Ömsesidiga
försäkringsbolag
Lektion 13 - Ömsesidiga försäkringsbolag Grundläggande försäkringsrörelserätt
20-21 oktober 2015
Föreläsare: Per Johan Eckerberg pje@vinge.se
6502524-v2
Disposition
1. Övergripande skillnader GFRL/FRL 2. FRL:s associationsrätt
3. FL:s ställning i FRL
4. Övergripande skillnader AB/Ek. fören.
5. Övergripande skillnader FL/FRL 6. Bolagsstyrning
7. Extern finansiering 8. Fusion
9. Det allmänna låneförbudet 10. Jävskretsavtal
11. Skadeståndsansvaret 12. Pågående förändringar
2015-10-26 Huvudrubrik 2
6502524-v2
1. Övergripande skillnader GFRL/FRL
• Ny struktur
-rörelseregler och associationsrättsliga regler separerades
• Ny associationsrätt
-associationsrätten för ömsesidiga försäkringsbolag (ÖMS) anpassas till lagen om ekonomiska föreningar (FL)
2015-10-26 Huvudrubrik 3
6502524-v2
2. FRL:s associationsrätt
FRL:s associationsrätt har tre olika tekniker
1) Undantagsteknik
• Aktiebolagsrätt för FAB
–”För försäkringsaktiebolag gäller föreskrifterna för aktiebolag i allmänhet, om inte något annat följer av denna lag eller är särskilt föreskrivet”
2) Hänvisningsteknik
• FRL - med hänvisningar till FL - för ÖMS 3) Begränsad undantagsteknik
• FL för försäkringsföreningar (FF)
–”Bestämmelserna i lagen (1987:667) om ekonomiska föreningar gäller för försäkringsföreningar om inte annat följer av denna lag”
4) Genomgående: Associationsrättsliga särregler endast om det finns särskilda skäl
2015-10-26 Huvudrubrik 4
6502524-v2ektion_10_-
3. FL:s ställning i FRL
FRL ska tillämpas före FL
• För ÖMS gäller FL endast om FRL uttryckligen hänvisar dit Detta innebär bl.a. att
• 12 kap. FRL innehåller många hänvisningar till FL (GFRL: endast regler i GFRL)
• ÖMS fortsätter att vara en särskild associationsform
• Hänvisningstekniken kan i framtiden ersättas av en undantagsteknik när FL har moderniserats
2015-10-26 Huvudrubrik 5
6502524-v26502524-v1
4. Övergripande skillnader AB/Ek. f.
2015-10-26 Huvudrubrik 6
6502524-v2
Aktiebolag
• Sluten association (dvs bestämt antal andelar)
• Vinstsyfte
• Begränsat ansvar
• Aktieägare har
förvaltningsrättigheter (dvs rösträtt); kan
vara differentierad
Ekonomisk förening
• Öppen association (antal medlemmar kan ändras över tid)
• Kooperativt syfte; ägs av medlemmarna
• Begränsat ansvar
• Medlemmar har
förvaltningsrättigheter;
icke-differentierade
5. Övergripande skillnader FL/FRL
Ägande
Ekonomisk förening:
(FL)
ÖMS: (FRL)
Varje medlem har en andelsrätt i tillgångsmassan
Tillgångarna ägs av försäkringstagarna som kollektiv
2015-10-26 Huvudrubrik 7
6502524-v2
Övergripande skillnader FL/FRL
Ansvar
Ekonomisk förening:
(FL)
ÖMS: (FRL )
Ingen medlem har något personligt ansvar
I skadeförsäkringsbolag får bolagsordningen föreskriva
”uttaxeringsrätt” för att täcka förluster (gäller ej konsumentförsäkring)
2015-10-26 Huvudrubrik 8
6502524-v26502524-v2
Övergripande skillnader FL/FRL
Delägare
Ekonomisk förening:
(FL)
ÖMS: (FRL)
Stadgarna bestämmer vem som får bli medlem
Försäkringstagarna är försäkringsbolagets ”delägare”.
Försäkrade kan vara delägare endast om försäkringen är kolletivavtalad
2015-10-26 Huvudrubrik 9
6502524-v26502524-v26502524-v2
6. Bolagsstyrning
En delägare – en röst
• En föreningsrättslig grundprincip ; bolagsordningen kan ange annat
Bolagstämma; fullmäktigesammanträde
• Direkt inflytande – bolagsstämma
• Represenativt system – fullmäktigesammanträde
• Alla delägare har förslags- och närvarorätt om ej annat anges i bolagsordningen
2015-10-26 Huvudrubrik 10
6502524-v2
7. Extern finansiering
Vinst- och kapitalandelslån
• Vinst- och kapitalandelslån är tillåtna för
–vinstutdelande FAB
–ÖMS –FF
Förlagsinsatser
• ÖMS och FF får ta emot förlagsinsatser
2015-10-26 Huvudrubrik 11
6502524-v26502524-v16502524-v1
Vinst- och kapitalandelslån
Vinst- och kapitalandelslån k
an utformas (se prop. s. 254) som• ett lån med samma rätt till återbetalning som andra lån = en skuld
• ett lån med rätt till återbetalning efter alla andra = en skuld med viss möjlighet att ingå i kapitalbasen
• ett tillskott utan rätt till återbetalning = eget kapital
• Om ett kapitalandelslån inte utgör eget kapital gäller upplåningsbegränsningen (4 kap. 5 §)
2015-10-26 Huvudrubrik 12
6502524-v2
8. Fusion
Genom nya FRL får även ÖMS (och FF) delta i fusion (12 kap.80-86
§§ och 13 kap. 31-37 §§):
• Försäkringsbolaget får vara överlåtande bolag om övertagande bolag är
–ett annat ömsesidigt försäkringsbolag (eller motsvarande juridiska person med hemvist inom EES)
• Försäkringsbolaget får vara mottagande bolag om det överlåtande bolaget är antingen
–ett annat ömsesidigt försäkringsbolag (eller motsvarande juridiska person med hemvist inom EES) eller
–en ekonomisk förening (eller motsvarande juridiska person med hemvist inom EES)
–ett helägt dotterbolag (?)
2015-10-26 Huvudrubrik 13
6502524-v2
9. Det allmänna låneförbudet
Det allmänna låneförbudet har
• avskaffats för ÖMS och
• vänts upp och ner för FAB:
GFRL: Det allmänna låneförbudet omfattade
• styrelseledamöter, VD och aktuarien (och deras närstående)
• men inte aktieägare (eller deras närstående) FRL: Det allmänna låneförbudet omfattar
• aktieägare (och deras närstående) (21 kap. 1 § ABL)
• men inte styrelseledamöter, VD och aktuarien (eller deras närstående) (11 kap. 30 § FRL)
2015-10-26 Huvudrubrik 14
6502524-v2
10. Jävskretsavtal
I stället för det allmänna låneförbudet gäller regler om jävskretsavtal
• Det allmänna låneförbudet för styrelseledamöter, VD och aktuarien (och deras närstående) har ersatts med regler om
jävskretsavtalsregler (4 kap. 9-10 §§)
Det innebär att
• Avtal om tjänster ska ingås på villkor som ”normalt tillämpas”
• Andra avtal ska ingås på villkor som är ”affärsmässigt betingade”
• Jävskretsen - omfattar även aktuarie och anställd med ”ledande ställning” samt deras anhöriga
• Alla avtal med jävskretsen ska förtecknas och behandlas av styrelsen
2015-10-26 Huvudrubrik 15
6502524-v2
11. Skadeståndsansvaret
• ABL:s resp. FL:s skadeståndsregler gäller även vid överträdelser av FRL (11 kap. 51 §, 12 kap. 87 § och 13 kap. 38 §)
Det innebär bl.a. att det särskilda skadeståndsansvaret i GFRL har begränsats genom att
• försäkringstekniska riktlinjer och placeringsriktlinjer inte längre särbehandlas och
• aktuariens särskilda skadeståndsansvar har avskaffats
2015-10-26 Huvudrubrik 16
6502524-v2
12. Pågående förändringar/förslag
Livförsäkringsutredningen SOU 2012:64
• Förstärkt inflytande för försäkringstagare
• Ökat krav på oberoende i “hybridbolag”
• Uppdelning av ömsesidiga I “icke-vinstutdelande” och
“vinstutdelande”(=nytt hybridbolag?)
Föreningslagsutredningen SOU 2010:90
• Anpassning av FL till utvecklingen av associationsrätten ( d v s ABL)
• Lagrådsremiss 28 maj 2015, föreslaget genomförande 1 juli 2016
• Prop 2015 (?)
Tjänstepensionsföretagsutredningen SOU 2014:57
• Tjänstepensionsföretag
-Tjänstepensionsaktiebolag
-Ömsesidigt tjänstepensionsbolag -Tjänstepensionsförening
2015-10-26 Huvudrubrik 17
6502524-v2