RAPPORTERNA
Noter till årsbokslut 2014 för XVIVO Perfusion-koncernen och dess moderbolag, XVIVO Perfusion AB (publ), organisationsnummer 556561-0424, med säte i Göte-borg i Sverige, besöksadress Mässans gata 10, postadress Box 53015, SE-400 14 Göteborg. Moderbolagets aktier är noterade på NASDAQ OMX First North.
NOT 1. REDOVISNINGSPRINCIPER
ÖVERENSSTÄMMELSE MED NORMGIVNING OCH LAG
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och för första året också enligt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med tidigare år. Övergången till K3 har inte inneburit några väsentliga effekter på koncernens och moderbolagets finansiella rapporter.
FUNKTIONELL VALUTA OCH RAPPORTERINGSVALUTA Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporte-ringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.
KLASSIFICERING M.M.
Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än 12 månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom 12 måna-der räknat från balansdagen.
KONSOLIDERINGSPRINCIPER DOTTERFÖRETAG
I koncernens bokslut ingår moderbolaget XVIVO Perfusion AB (publ) och det helägda amerikanska dotterbolaget XVIVO Perfusion Inc.
KONSOLIDERINGSPRINCIPER KONCERNEN
Förvärvet av XVIVO Perfusion Inc. redovisas enligt common control modellen, vilket innebär att tillgångar och skulder övertagits till koncern-mässiga värden. Se XVIVO Perfusions årsredovisning 2012 för förvärvsanalys. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader samt orealiserade vinster eller förluster som upp-kommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.
UTLÄNDSK VALUTA
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan med den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan med den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. Icke monetära poster omräknas till transaktionsdagens kurs. Funktionell valuta är valutan i de primära ekonomiska miljöer där de i koncer-nen ingående bolagen bedriver sin verksamhet. De bolag som ingår i koncerkoncer-nen är moderbolaget och dotterbolaget. Moderbolagets funktionella valuta, tillika rappor-teringsvaluta, är svenska kronor. Koncernens rapporteringsvaluta är svenska kronor.
Tillgångar och skulder i utlandsverksamheter omräknas till svenska kronor till den valutakurs som råder på balansdagen. Intäkter och kostnader i en utlandsverksam- het omräknas till svenska kronor till en genomsnittskurs som utgör en approxima-tion av kurserna som rådde vid respektive transakhet omräknas till svenska kronor till en genomsnittskurs som utgör en approxima-tionstidpunkt.
Följande valutakurser har använts i bokslutet:
Genomsnittskurs Balansdagskurs
Valuta 2014 2013 2014 2013
USD 6,8577 6,5140 7,8117 6,5086
VÄRDERINGSPRINCIPER M.M.
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan.
INTÄKTER
Intäkter för försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen.
Omsättningen avser intäkter från försäljning av varor samt fakturerade frakter och redovisas exklusive mervärdesskatt, returer och rabatter. Försäljningsintäkten bokförs per fakturadatum. Fakturering sker i samband med utleverans. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för sålda varor och tjänster i koncernens löpande verksamhet.
LEASING
Alla leasingavtal har klassificerats som operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är finansiellt.
LEASEGIVARE kostnad linjärt över leasingperioden.
IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
De poster som redovisas i koncernens balansräkning är Goodwill, balanserade utgifter för produktutveckling, patent, licenser och varumärken.
GOODWILL
Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt ansvarför-bindelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus avskrivningar och eventu-ella nedskrivningar. Goodwill skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandetiden.
BALANSERADE UTGIFTER FÖR UTVECKLINGSARBETEN
Med forskningskostnader avses utgifter för forskning som syftar till att erhålla ny vetenskaplig eller teknisk kunskap. Med utgifter för utveckling avses utgifter där forskningsresultat eller annan kunskap tillämpas för att åstadkomma nya eller förbättrade produkter eller processer. Utvecklingskostnader som balanserats skrivs av linjärt över den period de förväntade fördelarna beräknas komma företaget till godo. I koncernens balansräkning är aktiverade utvecklingsutgifter upptagna till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.
AVSKRIVNING
Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder. Koncerngoodwill skrivs av över fem år. Avskrivnings-bara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för använd-ning. De beräknade nyttjandeperioderna är:
Goodwill 5 år
Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 5-10 år
Patent 10 år
Varumärken 10 år
MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när det på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller koncernen/företaget och att anskaffningsvär-det för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
LÅNEKOSTNADER
Lånekostnader redovisas som kostnader i den period till vilken de hänför sig till.
30 XVIVO PERFUSION AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2014
AVSKRIVNING
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. De beräknade nyttjandeperioderna är:
Maskiner och andra tekniska anläggningar 10 år
Inventarier, verktyg och installationer 5 år
Datorutrustning 3 år
Bilar och transportmedel 5 år
Bedömning av en tillgångs restvärde och nyttjandeperiod görs årligen.
VARULAGER
Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljnings-värdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt vägda genomsnittspriser.
NEDSKRIVNINGAR
Vid varje rapporttillfälle görs en bedömning av om det föreligger någon indikation på en värdeminskning avseende koncernens tillgångar. Om så är fallet beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet utgörs av det högsta av nyttjan-devärdet av tillgången i verksamheten och nettoförsäljningsvärdet. Nyttjandevärdet utgörs av nuvärdet av samtliga in- och utbetalningar som är hänförliga till tillgången under den period den förväntas nyttjas i verksamheten med tillägg av nuvärdet av nettoförsäljningsvärdet vid nyttjandeperiodens slut. Om det beräknade återvin-ningsvärdet understiger det redovisade värdet görs en nedskrivning till tillgångens återvinningsvärde. En tidigare nedskrivning återförs när det har inträffat en föränd-ring i de antaganden som låg till grund för att fastställa tillgångens återvinningsvärde när den skrevs ned och som innebär att nedskrivningen ej längre bedöms som erforderlig. Återföringar av tidigare gjorda nedskrivningar prövas individuellt och redovisas i resultaträkningen. Nedskrivningar av goodwill återförs inte i en efterföl-jande period.
FORDRINGAR
Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt.
LIKVIDA MEDEL
Likvida medel omfattar kassa och bank, vilka värderas till värdet på bokslutsdagen.
KUNDFORDRINGAR
Kundfordringar är redovisade till anskaffningsvärde. Avdrag görs för osäkra fordringar, vilka bedöms individuellt. Nedskrivningar av kundfordringar redovisas i rörelsens kostnader.
SKULDER
Skulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader.
Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfal-lotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid.
ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA
Samtliga medarbetares pensionsplaner är avgiftsbestämda. Premierna kostnadsförs löpande och inga förpliktelser att betala ytterligare avgifter finns. Koncernens resul-tat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas.
AVSÄTTNINGAR
En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras.
INKOMSTSKATTER
Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balans-dagen är beslutade eller i praktiken beslutade i de länder där moderföretagets dotterföretag är verksamt och genererar skattepliktiga intäkter. Företaget gör avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten.
Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansräkningsmetoden, på alla tem-porära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar
och skulder och dessas redovisade värden i koncernredovisningen. Uppskjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skattesatser som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skat-tefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras.
Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. I juridisk person redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital.
NOT 2. INTÄKTERNAS FÖRDELNING
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Varuförsäljning 82 303 66 490 80 039 60 651
Fraktintäkter 2 399 2 432 806 503
Summa 84 702 68 922 80 845 61 154
NOT 3. ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Valutakursvinster fordringar/skulder av
rörelsekaraktär 359 246 359 246
Erhållna offentliga bidrag 623 237 623 237
Försäkringsintäkt - 771 - 771
Övriga intäkter 103 158 103 158
Summa 1 085 1 412 1 085 1 412
NOT 4. ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Valutakursförluster interna
fordringar/skulder av rörelsekaraktär -751 -511 -754 -511
Summa -751 -511 -754 -511
NOT 5. ANSTÄLLDA, PERSONALKOSTNADER OCH ARVODEN TILL STYRELSE
Antal anställda i medeltal
Totalt Varav män
2014 2013 2014 2013
Moderbolaget, Sverige 10 9 5 4
Dotterbolaget, USA 5 4 4 4
Summa 15 13 9 8
Koncernen, andel kvinnor i ledande befattningar
2014 2013
Styrelsen 0% 0%
Ledningsgruppen 0% 0%
Moderbolaget, andel kvinnor i ledande befattningar
2014 2013
Styrelsen 0% 0%
Ledningsgruppen 0% 0%
XVIVO PERFUSION AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2014 31
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och
ersätt ningar Sociala kostnader
2014 2013 2014 2013
Moderbolaget 12 674 10 037 7 509 6 480
- varav pensionskostnader ( -) (-) (2 841) (2 874)
Dotterbolaget 4 852 3 934 471 390
- varav pensionskostnader (-) (-) (129) (71)
Summa 17 526 13 971 7 980 6 870
- varav pensionskostnader (-) (-) (2 970) (2 945)
Löner och ersättningar fördelade per land och mellan styrelseledamöter/VD och övriga anställda
Styrelse/VD Övriga anställda
2014 2013 2014 2013
Moderbolaget, Sverige 4 150 3 241 8 466 6 796
- varav tantiem o.d. (1 190) (983) (1 031) (702) Eric von Schenck 90 000 SEK, för Folke Nilsson 90 000 SEK och för Gösta Johan-nesson 90 000 SEK.
VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR
Till verkställande direktören Magnus Nilsson har under verksamhetsåret 2014 utgått lön om sammanlagt 3 630 TSEK (2 835) inklusive semestertillägg, varav 1 190 TSEK (983) i rörlig del. Bilförmån har utgått om 85 TSEK (80). Pensionen är avgiftsbestämd och pensionspremier erläggs med 35 procent av lönen. Bolaget har gentemot VD en uppsägningstid om 12 månader, VD har tillika en uppsägningstid om 12 månader. Vid uppsägning från bolagets sida utgår avgångsvederlag om 12 månadslöner. Pensionsåldern är 65 år. Anställningen regleras i ett VD-avtal.
ÖVRIGA LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Under verksamhetsåret 2014 har till ledande befattningshavare, koncernens ledningsgrupp om 2 (2) personer exklusive VD, utgått lön om 3 284 TSEK (2 710) inklusive semestertillägg, varav 611 TSEK (421) i rörlig lönedel. Den rörliga lönen baseras på utfallet av olika parametrar jämfört med fastställda mål. Parametrarna är hänförliga till bolagets försäljning, resultat och individuellt uppsatta mål. Premier för sedvanlig tjänstepension har erlagts. Pensionsålder är 65 år. Vid uppsägningstid från bolagets sida har övriga ledande befattningshavare en uppsägningstid om 6 månader och vid uppsägning från egen sida 6 månader. Ingen äger rätt till avgångs-vederlag. Inga lån till ledande befattningshavare finns.
TECKNINGSOPTIONSPROGRAM
Teckningsoptionsprogrammet 2013/2015 består av 195 000 optionsrätter med åtföljande rätt till nyteckning av aktier (motsvarande 195 000 aktier). Vid fullt utnyttjande av optionsrätter kommer aktiekapitalet öka med ca 5 000 kronor motsvarande en utspädning om cirka 0,9 procent av det totala antalet aktier och röster. Varje optionsrätt har i juni 2015 rätten att teckna en ny aktie till en kurs av 32,40 kronor.
Årsstämman i XVIVO Perfusion AB beslutade den 29 april 2014 att genomföra en emission av 195 000 teckningsoptioner (motsvarande 195 000 aktier) till bolagets anställda. Varje optionsrätt har i juni 2016 rätten att teckna en ny aktie till en kurs av 58,60 kronor. Vid fullt utnyttjande av optionsrätterna kommer aktiekapitalet att öka med cirka 5 000 kronor motsvarande en utspädning av cirka 0,9 procent av det totala antalet aktier och röster.
Totalt finns 390 000 utestående teckningsoptioner i två program. Om samtliga teckningsoptioner utnyttjas för teckning av aktier kommer aktiekapitalet att öka med cirka 10 000 kronor och antalet aktier öka med totalt 390 000 stycken mot-svarande en utspädning om cirka 1,8 procent av det totala antalet aktier och röster.
NOT 6. ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING TILL REVISORER
Koncernen Moderbolaget
KPMG 2014 2013 2014 2013
Revisionsuppdraget 110 110 110 110
Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget 0 0 0 0
Skatterådgivning 0 0 0 0
Övrigt 0 0 0 0
Summa 110 110 110 110
NOT 7. FINANSNETTO
Koncernen Moderbolaget
Koncernen 2014 2013 2014 2013
Ränteintäkter 6 3 6 3
Valutakursvinster 314 229 3 431 1 485
Finansiella intäkter 320 232 3 437 1 488
Räntekostnader -189 -123 -189 -122
Valutakursförluster -103 -165 -147 -1 729
Finansiella kostnader -292 -288 -336 -1 851
Summa 28 -56 3 101 -363
NOT 8. BOKSLUTSDISPOSITIONER
Moderbolaget
2014 2013
Förändring av periodiseringsfond -4 000 -1 950
Summa -4 000 -1 950
NOT 9. INKOMSTSKATTER
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Aktuell skatt -4 461 -2 013 -3 561 -1 314
Uppskjuten skatt avseende avsättning
till obeskattade reserver -880 -429 -
-Uppskjuten skatt avseende internvinst
i varulager 2 374 -349 -
-Skatt på föregående års resultat -934 127 -789
-Uppskjuten skattekostnad till följd av
ändrad skattesats 923 - 923
-Summa skattekostnad -2 978 -2 664 -3 427 -1 314
32 XVIVO PERFUSION AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2014
Avstämning effektiv skattesats
Resultat före skatt 6 716 10 718 15 140 5 927
Skatt enligt gällande skattesats för
moderbolaget -1 477 -2 358 -3 331 -1 304
Skillnad i utländska skattesatser -407 -315 -
-Ej avdragsgill skatt
koncerngoodwill -177 -176 -
-Ej skattepliktiga valutakurs förluster/
vinster koncernen -676 68 -
-Uppskjuten skatt avseende pensioner
och liknande förpliktelser 923 - 923
-Övriga ej avdragsgilla kostnader -204 -30 -204 -30
Ej skattepliktiga intäkter 1 35 1 35
Skatteeffekt av schablonränta på
perio-diseringsfond -27 -15 -27 -15
Skatteintäkt/-kostnad pga ändrad
skattesats - - -
-Skillnad i uppbokad och betald skatt
föregående år -934 127 -789
-Summa skattekostnad -2 978 -2 664 -3 427 -1 314
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatt avseende
internvinst i varulager 3 995 1 621 -
-Uppskjuten skatt avseende pensioner
och liknande förpliktelser 923 - 923
-Summa uppskjuten skattefordran 4 918 1 621 923
-Uppskjuten skatteskuld
Uppskjuten skatt periodiseringsfond 2 692 1 813 -
-Summa uppskjuten skattekostnad 2 692 1 813 -
-NOT 10. BALANSERADE UTGIFTER FÖR UTVECKLINGSARBETEN
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 85 272 73 989 85 272 73 989
Årets nedskrivningar - -769 - -769
Årets aktiverade utgifter 14 474 12 052 14 474 12 052
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 99 746 85 272 99 746 85 272
Ingående avskrivningar -368 -168 -368 -168
Årets avskrivningar -3 470 -200 -3 470 -200
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden -3 838 -368 -3 838 -368
Utgående restvärde enligt plan 95 908 84 904 95 908 84 904
NOT 11. PATENT, LICENSER OCH VARUMÄRKEN
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 1 900 1 745 1 873 1 718
Årets aktiverade utgifter 117 155 111 155
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 2 017 1 900 1 984 1 873
Ingående avskrivningar -590 -392 -573 -389
Årets avskrivningar -200 -198 -184 -184
Utgående ackumulerade
avskrivningar -790 -590 -757 -573
Utgående restvärde enligt plan 1 227 1 310 1 227 1 300
NOT 12. GOODWILL
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 4 011 4 011 -
-Årets aktiverade utgifter - - -
-Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 4 011 4 011 -
-Ingående avskrivningar -1 003 -200 -
-Årets avskrivningar -802 -803 -
-Utgående ackumulerade
avskrivningar -1 805 -1 003 -
-Utgående restvärde enligt plan 2 206 3 008 -
-NOT 13. MASKINER, INVENTARIER OCH INSTALLATIONER
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Ingående anskaffningsvärden 1 272 889 662 301
Årets aktiverade utgifter 506 383 74 361
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden 1 778 1 272 736 662
Ingående avskrivningar -355 -141 -243 -117
Årets avskrivningar -299 -214 -155 -126
Utgående ackumulerade
avskrivningar -654 -355 -398 -243
Utgående restvärde enligt plan 1 124 917 338 419
Avskrivningar har i resultaträkningen fördelats per funktion enligt nedan:
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Kostnad för sålda varor - - -
-Försäljningskostnader - - -
-Administrationskostnader 260 214 154 127
Forsknings- och utvecklingskostnader 4 466 1 970 3 653 1 153
Summa 4 726 2 184 3 807 1 280
NOT 14. ANDELAR I KONCERNFÖRETAG / INTRESSEFÖRETAG
Moderbolaget
Andelar i koncernföretag 2014 2013
Ingående anskaffningsvärde 14 475 14 475
Förvärv -
-Utgående bokfört värde 14 475 14 475
Bolag Org. nr. Säte Antal Andel Bokfört
i % värde 2012 Bolag ägda av XVIVO Perfusion AB:
XVIVO Perfusion Inc. 45-5472070 Denver, USA 1 000 100 14 475
Summa 14 475
XVIVO PERFUSION AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2014 33 NOT 15. ANDRA LÅNGFRISTIGA
VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Koncernen Moderbolaget
Andra långfristiga värdepappers-innehav 2014 2013 2014 2013
Upparbetad kapitalförsäkring 3 176 2 784 3 176 2 784
Summa 3 176 2 784 3 176 2 784
NOT 16. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
NÄRSTÅENDERELATIONER
Moderbolaget har en närståenderelation med sitt dotterföretag XVIVO Perfusion Inc.
Koncernintern försäljning och inköp av varor och tjänster uppgick till 45 033 TSEK (30 275 TSEK ). Internpris mellan koncernens företag är satta utifrån principen om
”armslängds avstånd” dvs. mellan parter som är oberoende av varandra, välinforme-rade och med ett intresse av transaktionerna.
NOT 17. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Hyra och övriga fastighetskostnader 227 276 227 218
Förutbetalda försäkringar 3 442 611 3 290 514
Övriga förutbetalda kostnader 1 528 1 315 1 459 1 251
Summa 5 197 2 202 4 976 1 983
Moderbolaget Bundet eget kapital Fritt eget kapial
TSEK Aktie kapital Bundna reserver Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget
kapital
Ingående eget kapital 2013-01-01 500 20 69 853 16 513 - 86 888
Årets resultat - - 4 613 4 613
Teckningsoptionsprogram - - 127 - 127
Utgående eget kapital 2013-12-31 500 20 69 981 16 513 4 613 91 627
Ingående eget kapital 2014-01-01 500 20 69 981 16 513 4 613 91 627
Vinstdisposition enligt årsstämman 4 613 -4 613
-Årets resultat - - - - 11 712 11 712
Nyemission 50 - 69 139 - - 69 189
Teckningsoptionsprogram - - 216 - - 216
Utgående eget kapital 2014-12-31 550 20 139 337 21 126 11 712 172 745
Koncernen Hänförligt till moderföretagets ägare
TSEK Aktie kapital Reserver Övrigt tillskjutet
kapial Balanserat resultat
inklusive årets resultat Summa eget kapital
Ingående eget kapital 2013-01-01 500 4 925 84 141 -801 88 765
Nettoresultat för perioden - - 8 054 8 054
Periodiseringsfond - 1 521 -1 521
-Teckningsoptionsprogram 127 127 127
Förändring av valutakursdiff. dotterföretag - - -311 -311
Utgående eget kapital 2013-12-31 500 6 446 84 268 5 421 96 635
Ingående eget kapital 2014-01-01 500 6 446 84 268 5 421 96 635
Nettoresultat för perioden - - 3 738 3 738
Periodiseringsfond - 3 120 -3 120
-Teckningsoptionsprogram 216 216
Nyemission 50 69 139 69 189
Förändring av valutakursdiff. dotterföretag - - 6 405 6 405
Utgående eget kapital 2014-12-31 550 9 566 153 623 12 444 176 183
NOT 18. EGET KAPITAL
AKTIEKAPITAL
Endast ett aktieslag finns, alla aktier har samma rätt.
RESULTAT PER AKTIE
Antalet aktier uppgick under 2014 i genomsnitt till 20 537 769 stycken. Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare om 3 738 TSEK ger ett resultat per aktie om 0,18 SEK.
34 XVIVO PERFUSION AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2014
NOT 19. OBESKATTADE RESERVER
Moderbolaget
2014 2013
Periodiseringsfond 12 238 8 238
Summa 12 238 8 238
NOT 20. AVSÄTTNINGAR FÖR PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER
Bolaget har en pensionsutfästelse till VD enligt anställningsavtal, se not 5. Det belopp som är överskjutande tio basbelopp betalas in till en kapitalförsäkring och kostnadsförs löpande. Vid utbetalning av pension så räknas den finansiella tillgången i kapitalförsäkringen och avsättning på pensioner av enligt utbetalningen.
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Avsättningar pensioner
och liknande förpliktelser 3 176 2 784 3 176 2 784
Summa 3 176 2 784 3 176 2 784
NOT 21. CHECKRÄKNINGSKREDIT
Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår i koncernen och moder företaget till 20 MSEK.
NOT 22. UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Semesterlöner 2 202 1 733 1 737 1 480
Upplupna sociala avgifter 546 428 546 428
Upplupen lön och bonus 2 072 1 750 1 979 1 232
Revision 85 85 85 85
Royalty - 455 - 455
Årsredovisning 60 60 60 60
Styrelsearvode 456 412 456 412
Upplupen hyra 297 297 297 297
Övriga upplupna kostnader 1 912 1 690 926 1 171
Summa 7 630 6 910 6 086 5 620
NOT 23. STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Koncernen Moderbolaget
Ställda säkerheter 2014 2013 2014 2013
Ställd säkerhet för checkkredit 20 000 15 000 20 000 15 000 Ställd säkerhet för svenska Tullverket 250 250 250 250
Kapitalförsäkring 3 176 2 784 3 176 2 784
Summa 23 426 18 034 23 426 18 034
NOT 24. JUSTERINGAR FÖR POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET
Koncernen Moderbolaget
2014 2013 2014 2013
Av- och nedskrivningar av tillgångar 4 726 2 184 3 807 1 280 Återvunna tidigare nedskrivna
kund-fordringar - -158 - -158
Lagerinkurans 224 - 224
-
Omräkningsdifferenser/valutakursdif-ferens -286 -34 -299 -253
Summa 4 664 1 992 3 732 869
INTYGANDE
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed, ger en rättvisande bild av koncernen och moderbo-lagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av verksamheten, ställning och resultat och dessutom beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför.
Göteborg den 31 mars 2015
Fredrik Mattsson Semmy Rülf
Styrelseordförande Styrelseledamot
Folke Nilsson Erik von Schenck
Styrelseledamot Styrelseledamot
Gösta Johannesson Magnus Nilsson
Styrelseledamot Verkställande direktör
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har avgivits den 31 mars 2015 KPMG AB
Jan Malm
Auktoriserad revisor
XVIVO PERFUSION AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2014 35
Till årsstämman i XVIVO Perfusion AB (publ), organisationsnummer 556561-0424
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Xvivo Perfusion AB för år 2014. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 20 – 34.
STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR FÖR ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
REVISORNS ANSVAR
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkes-etiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revi-sorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständig-heterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkstäl-lande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som