Dnr: KS2012/229
Bollebygds kommun - mål och budget 2013-2015 Reviderad
Fastställd av kommunfullmäktige 2012-11-22 § 173
1. Styrmodell och mål
1.1 Styrmodell
Kommunens styrmodell som gäller fr o m budget 2013 beskriver ansvarsfördelning och roller avseende fastställande och uppföljning av mål, gemensamma begrepp, principer för mål, tidplan etc. Styrmodellen bidrar till att skapa helhetsperspektiv, samordning mellan nämnder samt ökad transperens i kommunens budget- och uppföljningsprocess.
1.2 Övergripande mål, nämndsmål och nyckeltal
Kommunfullmäktige utövar styrning genom att besluta om kommunens vision, övergripande mål, övergripande strategier, strategiskt inriktningsdokument, nämndsmål, mål för god ekonomisk hushållning, nyckeltal, driftbudgetramar samt investeringsbudget för styrelse och nämnder.
Beslut om nämndsmål och nyckeltal gäller i ett år och utgör en del av kommunfullmäktiges budgetbeslut.
För att ha modet att begränsa antalet nämndsmål, kompletteras nämndsmålen med ett antal nyckeltal. Nedan redovisas av kommunfullmäktige angivna nämndsmål 2013 kopplade till kommunens övergripande mål.
1.2.1 Kommunstyrelsens mål 1.2.1.1 Bra vård, skola och omsorg
1. Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare.
Medborgar- och brukarsservicen ska öka. Minst 85 procent av medborgarna ska uppleva att de får ett gott bemötande när de kontaktar kommunen. *
2. Medarbetarna i de kommunala verksamheterna skall ha en arbetsmiljö som gör att man både kan och vill arbeta fram till pensionsåldern. Kommunens sjukfrånvaro skall minska.*
3. Kommunen skall ha kompetent och professionell personal. Andelen medarbetare med relevant utbildning och behörighet ska öka.*
1.2.1.2 Hållbar utveckling med härlig livsmiljö
1. Kommunen skall verka för ett bra föreningsliv och träffpunkter. Antalet deltagartillfällen i föreningsverksamhet ska öka.
2. Kommunen skall tillämpa en hållbar användning av naturresurser. Med detta menas resurshushållning, långsiktigt hållbara bebyggelsesystem, kretsloppsfunktioner och biologisk mångfald. Energiförbrukningen i kommunens fastigheter skall minska med 2 procent.
1.2.1.3 Tillgänglighet och goda kommunikationer
1. IT-kommunikationen i hela kommunen skall byggas ut. Antalet hushåll med möjlighet till bredband med minst 50 Mbit/s skall uppgå till 5 procent (idag 3 procent).
2. Kommunen skall arbeta för bättre kollektivtrafik. Andelen som reser med kollektivtrafik till och från arbete och studier ska öka.
3. Kommunen skall arbeta för bättre kollektivtrafik. Antalet resor med kollektivtrafik inom kommunen (närtrafiken) skall öka.
1.2.2 Barn- och utbildningsnämndens mål 1.2.2.1Bra vård, skola och omsorg
1. Alla barn och elever ska utifrån sina egna förutsättningar ges möjlighet att nå så långt som möjligt. Alla elever ska vara behöriga till gymnasieskolan.
2. Kommunen skall ha kompetent och professionell personal. I Bollebygds kommun arbetar det medarbetare med formell utbildning och erfarenhet för de uppgifter de skall utföra. Andelen behöriga pedagoger i undervisningen ska öka.
3. Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare.
Barn/elever och vårdnadshavare ska ha information om hur det går i lärandet.
1.2.2.2 Hållbar utveckling med härlig livsmiljö
1. Kommunen skall tillämpa en hållbar användning av naturresurser. Andelen ekologiska livsmedel skall öka från 10 procent 2012 till 15 procent 2013.
1.2.3. Omsorgsnämndens mål 1.2.3.1 Bra skola, vård och omsorg
1. Antalet ärenden där barnperspektivet har beaktats ska öka.
2. Kommunen skall föra en öppen dialog med brukare, anhöriga och medborgare.
Brukarnas delaktighet ska öka.
3. Kommunen skall ha en uttalad och kommunicerad värdegrund Verksamheterna ska bygga på respekt för människors självbestämmande, integritet samt solidaritet med svaga och utsatta. Brukarnas trygghet ska öka.
1.2.4 Nämndernas nyckeltal Tabell 1: Nämndernas nyckeltal
Nämnd Nyckeltal Aktuellt Grön Gul Röd
värde
BUN Jag känner mig trygg i skolan 97% >97% 91-96% <90%
BUN Meritvärde år 9 (Betyg) 216 >211 201-211 <200
BUN Andel elever som slutför gymnasieskolan inom 4 år 79% >80% 76-80% <75%
ON Andel barn i familjer som haft försörjningsstöd 3,5 % <3,7% 3,7-4,0% >4 %
ON Bemötande , Hemtjänst 71% >80% 80-60% <60%
ON Bemötande , Särskilt boende 47% >80% 80-60% <60%
KS Medarbetarenkät ”bollebygds kommun är en bra arbetsgivare” 89 % >75 % 50-74% >50%
KS Ranking ”trygg, säker kommun” 5 <20 21-100 >101
KS Befolkningsutveckling - 0,2% >1% 1-0,7% <0,7%
KS Sysselsättningsgrad 83,1 >82 82-75 <75
KS Näringslivsranking 32 <70 71-219 >220
KS Andel av befolkningen som är högutbildad (minst 3-
årig eftergymnasial utbildning) 19 >20 15-19 <15
1.3 Mål för god ekonomisk hushållning 1.3.1 Bakgrund
Kommunallagen stadgar att varje kommun ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning skall anges för verksamheten. Utöver detta skall finansiella mål anges.
I regeringens proposition 2004/05:100 ges följande tolkning av begreppet ”god ekonomisk hushållning”:
”Varje generation bör bära kostnaderna för den service som generationen själv beslutat om och själv konsumerar.”
1.3.2 Mål för verksamheten
Genom att formulera tydliga mål har de förtroendevalda möjlighet att staka ut den politiska färdriktningen. För att kunna följa upp om verksamheten är effektiv eller ej krävs att det formuleras mål som är tydliga och mätbara. De mål som anges för verksamheten står i relation till de ekonomiska resurser som ställs till förfogande.
Kommunfullmäktige beslutar i budget om övergripande mål för respektive styrelse/nämnds verksamhet vilka är av betydelse för god ekonomisk hushållning.
Målen följs upp i årsredovisning, och i delårsrapport per den 31 augusti.
För 2013 föreslås nämnderna ta fram förslag till mål för god ekonomisk hushållning.
Nämndernas mål för god ekonomisk hushållning hanteras som ett särskilt ärende av kommunfullmäktige i början av 2013. Hanteringen utgör ett avsteg från styrmodellen som anges ovan.
1.3.3 Finansiella mål
En god finansiell ställning är viktig för en kommun eftersom det ger en rimlig handlingsfrihet. Planperiodens låga budgeterade resultat kombinerat med en hög investeringsnivå kommer att medföra att Bollebygds kommuns finansiella ställning försvagas. I det längre perspektivet är dock målsättningen fortsatt att stärka
kommunens finansiella ställning.
Kommunens resultatmål
• Målet för planperioden är att uppvisa positivt ekonomiskt resultat. Som en konsekvens av detta skall kommunens egna kapital öka under planperioden.
Det ekonomiska resultatet ska över tid motsvara 2 procent av intäkterna från skatteintäkter och statsbidrag.
En avsättning om 5 mkr, vilken hanteras genom ett sänkt resultat 2012, kommer att göras i bokslut 2012. Avsättningen föreslås i denna handling ianspråktas 2013. Detta medför att kommunens resultatmål inte kommer att uppfyllas 2013.
Kommunens mål för soliditet
• Kommunens soliditet skall långsiktigt förbättras.
Bollebygds kommun är inne i en period av omfattande investeringar, för perioden 2013-2015 uppgår planerade investeringar och exploateringar till 114 000 tkr. Under denna period uppgår de egna medel som finns att tillgå till cirka 47 000 tkr. Följden av detta blir att finansieringen till mer än hälften kommer att ske genom upptagande av lån. Kommunens tillgångar kommer under en följd av år att växa snabbare än kommunens egna kapital, vilket kommer att medföra en försämrad soliditet.
Kommunens soliditet beräknas vid ingången av 2013 uppgå till cirka 40,0 procent exklusive ansvarsförbindelse. Med samtliga pensionsåtaganden inkluderade beräknas soliditeten uppgå till cirka 2,3 procent. Under de närmaste åren kommer kommunens soliditet att försämras ytterligare till följd av omfattande investeringar.
2. Ekonomi
2.1 Intäkter under planperioden 2013-2015
2.1.2 Skatter och statsbidrag 2013-2015
En avgörande faktor för intäkternas storlek är antalet invånare i kommunen. Antalet invånare beräknades i det budgetbeslut som togs av kommunfullmäktige i juni att uppgå till 8 529 den 1:e november 2012.
Prognostiserade intäkter har tagits fram med hjälp av Sveriges kommuner och
landstings (SKL) beräkningsmodell för skatter och statsbidrag. Som grund för budget används SKL:s intäktsprognos från 121014. Den skattesats som ligger till grund för beräkningen är 21:59.
Tabell 2: Skatter och generella statsbidrag 2013-2015 (tkr)
År 2013 2014 2015
Invånare, 1 nov föregående år 8 529 8 704 8 879
Utveckling förvärvsinkomster % 3,2% 3,7% 4,4%
Skattekraft, egen kr/inv 197 097 198 167 202 809
Förvärvsinkomster 1 681 042 1 724 846 1 800 738
Skattesats 21,59 21,59 21,59
Skatteintäkt, tkr 361 256 370 670 386 979
Inkomstutjämning 44 095 49 517 56 169
Regleringsbidrag kr/ inv 460 195 -121
Regleringsbidrag, tkr 3 926 1 698 -1 077
Kostnadsutjämning kr/inv -2 576 -2 576 -2 576
Kostnadsutjämning, tkr -21 971 -22 422 -22 872
LSS-utjämning kr/inv -1 293 -1 293 -1 293
LSS-utjämning tkr -11 028 -11 254 -11 481
Kalkyl Kommunal fastighetsavgift 14 298 14 298 14 298
Skatteavräkning 2013 -3 585
Summa skatter och statsbidrag, tkr 386 991 402 505 422 014
2.2 Justering av driftbudgetramar 2013
Beslut om styrelse och nämnders driftbudgetramar togs av kommunfullmäktige i juni.
Nedan redovisas ett antal mindre kompletteringar till detta beslut:
Tabell 3: Justering av driftbudgetramar 2013
Nämnd Ändamål Tkr
Barn- och utbildningsnämnd Löneavtal lärare 2012 -500
Omsorgsnämnd Projekt rätt till heltid -500
Kommunstyrelse Implementering av styrmodell -150
Kommunstyrelse Kommungemensam värdegrund -150
Kommunstyrelse Anläggningsbidrag -174
Kommunfullmäktige Extra fullmäktigemöte & Webbsändning -140
Summa -1 614
2.3 Driftbudgetramar 2013-2015 Tabell 4: Driftbudgetramar 2013-2015 (tkr)
Nämnd 2013 2014 2015
Kommunfullmäktige -1 071 -1 101 -1 132
Revisionen -749 -770 -791
Valnämnd -40 -105 -46
Överförmyndare -639 -657 -675
Kommunstyrelse -64 479 -65 958 -68 700
Barn- & utbildningsnämnd -202 029 -207 137 -214 280
Omsorgsnämnd -119 559 -124 598 -129 484
Bygg- & miljönämnd -357 -359 -366
Summa nämnder -388 923 -400 686 -415 475
Ofördelad budget -5 400 -5 400 -5 400
Personalbefrämjande åtgärder -600 -600 -600
Finansförvaltning 9 181 9 181 9 181
Räntenetto -5 000 -5 000 -5 500
Summa centralt -1 819 -1 819 -2 319
Summa verksamhetens nettokostnader -390 742 -402 505 -417 794 Ianspråktagande av avsättning 5 000
Skatter & Statsbidrag 386 991 402 505 422 014
Budgeterat resultat 1 249 0 4 220
Utöver de justeringar som anges i tabell 3 ovan har nämndernas driftbudgetramar uppdaterats i enlighet med de ramjusteringar som genomfördes i delårsrapport 2/2012.
357 tkr avseende hyra för Bollegårdens C-hus, vilka under 2012 tillfälligt förts till barn- och utbildningsnämnden, har år 2013 återförts till omsorgsnämnden.
Finansieringen av 2013-års driftbudgetramar sker till 5 000 tkr genom ianspråktagande av avsättning som kommer att göras bokslut 2012.
2.4 Resultaträkning 2013-2015 Tabell 5: Resultaträkning 2013-2015 (tkr)
Budget Budget Budget
2013 2014 2015
Verksamhetens intäkter 66 221 67 546 68 897
Verksamhetens kostnader -437 356 -448 947 -463 636
Avskrivningar -14 200 -15 700 -17 200
Verksamhetens nettokostnader -385 335 -397 101 -411 939
Skatteintäkter 354 563 365 672 380 740
Generella statsbidrag och utjämning 32 021 36 429 40 919
Ianspråktagande av avsättning 5 000
Finansiella intäkter 0 0 0
Finansiella kostnader -5 000 -5 000 -5 500
Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 1 249 0 4 220
0
Extraordinära poster 0 0 0
Årets resultat 1 249 0 4 220
2.5 Balansbudget 2013-2015 Tabell 6: Balansbudget 2013-2015 (tkr)
Belopp i mkr Budget Budget Budget
TILLGÅNGAR 2013 2014 2015
Anläggningstillgångar 319 325 373 370 377 145
Omsättningstillgångar 76 408 73 263 74 608
SUMMA TILLGÅNGAR 395 733 446 633 451 753
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH
SKULDER
Eget kapital
Eget kapital vid årets början 159 679 160 928 160 928
Ändrad redovisningsprincip 0 0 0
Årets resultat 1 249 0 4 220
Summa eget kapital 160 928 160 928 165 148
Avsättningar
Avsättningar för pensioner 16 972 17 872 18 772
Summa avsättningar 16 972 17 872 18 772
Skulder
Långfristiga skulder 152 502 202 502 202 502
Kortfristiga skulder 65 331 65 331 65 331
Summa skulder 217 833 267 833 267 833
SUMMA EGET KAPITAL,
AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 395 733 446 633 451 753 2.6 Finansieringsbudget 2013-2015
Tabell 7: Finansieringsbudget 2013-2015 (tkr)
Budget Budget Budget
2013 2014 2015
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 1 249 0 4 220
Justering för av - och nedskrivningar 14 200 15 700 17 200
Justering för gjorda avsättningar -4 100 900 900
Justering för ej likviditetspåverkande poster 0 0
Medel från verksamheten före förändring
av rörelsekapital 11 349 16 600 22 320
Förändring av rörelsekapital
Ökning/minskning kortfristiga fordringar 0 0 0
Ökning/minskning förråd och lager 800 0 100
Ökning/minskning kortfristiga skulder 0 0 0
Förändring av rörelsekapital 800 0 100
Kassaflöden från den löpande verksamheten 12 149 16 600 22 420
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i materiella tillgångar -24 975 -68 845 -20 075
Försäljning av materiella tillgångar 0 0 0
Investering i finansiella tillgångar -900 -900 -900
Försäljning av finansiella tillgångar 0 0 0
Kassaflöden från investeringsverksamheten -25 875 -69 745 -20 975
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Förändring långfistiga skulder 10 000 50 000 0
Ökning av långfristiga fordringar 0 0 0
Kassaflöden från finansieringsverksamheten 10 000 50 000 0
Årets kassaflöde -3 726 -3 145 1 445
Likvida medel vid årets början 25 000 21 275 18 129 Likvida medel vid årets slut 21 275 18 129 19 574
2.7 Investeringsbudget 2013, plan 2014- 2015
Kommunen är sedan ett par år inne i en period av stora investeringar. Dessa har hittills utgjorts av om- och tillbyggnad av kök/matsal, nya förskolor samt ett LSS-boende. Det största projektet inom planperioden är ombyggnad av Bollebygdsskolan, en investering som förorsakats av bristande underhåll. Investeringarnas sammanlagda storlek medför att kommunens finansiella ställning försvagas.
Investeringsbudget under planperioden (2013-2015) uppgår till cirka 114 mkr.
Eftersom kommunens investeringsutrymme under perioden d v s den andel av
investeringarna som kan genomföras med egna medel enligt budget uppgår till cirka 47 mkr kommer en betydande del att behöva finansieras genom lån. Kommunen har för närvarande 157,5 mkr i låneskuld. Låneskulden beräknas uppgå till drygt 200,0 mkr vid planperiodens slut.
Tabell 8: Investeringsram 2013-2015
Investeringsram tkr 2013 2014 2015
Exploatering -800 0 -100
Kommunstyrelsen, skattefinansierad verksamhet 17 975 56 795 9 375 Kommunstyrelsen, avgiftsfinansierad verksamhet 6 000 10 750 9 500
Barn- och utbildningsnämnden 1 300 800 800
Omsorgsnämnden 500 500 500
Summa tkr 24 975 68 845 20 075
Av bilaga 1 framgår hur investeringsramen för respektive år fördelas på investeringsobjekt.
Investeringsbudget (inklusive exploateringar) 2013 samt plan 2014 och 2015
Kommunstyrelsen
objekt 2013 2014 2015
Park, fritid
Lekplats Skattegården 1 900
Gata
Kommunala gång & cykelvägar (delfinansiering) 675 495 375
Gång- och cykelväg Olsfors (delfinansiering) 1 200
Gång- och cykelväg Brandshed (delfinansiering) 2 000 2 000
Fastighet
Allaktivitetshus 2 400 2 400
Bollebygdsskolan åk 7-9
Bollebygdsskolan åk f-6 4 000 43 000
Ombyggnad Örelundskolan 3 000 5 000
Ny uppvärmning/Ventilation Töllsjöskolan 5 000
Ny uppvärmning/Ventilation Örelundsskolan 2 500
Kommunkansli
Personalsystem 500
Reinvesteringar 1 300 1 700 1 700
It 1 000 1 000 1 000
Summa Kommunstyrelse 17 975 56 795 9 375
Barn- & utbildningsnämnd
Objekt 2013 2014 2015
Tidsregistrering fsk "Nuddisar" 500
Årligt anslag reinvesteringar 800 800 800
Summa Barn- och utbildningsnämnd 1 300 800 800
Omsorgsnämnd
Objekt 2013 2014 2015
Årligt anslag reinvesteringar 500 500 500
Summa omsorgsnämnd 500 500 500
S:a exkl exploatering & avg fin verks 19 775 58 095 10 675
Bilaga 1
Investeringsbudget (inklusive exploateringar) 2013 samt plan 2014 och 2015
Avgiftsfinansierad verksamhet 2013 2014 2015
Renhållning
Åtgärder på Råssa ÅVC 300 4 000
VA
Reservvattenförsörjning Bollebygd 200 250 5 000
Ny vattentäkt och verk Töllsjö 2 000 2 000
Övervakningssystem VA-verken 500 500 500
Reinvesteringar VA-nät 3 000 4 000 4 000
Summa avgiftsfinansierad verksamhet 6 000 10 750 9 500
S:a inkl avgiftsfinansierad verksamhet 25 775 68 845 20 175
Exploateringar 2013 2014 2015
Exploatering Tyftet utgifter 5 500 10 000 7 000
Exploatering Tyftet inkomster -10 000 -12 000 -10 000
Exploatering Grönkullen 500 5 000
Expl Öster om skräddaregårdshöjd kostnad 6 000 2 000 3 000 Expl Öster,om Skräddaregårdshöjd intäkt -2 000 -5 000 -4 000
Nytt bostadsområde Hultafors 1 000 1 400
Exploatering Hedeberg 2 700
Järnvägsutredning 500 500 500
Årligt anslag plankostnader exkl lön 500 500 500
Summa exploatering -800 0 -100
S:a inkl exploateringar 24 975 68 845 20 075
Bilaga 1
