Årsredovisning
2011
Årsredovisning 2011
Årssammanträde med huvudmännen äger rum den 8 maj 2012 kl 17.30
Redovisning för verksamhetesåret 2011
Styrelsen för Lekebergs Sparbank, 575001-9803, (nedan kallad Sparbanken) får härmed avge årsredovisningen för sparbankens verksamhet 2011. Sparbankens 109:e verksamhetsår.
Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten
Lekebergs Sparbank är en fristående sparbank där kunden och kundens behov står i centrum, med i huvudsak Lekebergs kommun som verksamhetsområde. Vi har kontor i Fjugesta.
Vi skall genom kompetent personal och ett komplett utbud av finansiella tjänster erbjuda våra kunder personlig bankservice av hög kvalitet. Våra kunder är huvudsakligen hushåll, små och medelstora företag samt offentlig sektor.
Utveckling av sparbankens verksamhet, resultat och ställning Balansomslutning
Balansomslutningen vid utgången av 2011 uppgick tiill 1 435 490 tkr, en ökning med 159 105 tkr eller 12,5% under året.
Affärsvolym
Affärsvolymen ökade under året med 117 Mkr och slutade på 3 954 Mkr. En ökning med 3,1%.
Sparande
Inlåning från allmänheten ökade kraftigt för andra året i rad. Under året blev ökningen
13,1 % och uppgick vid årsskiftet till 1 234 435 tkr. Föregående år ökade denna post med 9,6%.
Kundernas fondförmögenhet i Robur Fond uppgick vid årets slut till 416 399 tkr. Det innebär in minskning från föregående år med 33 149 tkr, mest beroende av en orolig marknad med minskade kurser.
Utlåning
Sparbankens utlåning till allmänheten uppgick vid årsskiftet till 778 221 tkr, en minskning med 7,7%.
Föregående år var minskningen 3,2%. Utlåningen genom Swedbank Hypotek ökade netto med 81 119 tkr till totalt 1 140 422 tkr. Föregående år var ökningen 56 388 tkr.
Eget kapital
Sparbankens reservfond kommer efter föreslagen avsättning av årets resultat att uppgå till 168 801 tkr, mot 154 571 tkr föregående år.
Kapitaltäckning
Kapitaltäckningskvoten uppgår vid årets utgång till 2,1 efter avsättning av årets vinst till reservfonden.
Föregående år var kapitaltäckningskvoten lika stor, 2,1.
Resultat
Rörelseresultatet för 2011 uppgick till 18 995 tkr, mot 5 003 tkr för år 2010.
Räntenettot uppgick till 33 787 tkr, vilket är en ökning med 27,7 %. Det som påverkat räntenettot positivt är ett högre allmänt ränteläge samt volymtillväxt. Under året belastades räntenettot med höjd avgift i form av stabilitetsavgift och en ökad kostnad för insättargarantin. Reporäntan har under året förändrats från 1,25 % vid årets ingång till 1,75% vid årets utgång.
Under året fick vi utdelning på aktieinnehavet i Swedbank AB med 1 390 tkr, under 2010 erhölls ingen utdelning. Provisionsnettot uppgick till 10 181 tkr, vilket är en ökning med 2,5%. Utvecklingen var positiv inom områden som betalninsförmedling-, inlåning- och utlåningsprovisioner, till största delen beroende på den positiva utvecklingen av krediter till Swedbank Hypotek, samt något svagare för provisioner relaterade till värdepappersmarknaderna, dvs. courtage och fondprovisioner. Resterande rörelseintäkter
minskade med 79 tkr till 236 tkr (315 tkr).
Rörelsekostnaderna exklusive kreditförluster uppgår till 25 409 tkr, vilket är en minskning med 5 115 tkr mot året innan. Minskningen beror huvudsakligen på att förra året belastades med reparations- och underhållskostnader, avseende ombyggnation av bankens fastighet med 8 643 tkr. De övriga administrativa kostnaderna exklusive personalkostnaderna ökade något jämfört mot föregående år.
Personalkostnaderna uppgick till 14 260 tkr, en ökning med 2 359 tkr. Av ökningen utgör en stor del ökade pensionskostnader. Årets pensionskostnader är 2 297 tkr mot 829 tkr föregående år.
Den stora skillnaden beror bla. på att föregående år återfördes tidigare avsättning med 474 tkr.
Övriga rörelsekostnader ökade med 700 tkr till 3 251 tkr. Kreditförlusterna uppgick till 1 215 tkr under året mot 1 229 tkr föregående år.
Redovisning för verksamhetesåret 2011
Styrelsen för Lekebergs Sparbank, 575001-9803, (nedan kallad Sparbanken) får härmed avge årsredovisningen för sparbankens verksamhet 2011. Sparbankens 109:e verksamhetsår.
Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten
Lekebergs Sparbank är en fristående sparbank där kunden och kundens behov står i centrum, med i huvudsak Lekebergs kommun som verksamhetsområde. Vi har kontor i Fjugesta.
Vi skall genom kompetent personal och ett komplett utbud av finansiella tjänster erbjuda våra kunder personlig bankservice av hög kvalitet. Våra kunder är huvudsakligen hushåll, små och medelstora företag samt offentlig sektor.
Utveckling av sparbankens verksamhet, resultat och ställning Balansomslutning
Balansomslutningen vid utgången av 2011 uppgick tiill 1 435 490 tkr, en ökning med 159 105 tkr eller 12,5% under året.
Affärsvolym
Affärsvolymen ökade under året med 117 Mkr och slutade på 3 954 Mkr. En ökning med 3,1%.
Sparande
Inlåning från allmänheten ökade kraftigt för andra året i rad. Under året blev ökningen
13,1 % och uppgick vid årsskiftet till 1 234 435 tkr. Föregående år ökade denna post med 9,6%.
Kundernas fondförmögenhet i Robur Fond uppgick vid årets slut till 416 399 tkr. Det innebär in minskning från föregående år med 33 149 tkr, mest beroende av en orolig marknad med minskade kurser.
Utlåning
Sparbankens utlåning till allmänheten uppgick vid årsskiftet till 778 221 tkr, en minskning med 7,7%.
Föregående år var minskningen 3,2%. Utlåningen genom Swedbank Hypotek ökade netto med 81 119 tkr till totalt 1 140 422 tkr. Föregående år var ökningen 56 388 tkr.
Eget kapital
Sparbankens reservfond kommer efter föreslagen avsättning av årets resultat att uppgå till 168 801 tkr, mot 154 571 tkr föregående år.
Kapitaltäckning
Kapitaltäckningskvoten uppgår vid årets utgång till 2,1 efter avsättning av årets vinst till reservfonden.
Föregående år var kapitaltäckningskvoten lika stor, 2,1.
Resultat
Rörelseresultatet för 2011 uppgick till 18 995 tkr, mot 5 003 tkr för år 2010.
Räntenettot uppgick till 33 787 tkr, vilket är en ökning med 27,7 %. Det som påverkat räntenettot positivt är ett högre allmänt ränteläge samt volymtillväxt. Under året belastades räntenettot med höjd avgift i form av stabilitetsavgift och en ökad kostnad för insättargarantin. Reporäntan har under året förändrats från 1,25 % vid årets ingång till 1,75% vid årets utgång.
Under året fick vi utdelning på aktieinnehavet i Swedbank AB med 1 390 tkr, under 2010 erhölls ingen utdelning. Provisionsnettot uppgick till 10 181 tkr, vilket är en ökning med 2,5%. Utvecklingen var positiv inom områden som betalninsförmedling-, inlåning- och utlåningsprovisioner, till största delen beroende på den positiva utvecklingen av krediter till Swedbank Hypotek, samt något svagare för provisioner relaterade till värdepappersmarknaderna, dvs. courtage och fondprovisioner. Resterande rörelseintäkter
minskade med 79 tkr till 236 tkr (315 tkr).
Rörelsekostnaderna exklusive kreditförluster uppgår till 25 409 tkr, vilket är en minskning med 5 115 tkr mot året innan. Minskningen beror huvudsakligen på att förra året belastades med reparations- och underhållskostnader, avseende ombyggnation av bankens fastighet med 8 643 tkr. De övriga administrativa kostnaderna exklusive personalkostnaderna ökade något jämfört mot föregående år.
Personalkostnaderna uppgick till 14 260 tkr, en ökning med 2 359 tkr. Av ökningen utgör en stor del ökade pensionskostnader. Årets pensionskostnader är 2 297 tkr mot 829 tkr föregående år.
Den stora skillnaden beror bla. på att föregående år återfördes tidigare avsättning med 474 tkr.
Övriga rörelsekostnader ökade med 700 tkr till 3 251 tkr. Kreditförlusterna uppgick till 1 215 tkr under året mot 1 229 tkr föregående år.
Personal
Medelantalet anställda i sparbanken uppgick till 17 personer, därav 65 % kvinnor, en ökning med en anställd mot föregående år.
Den ökade konkurrensen på marknaden medför att banken måste ha kompetent och engagerad personal.
Genom utbildningsinsatser blir personalen säkrare i sina yreksroller, vilket skapar bättre självförtroende och en bättre relation med kunden. Sparbanken har 6 st certifierade rådgivare och 3 st licensierade rådgivare.
Ägarförhållanden
En sparbank har inga enskilda ägare, utan verkar för dess insättare. Sparbankens högsta beslutande organ är dess huvudmän. Huvudmännen är 24 st varav hälften väljs av Lekebergs kommun och övriga 12 ledamöter väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utser styrelse som till antalet skall vara 7. Förutom dessa sju ledamöter skall enligt sparbankslagen 3 kap 4 § Saparbankens VD ingå.
Styrelsen utser VD och ställföreträdande VD.
Händelser av väsentlig betydelse som inträffat under räkenskapsåret eller efter dess slut Aktier
Lekebergs Sparbank har valt att behålla sitt innehav av aktier i Swedbank. Orsaken till detta är att banken tillsammans med övriga fristående sparbanker har som mål att äga ca 10% av det totala antalet aktier i Swedbank. Med ett så stort innehav har vi tillsammans möjligheten att påverka den framtida inriktningen hos en av våra största samarbetspartners.
Under 2011 erhölls utdelning från Swedbank AB med 1 390 tkr och för 2012 bedöms utdelningen till 2 750 tkr. Aktiekursen föll under hösten 2011 men har i stort sett återhämtat sig under slutet av 2011 och början av 2012.
Basel 3
Arbetet med att leva upp till de nya krav som ställs enligt BASEL 3 har fortsatt under 2011.
Regelverket tar fasta på likviditetsriskhantering samt kapitaltäckningsregler. Sparbanken kommer att tvingas hålla en betydligt större likviditet än tidigare samt att det påverkar också direkt var banken får placera viss del av sitt lividitetsöverskott. Enl. regelverket får ej hur mycket likvida medel som helst placeras hos ett och samma kreditinstitut. Då banken måste hålla en större likviditet än tidigare bedöms konsekvensen bli en lägre avkastning på detta kapital.
När det gäller det ökade kapitalkravet för banker utgör inte detta något problem för vår bank, då hela vårt egna kapital utgörs av primärt kapital. Inlåningen från allmänheten har fortsatt att öka, vilket stärkt likviditeten ytterligare. Under 2011 ökade inlåningen med 13%, vilket gör att Lekebergs Sparbank har skapat goda förutsättningar för att klarar de nu kända kommande likviditetsreglerna.
Avtal
Det nya avtalet med Swedbank trädde i kraft vid halvårsskiftet 2011 (löper 2011-07-01 till 2017-06-30).
Avtalet förlängs därefter att gälla för två år i sänder, såvida inte skriftlig uppsägning kommit den andra parten tillhanda senast 24 månader före löpande avtalstids utgång.
Avtalet omfattar bla datatjänster, hypoteksutlåning och förmedling av fond och försäkringssparande.
Genom nya avtalet har vi möjligheten att fortsätta vara en sparbank med helhetssortiment av produkter.
Finansiella instrument och riskhantering
I Sparbankens verksamhet uppstår olika typer a finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som är ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. I sparbanken bedöms den största risken vara kreditrisker. I not 3 finns ytterligare information om finansiella risker.
Värdepapper
Under 2011 har inköp skett av omsättningsbara värdepapper samt värdepapper som banken ska behålla till förfallodagen. När värdepapperen anskaffats bestäms om de skall hållas till förfall eller om de ska kunna avyttras tidigare. De värdepapper som kan avyttras ska marknadsvärderas.
Vid utgången av 2011 hade banken marknadsvärderade värdepapper till ett värde av 70 039 tkr, föregående år fanns inga sådana värdepapper.
Information om risker och osäkerhetsfaktorer
Bankens resultat påverkas till stor del av omvärldsförändringar som Lekebergs Sparbank har svårt att påverka. Den största inverkan har det allmänna ränteläget, konkurrens från andra kreditinstitut samt förändringar på börsen.
Lekebergs Sparbank strävar efter att ha en så diversifierad kreditportfölj som möjligt för att motverka risker vid allt för stora förändringar på marknaden samt låga finansiella och operativa risker.
Information om icke-finansiella resultatindikationer
Genom en fortsatt ökad konkurrens på markanden ställs större krav på personalen att de är kompetenta, engagerade och lyhörda. Olika utbildningsinsatser är därför en levande process i banken.
Miljörummet som inreddes vid ombyggnationen fungerar tillförlitligt och det avfall som uppstår i banken sorteras. Banken arbetar aktivt för att kommunikationen med kunderna allt mer skall ske via elektroniska dokument. Miljöarbetet kommer att forsätta under 2012, för att på ett naturligt sätt integrera
miljöfrågor i vår dagliga verksamhet.
Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen
Upplysningar om principer och processer för ersättningar och förmåner till ledande befattningshavare lämnas i not 10 Allmänna administrationskostnader.
Förväntningar avseende den framtida utvecklingen
Bankens bedömning inför 2012 är att räntenettot och därmed resultatet kommer att minska pga att det allmänna ränteläget förväntas sjunka samtidigt som konkurrensen på marknaden ökar.
Positivt är att vi beräknar få högre utdelning på vårt aktieinnehav i Swedbank AB.
Banken har idag en god likviditet som med god marginal uppfyller de nu kända nya Basel 3 reglerna, därför bedöms inte detta påverka räntenettot negativt i någon större utsträckning.
Lekebergs Sparbank eftersträvar att följa sin vision inför 2012 att vara lockande, levande och ledande.
Personal
Medelantalet anställda i sparbanken uppgick till 17 personer, därav 65 % kvinnor, en ökning med en anställd mot föregående år.
Den ökade konkurrensen på marknaden medför att banken måste ha kompetent och engagerad personal.
Genom utbildningsinsatser blir personalen säkrare i sina yreksroller, vilket skapar bättre självförtroende och en bättre relation med kunden. Sparbanken har 6 st certifierade rådgivare och 3 st licensierade rådgivare.
Ägarförhållanden
En sparbank har inga enskilda ägare, utan verkar för dess insättare. Sparbankens högsta beslutande organ är dess huvudmän. Huvudmännen är 24 st varav hälften väljs av Lekebergs kommun och övriga 12 ledamöter väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utser styrelse som till antalet skall vara 7. Förutom dessa sju ledamöter skall enligt sparbankslagen 3 kap 4 § Saparbankens VD ingå.
Styrelsen utser VD och ställföreträdande VD.
Händelser av väsentlig betydelse som inträffat under räkenskapsåret eller efter dess slut Aktier
Lekebergs Sparbank har valt att behålla sitt innehav av aktier i Swedbank. Orsaken till detta är att banken tillsammans med övriga fristående sparbanker har som mål att äga ca 10% av det totala antalet aktier i Swedbank. Med ett så stort innehav har vi tillsammans möjligheten att påverka den framtida inriktningen hos en av våra största samarbetspartners.
Under 2011 erhölls utdelning från Swedbank AB med 1 390 tkr och för 2012 bedöms utdelningen till 2 750 tkr. Aktiekursen föll under hösten 2011 men har i stort sett återhämtat sig under slutet av 2011 och början av 2012.
Basel 3
Arbetet med att leva upp till de nya krav som ställs enligt BASEL 3 har fortsatt under 2011.
Regelverket tar fasta på likviditetsriskhantering samt kapitaltäckningsregler. Sparbanken kommer att tvingas hålla en betydligt större likviditet än tidigare samt att det påverkar också direkt var banken får placera viss del av sitt lividitetsöverskott. Enl. regelverket får ej hur mycket likvida medel som helst placeras hos ett och samma kreditinstitut. Då banken måste hålla en större likviditet än tidigare bedöms konsekvensen bli en lägre avkastning på detta kapital.
När det gäller det ökade kapitalkravet för banker utgör inte detta något problem för vår bank, då hela vårt egna kapital utgörs av primärt kapital. Inlåningen från allmänheten har fortsatt att öka, vilket stärkt likviditeten ytterligare. Under 2011 ökade inlåningen med 13%, vilket gör att Lekebergs Sparbank har skapat goda förutsättningar för att klarar de nu kända kommande likviditetsreglerna.
Avtal
Det nya avtalet med Swedbank trädde i kraft vid halvårsskiftet 2011 (löper 2011-07-01 till 2017-06-30).
Avtalet förlängs därefter att gälla för två år i sänder, såvida inte skriftlig uppsägning kommit den andra parten tillhanda senast 24 månader före löpande avtalstids utgång.
Avtalet omfattar bla datatjänster, hypoteksutlåning och förmedling av fond och försäkringssparande.
Genom nya avtalet har vi möjligheten att fortsätta vara en sparbank med helhetssortiment av produkter.
Finansiella instrument och riskhantering
I Sparbankens verksamhet uppstår olika typer a finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har sparbankens styrelse, som är ytterst ansvarig för den interna kontrollen i sparbanken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. I sparbanken bedöms den största risken vara kreditrisker. I not 3 finns ytterligare information om finansiella risker.
Värdepapper
Under 2011 har inköp skett av omsättningsbara värdepapper samt värdepapper som banken ska behålla till förfallodagen. När värdepapperen anskaffats bestäms om de skall hållas till förfall eller om de ska kunna avyttras tidigare. De värdepapper som kan avyttras ska marknadsvärderas.
Vid utgången av 2011 hade banken marknadsvärderade värdepapper till ett värde av 70 039 tkr, föregående år fanns inga sådana värdepapper.
Information om risker och osäkerhetsfaktorer
Bankens resultat påverkas till stor del av omvärldsförändringar som Lekebergs Sparbank har svårt att påverka. Den största inverkan har det allmänna ränteläget, konkurrens från andra kreditinstitut samt förändringar på börsen.
Lekebergs Sparbank strävar efter att ha en så diversifierad kreditportfölj som möjligt för att motverka risker vid allt för stora förändringar på marknaden samt låga finansiella och operativa risker.
Information om icke-finansiella resultatindikationer
Genom en fortsatt ökad konkurrens på markanden ställs större krav på personalen att de är kompetenta, engagerade och lyhörda. Olika utbildningsinsatser är därför en levande process i banken.
Miljörummet som inreddes vid ombyggnationen fungerar tillförlitligt och det avfall som uppstår i banken sorteras. Banken arbetar aktivt för att kommunikationen med kunderna allt mer skall ske via elektroniska dokument. Miljöarbetet kommer att forsätta under 2012, för att på ett naturligt sätt integrera
miljöfrågor i vår dagliga verksamhet.
Principer och processer för ersättningar och förmåner till ledningen
Upplysningar om principer och processer för ersättningar och förmåner till ledande befattningshavare lämnas i not 10 Allmänna administrationskostnader.
Förväntningar avseende den framtida utvecklingen
Bankens bedömning inför 2012 är att räntenettot och därmed resultatet kommer att minska pga att det allmänna ränteläget förväntas sjunka samtidigt som konkurrensen på marknaden ökar.
Positivt är att vi beräknar få högre utdelning på vårt aktieinnehav i Swedbank AB.
Banken har idag en god likviditet som med god marginal uppfyller de nu kända nya Basel 3 reglerna, därför bedöms inte detta påverka räntenettot negativt i någon större utsträckning.
Lekebergs Sparbank eftersträvar att följa sin vision inför 2012 att vara lockande, levande och ledande.
Fem år i sammandrag 2011 2010 2009 2008 2007 Nyckeltal
Volym
Affärsvolym ultimo, Mkr 3 954 3 836 3 646 3 228 3 061
förändring under året, % 3,1 5,2 12,9 5,5 15,0
Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer
Kapital Soliditet
Beskattat eget kapital + 73,7 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen
13,3 14,0 14,1 12,8 16,4
Kapitaltäckningskvot
Kapitalbas/Kapitalkrav 2,1 2,1 2,0 2,0 2,3
Resultat
Placeringsmarginal
Räntenettoi % av Medelomslutning 2,5 2,2 2,4 3,0 2,9
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i %
av genomsnittlig affärsvolym 1,2 1,0 1,1 1,0 1,3
Rörelseresultat/affärsvolym
Rörelseresultat i % av
genomsnittlig affärsvolym 0,5 0,1 0,4 0,3 0,6
Räntabilitet på eget kapital
Årets resultat i % av
genomsnittligt eget kapital 7,6 2,1 6,6 4,0 8,5
K/I-tal före kreditförluster
Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,56 0,83 0,60 0,70 0,55
K/I-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl kreditförluster och
värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,58 0,86 0,63 0,74 0,54
Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto
61 95 57 45 66
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker)
0,2 0,0 0,2 0,3 0,6
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker)
0,1 0,1 0,2 0,2 0,0
Övriga uppgifter
Medelantal anställda 17 16 16 16 15
Antal kontor 1 1 1 1 1
Resultat- och
balansräkning tkr 2011 2010 2009 2008 2007
Resultaträkning
Räntenetto 33 787 26 459 26 559 30 534 25 391
Provisioner, netto 10 181 9 932 9 642 7 868 9 038
Nettoresultat av finansiella
transaktioner 219 304 651 -9 507 213
Övriga intäkter 1 432 61 12 1 582 1 510
Summa intäkter 45 619 36 756 36 864 30 477 36 152
Allmänna
administrationskostnader -21 126 -27 063 -19 372 -18 671 -17 480
Övriga kostnader[1] -4 283 -3 461 -2 748 -2 766 -2 345
Kreditförluster -1 215 -1 229 -1 165 -1 119 182
Summa kostnader -26 624 -31 753 -23 285 -22 556 -19 643
Värdeförändring på finansiella tillgångar 0 0 0 0 0
Rörelseresultat 18 995 5 003 13 579 7 921 16 509
Bokslutsdispositioner 0 511 78 78 77
Skatter -4 665 -1 552 -3 488 -4 712 -4 318
Årets resultat 14 330 3 962 10 169 3 287 12 268
Balansräkning
Kassa 3 047 4 526 5 387 6 632 6 234
Utlåning till kreditinstitut 349 362 216 355 164 335 113 901 118 908
Utlåning till allmänheten 778 221 843 042 871 212 773 343 667 473
Räntebärande värdepapper
246 042 143 879 74 960 174 982 103 268
Aktier och andelar 45 242 47 338 36 096 15 672 29 066
Materiella tillgångar 7 632 7 860 3 412 3 705 3 667
Övriga tillgångar 5 944 13 385 11 158 7 909 12 067
Summa tillgångar 1 435 490 1 276 385 1 166 560 1 096 144 940 683
Skulder till kreditinstitut 267 871 769 372 3 433
In- och upplåning från
allmänheten 1 234 435 1 091 092 995 303 943 675 774 346
Övriga skulder 9 176 5 103 5 767 11 333 7 369
Avsättningar för pensioner m m
638 143 617 203 1 153
Summa skulder och avsättningar
1 244 516 1 097 209 1 002 456 955 583 786 301
Obeskattade reserver 0 0 511 588 666
Eget kapital 190 974 179 176 163 593 139 973 153 716
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
1 435 490 1 276 385 1 166 560 1 096 144 940 683
[1] inkl avskrivningar på materiella anläggningstillgångar
Förslag till disposition beträffande bankens vinst eller förlust
Årets resultat enligt balansräkningen utgör, tkr. 14 330 Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande:
- anslag till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål 100
- överföring till reservfonden 14 230
Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att sparbanken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärderingspolicy. Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 2,1 (2,1). Kapitalbasen uppgår efter föreslagen
vinstdisposition till 146 131 tkr (132 446 tkr) och slutligt minimikapitalkrav till 71 204 tkr (63 731 tkr).
Specifikation av posterna framgår av not 35, kapitaltäckning
Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt.
Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
Fem år i sammandrag 2011 2010 2009 2008 2007 Nyckeltal
Volym
Affärsvolym ultimo, Mkr 3 954 3 836 3 646 3 228 3 061
förändring under året, % 3,1 5,2 12,9 5,5 15,0
Av sparbanken förvaltade och förmedlade kundvolymer
Kapital Soliditet
Beskattat eget kapital + 73,7 % av obeskattade reserver i % av balansomslutningen
13,3 14,0 14,1 12,8 16,4
Kapitaltäckningskvot
Kapitalbas/Kapitalkrav 2,1 2,1 2,0 2,0 2,3
Resultat
Placeringsmarginal
Räntenettoi % av Medelomslutning 2,5 2,2 2,4 3,0 2,9
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i %
av genomsnittlig affärsvolym 1,2 1,0 1,1 1,0 1,3
Rörelseresultat/affärsvolym
Rörelseresultat i % av
genomsnittlig affärsvolym 0,5 0,1 0,4 0,3 0,6
Räntabilitet på eget kapital
Årets resultat i % av
genomsnittligt eget kapital 7,6 2,1 6,6 4,0 8,5
K/I-tal före kreditförluster
Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,56 0,83 0,60 0,70 0,55
K/I-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl kreditförluster och
värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,58 0,86 0,63 0,74 0,54
Osäkra fordringar och kreditförluster Reserveringsgrad för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto
61 95 57 45 66
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker)
0,2 0,0 0,2 0,3 0,6
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten, kreditinstitut (exkl banker)
0,1 0,1 0,2 0,2 0,0
Övriga uppgifter
Medelantal anställda 17 16 16 16 15
Antal kontor 1 1 1 1 1
Resultat- och
balansräkning tkr 2011 2010 2009 2008 2007
Resultaträkning
Räntenetto 33 787 26 459 26 559 30 534 25 391
Provisioner, netto 10 181 9 932 9 642 7 868 9 038
Nettoresultat av finansiella
transaktioner 219 304 651 -9 507 213
Övriga intäkter 1 432 61 12 1 582 1 510
Summa intäkter 45 619 36 756 36 864 30 477 36 152
Allmänna
administrationskostnader -21 126 -27 063 -19 372 -18 671 -17 480
Övriga kostnader[1] -4 283 -3 461 -2 748 -2 766 -2 345
Kreditförluster -1 215 -1 229 -1 165 -1 119 182
Summa kostnader -26 624 -31 753 -23 285 -22 556 -19 643
Värdeförändring på finansiella tillgångar 0 0 0 0 0
Rörelseresultat 18 995 5 003 13 579 7 921 16 509
Bokslutsdispositioner 0 511 78 78 77
Skatter -4 665 -1 552 -3 488 -4 712 -4 318
Årets resultat 14 330 3 962 10 169 3 287 12 268
Balansräkning
Kassa 3 047 4 526 5 387 6 632 6 234
Utlåning till kreditinstitut 349 362 216 355 164 335 113 901 118 908
Utlåning till allmänheten 778 221 843 042 871 212 773 343 667 473
Räntebärande värdepapper
246 042 143 879 74 960 174 982 103 268
Aktier och andelar 45 242 47 338 36 096 15 672 29 066
Materiella tillgångar 7 632 7 860 3 412 3 705 3 667
Övriga tillgångar 5 944 13 385 11 158 7 909 12 067
Summa tillgångar 1 435 490 1 276 385 1 166 560 1 096 144 940 683
Skulder till kreditinstitut 267 871 769 372 3 433
In- och upplåning från
allmänheten 1 234 435 1 091 092 995 303 943 675 774 346
Övriga skulder 9 176 5 103 5 767 11 333 7 369
Avsättningar för pensioner m m
638 143 617 203 1 153
Summa skulder och avsättningar
1 244 516 1 097 209 1 002 456 955 583 786 301
Obeskattade reserver 0 0 511 588 666
Eget kapital 190 974 179 176 163 593 139 973 153 716
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
1 435 490 1 276 385 1 166 560 1 096 144 940 683
[1] inkl avskrivningar på materiella anläggningstillgångar
Förslag till disposition beträffande bankens vinst eller förlust
Årets resultat enligt balansräkningen utgör, tkr. 14 330 Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande:
- anslag till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål 100
- överföring till reservfonden 14 230
Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att sparbanken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med sparbankens interna kapitalutvärderingspolicy. Sparbankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till 2,1 (2,1). Kapitalbasen uppgår efter föreslagen
vinstdisposition till 146 131 tkr (132 446 tkr) och slutligt minimikapitalkrav till 71 204 tkr (63 731 tkr).
Specifikation av posterna framgår av not 35, kapitaltäckning
Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt.
Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
1 januari - 31 december
tkr Not 2011 2010
51 197 32 337 -17 410 -5 878
4 33 787 26 459
5 1 415 50
6 12 704 12 310
7 -2 523 -2 378
8 219 304
9 17 11
45 619 36 756
10 -21 126 -27 063
19 -1 033 -910
11 -3 250 -2 551
-25 409 -30 524 20 210 6 232
12 -1 215 -1 229
18 995 5 003
13 0 511
14 -4 665 -1 552
14 330 3 962
Rapport över totalresultat 1 januari - 31 december
tkr 2011 2010
Årets resultat 14 330 3 962
Övrigt totalresultat
Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -2 532 11 621
Årets övrigt totalresultat -2 532 11 621
Årets totalresultat 11 798 15 583
Resultaträkning
Årets resultat Bokslutsdispositioner Rörelseresultat Skatt på årets resultat Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto
Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter
Summa kostnader före kreditförluster Ränteintäkter
Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
Övriga rörelsekostnader Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader
tkr Not
3 047 4 526
15 349 362 216 355
16 778 221 843 042
17 246 042 143 879
18 45 242 47 338
19 2 297 2 307
74 79
5 261 5 474
Aktuell skattefordran 0 3 414
20 292 411
Uppskjuten skattefordran 14 168 37
21 5 484 9 523
1 435 490 1 276 385
22 267 871
23 1 234 435 1 091 092
Aktuell skatteskuld 53 0
24 5 175 2 488
25 3 925 2 615
26 638 143
14 23 0
1 244 516 1 097 209 27 190 974 179 176 154 571 150 609 22 073 24 605
14 330 3 962
190 974 179 176 1 435 490 1 276 385
Inga Inga
28 15 417 15 198
29 142 785 143 717
- Övriga Åtaganden - Garantier Åtaganden Poster inom linjen Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Årets resultat Summa eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital Reservfond
Fond för verkligt värde Eget kapital
Summa skulder och avsättningar Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar
- Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser - Uppskjuten skatteskuld
Övriga skulder - Inlåning Summa tillgångar
Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar
Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten
Materiella tillgångar - Inventarier - Markanläggning - Byggnader och mark Balansräkning Per den 31 december
Kassa Tillgångar
1 januari - 31 december
tkr Not 2011 2010
51 197 32 337 -17 410 -5 878
4 33 787 26 459
5 1 415 50
6 12 704 12 310
7 -2 523 -2 378
8 219 304
9 17 11
45 619 36 756
10 -21 126 -27 063
19 -1 033 -910
11 -3 250 -2 551
-25 409 -30 524 20 210 6 232
12 -1 215 -1 229
18 995 5 003
13 0 511
14 -4 665 -1 552
14 330 3 962
Rapport över totalresultat 1 januari - 31 december
tkr 2011 2010
Årets resultat 14 330 3 962
Övrigt totalresultat
Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas -2 532 11 621
Årets övrigt totalresultat -2 532 11 621
Årets totalresultat 11 798 15 583
Resultaträkning
Årets resultat Bokslutsdispositioner Rörelseresultat Skatt på årets resultat Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto
Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter
Summa kostnader före kreditförluster Ränteintäkter
Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar Summa rörelseintäkter
Allmänna administrationskostnader
Övriga rörelsekostnader Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader
tkr Not
3 047 4 526
15 349 362 216 355
16 778 221 843 042
17 246 042 143 879
18 45 242 47 338
19 2 297 2 307
74 79
5 261 5 474
Aktuell skattefordran 0 3 414
20 292 411
Uppskjuten skattefordran 14 168 37
21 5 484 9 523
1 435 490 1 276 385
22 267 871
23 1 234 435 1 091 092
Aktuell skatteskuld 53 0
24 5 175 2 488
25 3 925 2 615
26 638 143
14 23 0
1 244 516 1 097 209 27 190 974 179 176 154 571 150 609 22 073 24 605
14 330 3 962
190 974 179 176 1 435 490 1 276 385
Inga Inga
28 15 417 15 198
29 142 785 143 717
- Övriga Åtaganden - Garantier Åtaganden Poster inom linjen Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Årets resultat Summa eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital Reservfond
Fond för verkligt värde Eget kapital
Summa skulder och avsättningar Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar
- Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser - Uppskjuten skatteskuld
Övriga skulder - Inlåning Summa tillgångar
Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar
Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten
Materiella tillgångar - Inventarier - Markanläggning - Byggnader och mark Balansräkning Per den 31 december
Kassa Tillgångar
Totalt eget kapital Fond för verkligt värde
2010
Aktie- kapital/Grund-
fond Reserv- fond Uppskriv-
nings- fond Över-kurs-
fond Säkrings-
reserv Verkligt värde reserv
Balanserad vinst eller
förlust Årets resultat
TkrIngående eget kapital 2010-01-01 0 140 440 0 0 0 12 984 0 10 169 163 593
Justerat eget kapital 2010-01-01 0 140 440 0 0 0 12 984 0 10 169 163 593
Årets resultat 0 0 0 0 0 0 0 3 962 3 962
Årets övrigt totalresultat 0 0 0 0 0 11 621 0 0 11 621
Årets totalresultat 0 0 0 0 0 11 621 0 3 962 15 583
Vinstdisposition 0 10 169 0 0 0 0 0 -10 169 0
Utgående eget kapital 2010-12-31 0 150 609 0 0 0 24 605 0 3 962 179 176
Totalt eget kapital Fond för verkligt värde
2011
Aktie- kapital/Grund-
fond Reserv- fond Uppskriv-
nings- fond Över-kurs-
fond Säkrings-
reserv Verkligt värde reserv
Balanserad vinst eller
förlust Årets resultat
TkrIngående eget kapital 2011-01-01 0 150 609 0 0 0 24 605 0 3 962 179 176
Årets resultat 0 0 0 0 0 0 0 14 330 14 330
Årets övrigt totalresultat 0 0 0 0 0 -2 532 0 0 -2 532
Årets totalresultat 0 0 0 0 0 -2 532 0 14 330 11 798
Vinstdisposition 0 3 962 0 0 0 0 0 -3 962 0
Utgående eget kapital 2011-12-31 0 154 571 0 0 0 22 073 0 14 330 190 974
Rapport över förändringar i eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
1 januari - 31 december tkr
18 995 5 003
-569 78
-124 446
1 033 910
1 230 1 254
124 275
-1 251 -1 552
19 438 6 414
63 591 26 916
-101 594 -68 997
143 343 95 789
-604 102
4 027 -2 162
4 568 -1 649
132 769 56 413
0 111
-437 -7
-804 -5 358
-1 241 -5 254
131 528 51 159
220 881 169 722
352 409 220 881
tkr
3 047 4 526
349 362 216 355
352 409 220 881
Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter:
tkrErhållen utdelning 1 415 50
Erhållen ränta 51 197 32 337
Erlagd ränta 17 410 5 878
Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Kassaflödesanalys (indirekt metod)
Den löpande verksamheten Rörelseresultat (+)
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
2011-12-31 2010-12-31
Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto (+/-) Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) Av-/nedskrivningar (+)
Kreditförluster (+)
Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-) Betald inkomstskatt (-)
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (+/-) Ökning/minskning av värdepapper (+/-)
Ökning/minskning av in- och upplåning från allmänheten (+/-) Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-)
Förändring av övriga tillgångar (+/-)
Investeringsverksamheten
Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar (+) Kassaflöde från den löpande verksamheten Förändring av övriga skulder (+/-)
Investering i finansiella tillgångar (-) Förvärv av materiella tillgångar (-)
Likvida medel vid årets slut
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början
-De har en obetydlig risk för värdefluktuationer.
-De kan lätt omvandlas till kassamedel.
2011-12-31 Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
2010-12-31
Utlåning till kreditinstitut
Summa enligt balansräkningen
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Totalt eget kapital Fond för verkligt värde
2010
Aktie- kapital/Grund-
fond Reserv- fond Uppskriv-
nings- fond Över-kurs-
fond Säkrings-
reserv Verkligt värde reserv
Balanserad vinst eller
förlust Årets resultat
TkrIngående eget kapital 2010-01-01 0 140 440 0 0 0 12 984 0 10 169 163 593
Justerat eget kapital 2010-01-01 0 140 440 0 0 0 12 984 0 10 169 163 593
Årets resultat 0 0 0 0 0 0 0 3 962 3 962
Årets övrigt totalresultat 0 0 0 0 0 11 621 0 0 11 621
Årets totalresultat 0 0 0 0 0 11 621 0 3 962 15 583
Vinstdisposition 0 10 169 0 0 0 0 0 -10 169 0
Utgående eget kapital 2010-12-31 0 150 609 0 0 0 24 605 0 3 962 179 176
Totalt eget kapital Fond för verkligt värde
2011
Aktie- kapital/Grund-
fond Reserv- fond Uppskriv-
nings- fond Över-kurs-
fond Säkrings-
reserv Verkligt värde reserv
Balanserad vinst eller
förlust Årets resultat
TkrIngående eget kapital 2011-01-01 0 150 609 0 0 0 24 605 0 3 962 179 176
Årets resultat 0 0 0 0 0 0 0 14 330 14 330
Årets övrigt totalresultat 0 0 0 0 0 -2 532 0 0 -2 532
Årets totalresultat 0 0 0 0 0 -2 532 0 14 330 11 798
Vinstdisposition 0 3 962 0 0 0 0 0 -3 962 0
Utgående eget kapital 2011-12-31 0 154 571 0 0 0 22 073 0 14 330 190 974
Rapport över förändringar i eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
1 januari - 31 december tkr
18 995 5 003
-569 78
-124 446
1 033 910
1 230 1 254
124 275
-1 251 -1 552
19 438 6 414
63 591 26 916
-101 594 -68 997
143 343 95 789
-604 102
4 027 -2 162
4 568 -1 649
132 769 56 413
0 111
-437 -7
-804 -5 358
-1 241 -5 254
131 528 51 159
220 881 169 722
352 409 220 881
tkr
3 047 4 526
349 362 216 355
352 409 220 881
Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter:
tkrErhållen utdelning 1 415 50
Erhållen ränta 51 197 32 337
Erlagd ränta 17 410 5 878
Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Kassaflödesanalys (indirekt metod)
Den löpande verksamheten Rörelseresultat (+)
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
2011-12-31 2010-12-31
Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto (+/-) Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) Av-/nedskrivningar (+)
Kreditförluster (+)
Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-) Betald inkomstskatt (-)
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (+/-) Ökning/minskning av värdepapper (+/-)
Ökning/minskning av in- och upplåning från allmänheten (+/-) Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-)
Förändring av övriga tillgångar (+/-)
Investeringsverksamheten
Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar (+) Kassaflöde från den löpande verksamheten Förändring av övriga skulder (+/-)
Investering i finansiella tillgångar (-) Förvärv av materiella tillgångar (-)
Likvida medel vid årets slut
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början
-De har en obetydlig risk för värdefluktuationer.
-De kan lätt omvandlas till kassamedel.
2011-12-31 Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
2010-12-31
Utlåning till kreditinstitut
Summa enligt balansräkningen
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Noter till de finansiella rapporterna
1 Uppgifter om sparbanken
Årsredovisningen avges per 31 december 2011 och avser Lekebergs Sparbank, som är sparbank med säte i Lekebergs kommun.
Adressen till sparbanken är Storgatan 15, Fjugesta.
Allmänt om verksamheten
Sparbankens verksamhetsområde är Lekebergs kommun, Vintrosa, Latorp och Garphyttan. Med utgångspunkt från kundernas hemvist är sparbankens intäkter huvudsakligen geografiskt hänförliga till verksamhetsområdet.
2 Redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 )
i enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11 och FFFS 2011:5 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 29/03/12. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman den 08/05/12.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår.
Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 31)
Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas.
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.
Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not.
Ändrade redovisningsprinciper
Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller ändrade IFRS
Nedan beskrivs vilka ändrade redovisningsprinciper som företaget tillämpar från och med 1 januari 2011. Övriga ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2011 har inte haft någon väsentlig effekt på företagets redovisning.
Utformning av de finansiella rapporterna
I IASBs årliga förbättringsprojekt (’annual improvements process’) som publicerades i maj 2010 ändrades kraven i IAS 1 Utformning av finansiella rapporter avseende uppställningen av rapporten över förändringar i eget kapital. Ändringarna innebär att avstämningen i rapporten över förändringar i eget kapital av årets förändring av varje komponent i eget kapital, såsom reserverna för ackumulerat övrigt totalresultat, inte behöver specificera varje post i övrigt totalresultat. Banken har, som tillåts enligt denna ändring, valt att lämna upplysningar med en sådan detaljerad avstämning av reserverna och andra komponenter i eget kapital i not istället för i rapporten över förändringar i eget kapital. I enlighet med formuleringarna i ändrade IAS 1 har i rapporten över förändringar i eget kapital årets totalresultat delats upp med separat specifikation av årets resultat respektive årets övrigt totalresultat. Denna presentation tillämpas för aktuellt år och jämförelseåret.
Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas
Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar som blir tillämpliga fr.o.m.kommande räkenskapsår och framåt planeras inte att förtidstillämpas.
Utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall.
Räntekostnader inkluderar periodiserade belopp av emissionskostnader och liknande direkta transaktionskostnader för att uppta lån.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden - Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning
- Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen.
- För räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som ränteintäkt och för räntederivat som säkrar finansiella skulder redovisas dessa som en del av räntekostnaderna. Orealiserade värdeförändringar på derivat redovisas i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner (se nedan).
Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten "Erhållna utdelningar" när rätten att erhålla betalning fastställts.
Provisions- och avgiftsintäkter
En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när (i) inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, (ii) det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla företaget, (iii) färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och (iv) de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäktsredovisning redovisas enligt metoden successiv vinstavräkning vilket innebär att intäkterna som redovisas baseras på uppdragets eller tjänstens färdigställandegrad på balansdagen
Sparbankerna erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan:
(i) Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan
Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan som justering av effektivräntan på resultatraden ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.
(ii) Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs
Till dessa avgifter hör främst avgifter för kreditfaciliteter eller annan typ av lånelöfte när det inte är sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust.
(iii) Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts
Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter i de fall som tjänsten utförs över en period som inte sträcker sig över ett kvartalsbokslut. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt.
Provisionskostnader
Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av:
- Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som redovisas enligt fair value option.
- Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder - Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas
- Nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas (aktieinstrument och skuldinstrument) - Valutakursförändringar
