2000-12-31 Nominella lån i svenska kronorStatsobligationer 603 747 468 27 285 973 60 127 138 691 160 579
Statsskuldväxlar 275 007 472 3 695 884 365 891 279 069 247
Dagslån 0 0 0 0
Premieobligationer 50 200 000 402 022 -2 038 587 48 563 435
Riksgäldskonto 1 716 764 732 788 283 854 2 733 405
Riksgäldsspar 6 586 609 350 882 21 073 6 958 564
Summa nominella lån i svenska
kronor 937 258 313 32 467 549 58 759 368 1 028 485 230
Reala lån i svenska kronor
Statsobligationer 101 368 033 12 708 384 9 197 587 123 274 005
inkl skuldskötselinstrument 1 260 982 418 34 298 243 48 635 552 80 470 302 1 424 386 516 1) Anskaffningsvärdet för Kronswappar är 136,3 miljarder och för Valutaswappar 136,9 miljarder kronor. (Se även tabell 1.4 i
resultatredovisningen)
1999-12-31
Anskaffnings- Orealiserade Upplupna Orealiserade Summa värde valutakurser räntor kurser 1999-12-31 Nominella lån i svenska kronorStatsobligationer 678 926 195 32 963 649 41 214 799 753 104 643
Statsskuldväxlar 243 581 757 2 888 560 -195 223 246 275 094
Dagslån 0 0 0 0
Premieobligationer 54 400 000 536 406 -1 711 406 53 225 000
Riksgäldskonto 3 037 089 1 100 774 314 694 4 452 557
Riksgäldsspar 5 604 922 237 734 68 687 5 911 343
Summa nominella lån i svenska
kronor 985 549 963 37 727 124 39 691 551 1 062 968 638
Reala lån i svenska kronor
Statsobligationer 96 686 710 9 947 089 3 051 937 109 685 735
inkl Skuldskötselinstrument 1 363 719 732 9 604 805 53 405 985 56 062 849 1 482 793 371 1) Anskaffningsvärdet för Kronswappar är 111,9 miljarder och för Valutaswappar 112,5 miljarder kronor. (Se även tabell 1.4 i
resultatredovisningen).
Not 26 Skulder till andra myndigheter
2000-12-31 1999-12-31 INOMSTATLIGT
Rörliga krediter
Insättningsgarantinämnden 3 431 4 625
Exportkreditnämnden 3 052 616 1 681 528
Övriga 450 394 306 472
3 506 442 1 992 625
Löpande krediter 675 826 507 184
Räntekonto med kredit (förvaltningskostnader) 21 919 533 16 756 779
Räntekonto med kredit (övrigt) 2 495 605 778 568
Avista medel
Premiepensionsmyndigheten 24 341 186 598 795
Sida 1 388 894 1 425 810
Övriga 3 393 650 1 060 568
29 123 731 3 085 173 Bundna medel > 1 år
Kärnavfallsfonden 1 698 030 2 029 718
Insättningsgarantinämnden 7 233 000 6 488 000
Premiepensionsmyndigheten 3 000 000 7 000 000
Övriga 2 052 300 1 322 200
13 983 330 16 839 918 Bundna medel < 1 år, övrigt
Insättningsgarantinämnden 1 065 000 0
Premiepensionsmyndigheten 13 000 000 63 800 000
14 065 000 63 800 000 Bundna medel < 1 år, räntekontomedel 1 600 890 1 303 773
Avista medel, övriga konton 76 479 36 355
Inlåning med real ränta
Kärnavfallsfonden 20 652 306 19 901 118
20 652 306 19 901 118 Summa inlåning inomstatliga motparter 108 099 142 125 001 492
Förfallna räntor i inlåningen 191 821 127 558
Leverantörsskulder till statliga myndigheter 37 21
Summa 108 291 000 125 129 071
Under året har Riksgäldskontoret erlagt 598 507 tusen kronor i räntor till statliga myndigheter för behållningar på myndigheternas räntekonto.
Låneskulderna till Premiepensionsmyndigheten avser huvudsakligen inbetalda tilläggspensionsavgifter som fr.o.m. år 1995 placeras på konto i Riksgäldskontoret för finansiering av framtida pensioner
(premiereservsystemet). Premiereserven i det nya pensionssystemet uppgick till 40,3 miljarder kronor.
Not 27 Leverantörsskulder
2000-12-31 1999-12-31
Leverantörsskulder 46 141 23 421
Not 28 Övriga skulder
2000-12-31 1999-12-31
Terminskontrakt, fordringar -144 025 797 -113 208 399
Terminskontrakt, skulder 148 320 526 111 841 151
Terminskontrakt 4 294 729 -1 367 248
Skuldbytesavtal (Swappar), fordringar -258 560 225 -250 654 192
Skuldbytesavtal (Swappar), skulder 268 925 986 251 166 207
Skuldbytesavtal 10 365 761 512 015
Förfallna obligationer 2 130 941 2 672 645
Förfallna vinster 372 513 554 224
Förfallna räntor 14 739 23 113
Förfallna obligationer, vinster, räntor 2 518 192 3 249 982
Personalens preliminärskatter 1 164 1 290
Arbetsgivaravgifter 1 510 1 421
Mervärdesskatt -5 194 -130
Innehållna preliminärskatter 4 288 17 755
Reklamskatt 3 6
Skatteskulder 1 771 20 342
Utställda optioner 118 390 53 468
Skulder avseende personalen - -13
Fordran/skuld CSA-Avtal 135 111 -989 943
Inbetalning av realräntelån via BITE 2 297 0
Utredningskonton inkl returnerade medel 13 833 18 923
Avräkningskonton 5 602 5 651
Diverse skulder 156 843 -965 382
Eget lån för investeringar i anläggningstillgångar 4 044 5 490 Löpande krediter
Radiotjänst i Kiruna 490 668 767 957
Sveriges Television AB -5 046
-485 622 767 957
Avista medel 2 239 744 54 865
Bundna medel > 1 år
Svensk Exportkredit 150 000 150 000
150 000 150 000
Övertagna lån, Spelbomskan 100 100
Summa inlåning utomstatliga motparter 2 875 466 972 921
Summa 20 335 196 2 481 588
Terminskontrakten upptas i balansräkningen till den valutakurs som gällde på rapportdagen.
Terminskontraktens anskaffningsvärde uppgick till 145 888 397tusen kronor vardera för fordran och skulden. Den orealiserade valutaförlusten för fordringarna uppgick till 2 321 447 tusen kronor och den orealiserade valutaförlusten för skulderna till 1 973 281 tusen kronor. Se även not 25 Statsskulden.
237 079 573 tusen kronor (skulder). Den orealiserade valutavinsten för fordringarna uppgick till
22 082 369 tusen kronor. För skulderna var den orealiserade valutaförlusten 31 846 413 tusen kronor. Se även not 25 Statsskulden.
Riksgäldskontoret har rätt att själv låna till investeringar i anläggningstillgångar för förvaltningsändamål.
Riksgäldskontorets egna lån till investeringar i anläggningstillgångar uppgick till 4 044 tusen kronor.
Riksgäldskontorets egen låneram för lån till investeringar i anläggningstillgångar för förvaltningsändamål uppgår till 7 500 tusen kronor. Nyupplåning i Riksgäldskontoret har skett med 2 405 tusen kronor, medan 3 851 tusen kronor har amorterats.
Marknadsvärdering av köpta och utställda optioner framgår i not 34 Options - och futureskontrakt.
Not 29 Upplupna kostnader
2000-12-31 1999-12-31 Räntekostnader, upplåning i svenska kronor 45 256 539 47 719 376 Räntekostnader, upplåning i utländsk valuta 8 456 570 9 965 799 Räntekostnader, kreditgivning till affärsverk 2 138 933 3 395 450
Räntekostnader, skuldskötselinstrument 10 817 823 9 002 654
Upplupen semesterlöneersättning 5 596 4 913
Summa 66 675 461 70 088 192
Upplupna långfristiga räntekostnader
Utestående upplupna räntekostnader redovisade i Riksgäldskontorets balansräkning uppgick vid årets slut till 66,7 miljarder kronor. Inklusive upplupna ränteintäkter är den upplupna räntekostnaden, netto 50,1 miljarder kronor. De upplupna räntekostnader som är hänförliga till den redovisade statsskulden uppgick till 53,7 miljarder kronor. För statsskulden inklusive Riksgäldskontorets skuldskötselinstrument uppgick den upplupna räntekostnaden till netto 64,5 miljarder.
Under senare år har Riksgäldskontoret emitterat lån och tagit emot placeringar med långa löptider och med ränteförfall i samband med inlösen. Upplupna räntekostnader som inte förfaller till betalning under det kommande budgetåret framgår av nedanstående tabell. Upplupna räntekostnader avräknas inte anslaget på statsbudgeten förrän betalningen sker.
Upplupna långfristiga räntekostnader, netto 2000-12-31 1999-12-31
Realräntelån 12 708 384 9 747 411
Realräntelån, In- och utlåningen 1 339 788 992 673
Riksgäldskonto 1 039 040 579 247
Utländska lån inklusive skuldskötselinstrument 1 140 229 1 178 006 Upplupna långfristiga räntekostnader, netto 16 227 441 12 497 337 Det bör påpekas att en del utländska lån med tillhörande derivatkontrakt har en mycket komplicerad struktur, och att den redovisade uppdelningen av kostnaderna mellan upplupna räntor och kurseffekter i viss utsträckning kan tyckas godtycklig, även om de totala kostnaderna är rättvisande.
Not 30 Övriga förutbetalda intäkter
2000-12-31 1999-12-31
Förutbetalda intäkter, förvaltningen -1 146 482
Förutbetalda avgifter för utfärdade garantier 13 745 24 303
Förutbetalda överkurser, upplåning i svenska kr 12 372 650 17 745 888 Förutbetalda överkurser, upplåning i utländsk valuta 563 106 820 159
Summa 12 948 354 18 590 833
Not 31 Grundfondsförbindelser, kreditgarantier och kapitaltäckningsgarantier
2000-12-31 1999-12-31 Garantier utställda av Riksgäldskontoret
Infrastrukturprojekt 31 967 760 30 389 982
Finansiering och fastigheter 1) 64 263 247 72 447 071
Pensionsåtaganden 2) 23 791 329 23 494 250
Energi 209 333 1 563 937
Tillverkning 122 047 138 836
Övriga svenska åtaganden 272 240 272 530
Internationella projekt 6 624 628 6 563 556
127 250 584 134 870 161 Garantier utställda av andra myndigheter
Garantier till internationella finansieringsinstitutioner
utställda av finansdepartementet 65 397 036 62 052 715
Garantier till internationella finansieringsinstitutioner
utställda av utrikesdepartementet 8 137 008 7 275 091
Garantier utställda av Luftfartsverket
(exkl kapitaltäckningsgarantier) 3) 512 000 619 600
Lantbruks- och glesbygdsgarantier utställda av
länsstyrelserna 4) 432 323 600 849
Garantier utställda av övriga myndigheter 5) 15 827 19 927 74 494 195 70 568 182
Summa 201 744 778 205 438 343
1) Varav åtagande för kapitaltäckningsgarantier 60 602 717 65 028 457 För kapitaltäckningsgarantier har de redovisade beloppen satts till respektive företags totala upplåning som uttryck för en övre gräns. Som mättidpunkt har valts respektive företags rapportering per 2000-09-30. För samma mättidpunkt uppgår ett vägt riskutsatt belopp avseende kapitaltäckningsgarantier till 32 684 miljoner kronor.
2) Avser uppgift om åtagande per 1999-12-31.
3) Kreditgarantier utställda av Ban- och Vägverken till SVEDAB uppgick till 3 020 000 tusen kronor. Åtagandet redovisas som lån med kreditrisk. Kapitaltäckningsgaranti utställd av Ban- och Vägverket till SVEDAB resp. kapitaltäckningsgaranti utställd av Ban- och Luftfartsverket till A-Banan Projekt AB har inte åsatts några värden och är inte medtagna i ovanstående tabell.
4) Avser uppgift om åtagande per 2000-06-30.
5) Därav avser 5,6 miljoner kronor åtagande per 2000-06-30.
Not 32 Ansvarsförbindelser, - skuld- och garantiförbindelser
2000-12-31 1999-12-31
African Development Bank 1 394 086 1 038 507
Asian Development Bank - Fund Account 387 336 456 097
Common Fund 10 051 9 718
European Bank for Reconstruction and Development - EBRD 11 519 18 591
IFAD - Special Programme for Africa 1 317 1 317
Inter-American Development Bank 105 314 103 368
International Bank For Reconstruction And
Development -IBRD-GEF 434 630
-International Development Association - IDA 3 185 456 4 551 690 International Fund for Agricultural Development - IFAD 188 694 219 388
MIGA 10 822 9 676
Summa 5 729 225 6 408 352
Avser åtaganden gentemot internationella utvecklingsbanker och utvecklingsfonder.
Not 33 Inskrivna spar- och premieobligationer
2000-12-31 1999-12-31
Inskrivna premieobligationer 9 767 20 004
Inskrivna sparobligationer 337 551
Inskrivna spar- och premieobligationer 10 104 20 554 Det nominella värdet av inskrivna obligationer som kontoret förvaltar för omyndigas m.fl. räkning uppgår till 8 262 tusen kronor.
Not 34 Options- och futureskontrakt
Utestående valutaoptioner 2000-12-31
Anskaffningsvärde Marknadsvärde
Köpta valutaoptioner 184 308 331 998
Utställda valutaoptioner -69 671 -97 005
Summa 234 993
Utestående swapoptioner 2000-12-31
Anskaffningsvärde Marknadsvärde
Köpta swapoptioner 25 576 24 745
Utställda swapoptioner -48 719 -35 094
Summa -10 349
Summa marknadsvärde optioner 224 644
Betalda och erhållna premier för optioner redovisas under not 17 Övriga fordringar (köpta optioner) respektive not 28 Övriga skulder (utställda optioner).
Futureskontrakt 2000-12-31
Futureskontrakten är inte redovisade i balansräkningen.
Not 35 Inkomsttitlar för Riksgäldskontorets garantiverksamhet
Inkomsttitel 21 24 Inlevererat överskott av Riksgäldskontorets garantiverksamhet
Årets överskott, 8 005 tusen kronor, avser årets redovisade resultat i verksamheten med gamla garantier.
Inkomsttitel 25 35 Avgifter för statliga garantier
Mot inkomsttiteln redovisas övriga garantiavgifter som inte redovisas under inkomsttitel
21 24 Inlevererat överskott av Riksgäldskontorets garantiverksamhet, eller i den avgiftsfinansierade garantiverksamheten. Utfallet på 4 243 tusen kronor avser intäkter av avgifter från verksamheten med äldre övertagna garantier från länsstyrelserna.
Not 36 Inkomsttitel 28 11 Övriga inkomster av statens verksamhet
Utfallet 2 454 tusen kronor avser inlevererat överskott avseende 1999 från In- och Utlåningsverksamheten.
Not 37 Inkomsttitel 41 38 Återbetalning av tidigare infriade statliga garantier Utfallet 3 248 tusen kronor avser återvinningar av tidigare infriade statliga garantier.
Not 38 Räntor på statsskulden (anslag 26 A 1)
Avräkning med statsbudgeten, anslag 2000 1999
Räntor på statsbudgeten mm, utgifter (26 A 1)
Räntor på lån i svenska kronor 61 157 952 68 488 134
Räntor på lån i utländsk valuta 21 803 483 22 044 417
Räntor på in- och utlåning -1 543 259 -2 400 165
Summa räntor 81 418 176 88 132 386
Över/underkurs vid emission 781 217 -2 398 382
Valutaförluster/vinster -6 201 709 -6 251 427
Kursförluster/vinster 15 026 143 10 163 527
Övrigt (Depositioner, Preskriberade obligationer) -831 885 179 052 Summa över- underkurser, realiserade
valutaförändringar m.m. 8 773 766 1 692 770
Summa räntor mm, avräknat anslag 90 191 942 89 825 156 Riksgäldskontorets ränte- och valutakostnader m.m. klassificeras som ”räntor på statsskulden”. Anslaget Räntor på statsskulden avräknas utgiftsmässigt, dvs upplupna räntor, orealiserade valutakurser, och orealiserade kurser avräknas inte. Dessa periodiseringar och värderingar påverkar således inte
statsbudgetens utfall och anslaget Räntor på statsskuldens utfall, utan avräknas först när de realiseras.
Tilldelade anslagsmedel för 2000 är 81 700 000 tusen kronor. Utfallet är 90 192 942 tusen kronor. För att kunna fullgöra statens betalningsåtagenden har Riksgäldskontoret rätt att överskrida anslaget. Anslaget omfattas inte av det s.k. utgiftstaket. Eventuellt outnyttjade medel får inte överföras till följande budgetår.
26 C1 Provisionskostnader i samband med upplåning och skuldförvaltning
Detta anslag får belastas med utgifter som uppstår i samband med upplåning på de internationella
kreditavgifter. Denna anslagspost omfattas inte av utgiftstaket. Outnyttjade medel får inte överföras till följande budgetår.
Not 39 Kostnader för upplåning och låneförvaltning
Anslaget avser andra kostnader för upplåning och låneförvaltning än finansiella kostnader och Riksgäldskontorets egna förvaltningskostnader. Mot anslaget avräknas utgifter för omkostnader som uppstår vid upplåningen från såväl den institutionella marknaden som hushållsupplåningen. Utfallet för året understeg tilldelat anslag bl. a. på grund av förseningar, jämfört budget, vilket har påverkat utfallet för IT-kostnader och marknadsföring.
Efter regeringens beslut den 30 mars 2000 om indragning med 130 000 tusen kronor uppgick det ingående anslagssparandet till 28 064 tusen kronor. Anslagskrediten utöver tilldelat belopp uppgick till 42 500 tusen kronor. Från och med 2001 kommer detta anslag att slås ihop med förvaltningskostnadsanslaget (B3).
Provisionskostnader flyttas dock till anslag 26 C1 Provisionskostnader i samband med upplåning och skuldförvaltning.
Not 40 Förvaltningskostnader
Medel ställda till regeringens disposition uppgick till 26 200 tusen kronor. Tillsammans med Riksgäldskontorets ingående anslagssparande, 14 415 tusen kronor uppgick det ingående
överföringsbeloppet till 40 615 tusen kronor. Efter regeringens beslut den 30 mars 2000 om indragning av medel med 9 600 tusen kronor uppgick medel till regeringens disposition till 16 600. Anslagssparandet under 2000 ökade med 12 798 tusen kronor. Detta på grund av senareläggning av bl.a. IT-kostnader.
Riksgäldskontoret har rätt att i form av anslagskredit överskrida det anvisade beloppet med högst 2 600 tusen kronor.
Medel på förvaltningskostnadsanslaget placeras räntebärande på räntekonto i Riksgäldskontoret.
Anslaget kommer från och med 2001 att slås samman med anslag B4 Kostnader för upplåning och skuldförvaltning.
Not 41 Bonusränta för ungdomsbosparande
Det är utbetalningar av bonusräntan för ungdomsbospar som belastar anslaget. Anslaget är regelstyrt.
Storleken på utbetalningarna beror på omfattningen av uttagen ur ungdomsbospar.
Riksgäldskontoret har rätt att i form av anslagskredit överskrida det anvisade beloppet med högst 375 tusen kronor. Det utgående anslagssparandet för 2000 uppgick till 6 025 tusen kronor. Från och med 2001 kommer anslaget att vara ett s.k. äldreanslag.
Not 42 Garantiverksamheten
Garantier som är utställda innan den nya garantiförordningen trädde i kraft, finansieras dels genom eventuella avgifter, dels genom att ett infriande belastar anslaget A14 inom utgiftsområde 2. Inkomster och omkostnader i verksamheten förs till anslaget. Överskottet i verksamheten ska föras till inkomsttitel 2124 Inlevererat överskott av Riksgäldskontorets garantiverksamhet. För 2000 har 8 005 tusen kronor förts till inkomsttitel 21 24.
Not 43 Täckande av förluster i anledning av statliga garantier inom regionpolitiken, Från anslaget betalas utgifter för att infria statliga garantier enligt ett antal äldre förordningar och enligt den nu gällande förordningen (1994:577) om landsbygdsstöd och stöd till kommersiell service. Anslaget
Not 44 Täckande av förluster i anledning av statliga garantier inom energiområdet Anslaget disponeras för utgifter för förluster i samband med lånegarantier som har lämnats enligt förordningen (1981:717) om statlig garanti för utvinning m.m. av olja, naturgas eller kol och enligt förordningen (1988:805) om statligt stöd ur Energiteknikfonden, m.m.
Enligt regleringsbrev får från anslaget endast 5 000 tusen kronor betalas ut under år 2000.
Not 45 Väghållning och statsbidrag, post 2
Riksgäldskontoret får disponera medel från anslagsposten för att täcka dels förluster vid infriande av kapitaltäckningsgarantin till SVEDAB, dels eventuella förluster i samband med Riksgäldskontorets utlåning till SVEDAB.
Not 46 Banverket: Banhållning, post 2
Riksgäldskontoret får disponera medel från anslagsposten för att täcka dels förluster vid infriande av kapitaltäckningsgarantin till SVEDAB, dels eventuella förluster i samband med Riksgäldskontorets utlåning till SVEDAB. Vidare får medel disponeras från anslagsposten för att täcka ersättningar till Botniabanan AB för driftkostnader och amorteringar samt ränta och andra finansiella kostnader.
Not 47 Stöd till jordbrukets rationalisering m.m., post 2
Anslaget får disponeras för att täcka förluster på grund av statliga garantier för lån till jordbrukets yttre och inre rationalisering, förvärv och drift av jordbruk, maskinhållning inom jordbruket, trädgårds- och rennäringens rationalisering, regionalt stöd till trädgårdsföretag i norra Sverige m.m. Riksgäldskontoret disponerar, utöver tilldelat belopp, en anslagskredit med 850 tusen kronor.