Delårsrapport augusti
Mark Kraftvärme AB (MKVAB) 2021
KS 2021-403
Beslutad på styrelsemöte 2021-09-09
2 Innehållsförteckning
1 Viktiga och intressanta händelser för individ och samhälle ... 3
2 Verksamhet ... 4
2.1 Uppföljning av grunduppdrag ... 4
3 Måluppföljning ... 5
3.1 Strategiska områden/Förutsättningar/Utgångspunkter: I Mark ska vi vara en kreativ kommun för att alla ska trivas med att bo och leva ... 5
3.2 Strategiska områden/Förutsättningar/Utgångspunkter: Hållbar personalförsörjning ... 5
4 Uppföljning av internkontroll ... 6
4.1 Årets internkontrollarbete ... 6
5 Personal ... 7
5.1 Analys av personalförhållanden ... 7
6 Ekonomi ... 8
6.1 Resultaträkning... 8
6.2 Nyckeltal ... 9
7 Övrig uppföljning ... 10
7.1 Uppföljning av Klimatlöften 2021 ... 10
8 Följetal ... 11
8.1 Följetal verksamhet ... 11
8.2 Följetal personal ... 12
1 Viktiga och intressanta händelser för individ och samhälle
Delåret inleddes med en mycket kallare vinter än normalt. Den kallare perioden sträckte sig fram till maj månad med graddagar överstigande 100% av ett normalår. Ackumulerat jan-aug hamnar graddagarna på 102,7 %. Panna 2:s roster har det fortsatt varit vissa problem med.
Pannan har kunnat köras under delåret men det upptäcktes att rosterbeläggningens ytskikt hade onormalt slitage. Pannans roster har under semestermånaderna därför fått en ny ytbeläggning som kommer utvärderas efter driftsäsongen.
I och med att vintern och våren varit kallare ökade den sammanlagda produktionen av fjärrvärme och ånga till 59,1 GWh mot budgeterade 57,4. Delårets utfall blev i och med den ökade produktionen mer positivt jämfört med budget med hela 2,7 mnkr omsatt i kronor.
Elproduktionen har under vårsäsongen producerat 6,1 GWh utan mekaniska störningar.
Ekonomiskt var senvåren från mitten av mars fram till pannstoppet i maj sämre, då snittpriset på el var så lågt att vår produktionskostnad låg i paritet med försäljningspriset och bolaget gjorde därför under perioden en mycket marginell vinst.
Elmarknaden i Sverige är för närvarande tilltrasslad då det finns en stor brist på stora
produktionsanläggningar efter nedläggningen av först Barsebäck och nu Ringhals 1. Samtidigt som transföreringskapaciteten från norra Sverige är begränsad på grund av för klent stamnät.
Under sommarens revisionsperiod så har elpriset hela tiden stigit och är i dagsläget uppe på runt 90 öre/kW. Priset antas sjunka något då revisionsperioderna tar slut men i och med att ovannämnda underliggande problem kommer att finnas kvar kan det vid stark kyla under kommande vinter medföra elbrist. Ur ett bolagsperspektiv medför en prisbild understigande 27 öre/KW att det inte är ekonomiskt gynnsamt att köra bolagets elturbin, högre elpriser är m.a.o mer ekonomiskt gynnsamt för bolagets elproduktion.
Då bolaget genom nya ägardirektiv har fått förutsättningar att ansluta s.k. "vita fläckar" har även arbete lagts ned på att söka ekonomiskt stöd från Post och telestyrelsens (PTS)
bredbandsstöd för fiberutbyggnad. Bolaget har tidigare under 2020 fått beviljat stöd från PTS för utbyggnadsprojekt i anslutning till Berghem, Skene skog och Öxabäck, av vilka Berghem och Skene skog är färdigställt. Under 2021 har ytterligare ansökningar gjorts för
utbyggnadsprojekt i anslutning till Kinna-Skene-Örby och Rydal. Bolaget vet senare under hösten 2021 om dessa stöd kommer att beviljas.
4 2 Verksamhet
2.1 Uppföljning av grunduppdrag
Huvudverksamhet / Uppdraget uppfyllt Helt I hög
grad Delvis I låg grad Inte alls Produktion och försäljning av värme och ånga X
Produktion och försäljning av el X Förvaltning och utveckling av stadsnät för
fiberkommunikation X
Produktion och försäljning av värme och ånga
Produktionen uppgick till 59,1 GWh vilket omsatt i försäljning innebär 46,921 mnkr.
Produktion och försäljning av el
Produktionen uppgick till 6,1 GWh vilket omsatt i försäljning innebär 2,222 mnkr.
Förvaltning och utveckling av stadsnät för fiberkommunikation
Bolaget är nu i stort färdig med utbyggnaden i Kinna, Örby, Skene, Horred, Rydal, Örby Krok och Haby.
Arbetet har fortsatt med utbyggnad i de områden där bolaget fått stöd från PTS (Post- och telestyrelsen) för utbyggnad i områden med så kallade ”vita fläckar” där bolaget hittills fått stöd för utbyggnad i anslutning till Berghem, Skene skog och Öxabäck, varav Berghem och Skene skog är färdigställda.
Fiberanslutning av Marks Bostads AB:s fastigheter har fortsatt och nu är de flesta lägenheterna anslutna till stadsnätet. I de mindre orterna kommer anslutning att pågå de närmaste åren Arbete med att möjliggöra fler och nya tjänster inom välfärdsområdet ihop med bolagets tjänsteleverantörer pågår och nya tjänster har införts.
Bolagets uthyrning av svartfiber (uthyrning av fiber utan aktiv utrustning) fortsätter att öka och beräknas öka framöver.
Bolaget arbetar nu utifrån det tjänstebaserade driftsavtalet med Marks kommun avseende driften av kommunens förvaltningsnät.
Bolaget har under året påbörjat arbete ihop med nuvarande systemleverantör kring att utöka bolagets nuvarande affärssystem för fjärrvärme till att innefatta även stadsnätsverksamheten.
Detta kommer att underlätta bolagets fortsatta digitalisering och minska sårbarheten i from av nyckelpersoner samt möjliggöra "Mina sidor" funktionalitet för bolagets kunder på bolagets webbplats.
3 Måluppföljning
Kommunens verksamhet ska planeras med vision och mål för Marks kommun som utgångspunkt. I detta avsnitt följs mål och indikatorer upp.
3.1 Strategiska områden/Förutsättningar/Utgångspunkter: I Mark ska vi vara en kreativ kommun för att alla ska trivas med att bo och leva
Kommungemensamma mål: En god kommunal service
Indikatorer Utfall 2019 Utfall 2020 Prognos
2021 Mål 2021 Andel kunder som är utan värme längre än 10
timmar 0 0 0 0
Antal nya fjärrvärmekunder i snitt under en 5
års period 5 8 10 10
Antal nya fjärrvärmekunder i snitt under en 5 års period
Två ytterligare offerter för villakund lämnade, förväntas bli kunder innan årsskiftet. Antal nya fjärrvärmekunder i snitt under de senaste 5 åren prognosticeras till 10.
Kommungemensamma mål: Goda boendemiljöer
Indikatorer Utfall 2019 Utfall 2020 Prognos
2021 Mål 2021
Utsläpp av fossilt CO2 (gram mer försåld Kwh) 5,7 8,1 4 <5
3.2 Strategiska områden/Förutsättningar/Utgångspunkter: Hållbar personalförsörjning
Kommungemensamma mål: Rätt till heltid och möjlighet till deltid
Indikatorer Utfall 2019 Utfall 2020 Prognos
2021 Mål 2021 Alla anställda ska kunna få önskad
sysselsättningsgrad (%) 100 100 100 100
Kommungemensamma mål: Sundare personalomsättning
Indikatorer Utfall 2019 Utfall 2020 Prognos
2021 Mål 2021
Personalomsättning (%) 1 4 5
6 4 Uppföljning av internkontroll
4.1 Årets internkontrollarbete
Nämnder och styrelser har ansvar för att den interna kontrollen inom sitt verksamhetsområde är tillräcklig och ska rapportera om sitt arbete med intern kontroll.
Styrelsen har under ordinarie styrelsemöte 2021-06-08 beslutat årets internkontrollplan. Till grund för internkontrollplanen har en riskanalys av verksamheten utförts, där riskerna i verksamheten har poängsatts med formeln sannolikhet multiplicerat med väsentlighet, där sannolikhet och väsentlighet graderats 1 (låg) till 5 (hög). Den genomförda riskanalysen har resulterat i en internkontrollplan med 5 internkontrollpunkter för 2021. Internkontrollen planeras genomföras under hösten.
5 Personal
5.1 Analys av personalförhållanden
Bolaget har klarat Covid-19 pandemin bra. Bolaget har fortsatta riktlinjer att distansarbete skall utföras om det finns möjlighet. Bolagets riktlinje kommer kvarstå under året eller tills FHM beslutar att anta andra riktlinjer. Sjukfrånvaron delåret 2021 var 5,9 % vilket är en ökning från föregående år. Anledningen är att bolaget haft enstaka Covid-19 fall med följd av längre sjukskrivningar som påverkat ökningen av sjukfrånvaron. Då det rört sig om enstaka fall har bolagets verksamhet i stort ändå inte blivit lidande.
8 6 Ekonomi
6.1 Resultaträkning
Resultaträkning Resultaträkning
(belopp i tkr) Utfall 2020 Utfall 31/8
2020 Utfall 31/8
2021 Prognos
2021 Budget
2021 Budgetavvikelse
Intäkter 101752 66215 74276 109458 102402 7056
Kostnader -88030 -58134 -63135 -94672 -91108 -3564
Rörelseresultat 13722 8081 11141 14786 11294 3492
Finansiella
intäkter 8 7 8 8 0 8
Finansiella
kostnader -6369 -4388 -3278 -5040 -5600 560
Resultat efter finansiella
poster 7361 3700 7871 9754 5694 4060
Investeringar och upplåning (tkr)
Investeringar 21714 0 0 15300 18500 -3200
Amortering -55000 -25000 -45000 -75000 -75000 0
Nyupplåning 75000 45000 45000 75000 75000 0
Analys av resultaträkning
Delårsresultatet för hela bolaget visar på ett positivt resultat om 7,9 mnkr vilket är nästan 4,8 mnkr högre än budget för perioden och 4,2 mnkr högre än föregående års delårsresultat.
Fjärrvärmeverksamhetens resultat är 3,5 mnkr högre än budget. Ökningen beror till stor del på mycket högre intäkter när det gäller fjärrvärmeleveranser, engångsavgifter
kundanslutningar solceller samt tilldelning av utsläppsrätter. Varken solcellsarbeten eller intäkter för utsläppsrätter fanns med i beräknad budget för året. Beslut om tilldelning
utsläppsrätter inkom först i juli 2021 (perioden 2021-2025). Inom kostnadssidan kan vi se en ökning av biobränslekostnader - oljan ligger i nivå med beräknad budget. Övriga externa kostnader inom fjärrvärmen har ökat främst beroende på kostnader kring solcellsarbeten (ej med i beräknad budget för året).
Stadsnätsverksamhetens resultat är 1,3 mnkr högre än budget och beror till större delen på ökade tjänsteleverantörsintäkter.
Personalkostnaderna för bolaget har ökat något jämfört med budget, främst beroende på framflyttad lönerevision som avsåg både 2020-2021.
Räntekostnaderna per augusti månad är lägre än beräknad budget, då räntan är beräknad till 1,5% - utfall per 210831 blev ca 1,28%.
Jämfört med föregående år har nettointäkterna ökat inom fjärrvärmen främst beroende på högre intäkter fjärrvärmeleveranser, elleveranser, engångsavgifter kundanslutningar (solcells- och fjärrvärmeanslutningar) samt utsläppsrätter. Bränslekostnaderna jämfört med föregående år har ökat totalt sett - biobränslekostnaderna har ökat, oljekostnaden har minskat. Övriga externa kostnader har ökat beroende till större delen på ökade kostnader kring
kundanslutningar solceller, reparation/underhåll anläggningar samt en höjning av kostnader från Spinnerskan.
Personalkostnaderna jämfört med föregående år har ökat, främst beroende på lönerevision som avsåg både 2020-2021.
Räntekostnaderna är mycket lägre än augusti 2020, till större delen beroende på en swap som avslutades i december 2020.
Den nya årsprognosen för bolaget pekar på ett positivt resultat om 9,8 mnkr vilket är 4,1 mnkr
högre än budget.
Årsprognosen är beräknad före eventuellt nedskrivningsbehov, en nedskrivningsprövning av bolagets anläggningstillgångar kommer att göras inför helårsbokslutet.
Fjärrvärmeverksamhetens investeringar för 2021 beräknas uppgå till 2,3 mnkr.
Investeringarna för bredbandsverksamheten beräknas uppgå till 13 mnkr.
6.2 Nyckeltal
Nyckeltal augusti
Nyckeltal Utfall 2020 Utfall 31/8
2021 Prognos 2021 Budget 2021 Budgetavvikel se Avkastning eget kapital
Årets avkastning 11,3 10,8 13,1 8,8 4,3
Fyraårssnitt 2,6 12,7 13,3 12,2 1,1
Krav 3 3 3 3
Soliditet (%)
Utfall 29,4 30,5 30,7 30,3 0,4
Krav 20 20 20 20
10 7 Övrig uppföljning
7.1 Uppföljning av Klimatlöften 2021
Kommunen har inför 2021 antagit klimatlöften i Klimat 2030. I delårsrapporten ska nämnder och styrelser följa upp de antagna klimatlöften som berör nämnd/styrelse. Utifrån nämnders och styrelsers uppföljning görs en rapportering till Klimat 2030, länsstyrelsen.
Klimatlöfte Uppföljning
14. Vi gör investeringar för energieffektiviseringar
Bolaget har nyligen avslutat första etappen av ett projekt med tryckstyrning av FJV nätet för att kunna sänka framledningstemperaturen i nätet och i stället öka genomströmningsflödet hos våra kunder. Lägre temperaturer ökar även
effektiviteten på våra rökgasväxlare vilket minskar värmeförlusterna i fjärrvärmenätet och ökar totaleffektiviteten för använt bränsle.
16. Vi producerar egen solel
Bolaget har en egen solcellsanläggning som producerar ca 15 MWh årligen. I och med ny ägardirektiv 2020 kan kommunkoncernen beställa solcellsanläggningar av bolaget. Kostnaden debiteras av bolaget till beställaren. Bolaget utför själva uppsättande och projektering av dessa solcellsanläggningar men ägandet av solcellsanläggningen innehas av beställaren.
8 Följetal
8.1 Följetal verksamhet
Följetal är mått som speglar verksamhetens omfattning och utveckling.
Stadsnätsverksamhet
Följetal Utfall 2018 Utfall 2019 Utfall 2020 Prognos 2021
Andel färdigställda
stadsnätsanslutningar av totalt
kontrakterade (%) 91 96 98 99
Andel färdigställda
stadsnätsanslutningar som valt tjänsteleverantör i förhållande till totalt färdigställda (%)
63 75 80 84
Andel färdigställda stadsnätsanslutningar av totalt kontrakterade (%)
Utbyggnaden av stadsnätet har under året utförts i centralorterna Kinna, Skene, Örby, Rydal, Horred, Fritsla, Örby Krok, Haby och där har 6 914 anslutningar driftsatts av de totalt 6 965 anslutningar med vilka avtal om stadsnätsanslutning tecknats. Bolaget har anslutit 3 718 lägenheter av Marks Bostads AB:s totala lägenhetsbestånd på 3 757 lägenheter till stadsnätet.
Förutom Marks Bostads AB:s lägenheter har bolaget runt 75 avtal kring flerfamiljshus som omfattar drygt 550 lägenheter, varav merparten är färdigställda och anslutna till stadsnätet.
Bolaget har även anslutit drygt 200 företag och lokaler till stadsnätet samt hyrt ut fiber mellan ett fyrtiotal olika punkter inom kommunen (så kallade svartfiberförbindelser).
Andel färdigställda stadsnätsanslutningar som valt tjänsteleverantör i förhållande till totalt färdigställda (%)
I följetalet ingår samtliga bredbandsabonnemang i nät där bolaget har avtal med tjänsteleverantörer.
Fjärrvärmeverksamhet
Följetal Utfall 2018 Utfall 2019 Utfall 2020 Prognos 2021
Levererad energi per meter fjärrvärmeledning (MWh per
meter) 1,2 1,1 1,1 1,1
Andel tecknade serviceavtal av totalt antal
fjärrvärmeanläggningar (%) 21 22 25 25
12 8.2 Följetal personal
Personal - Antal anställda
Följetalen nedan avser utfall per den 31 juli.
Följetal Utfall delår
2018 Utfall delår
2019 Utfall
delår 2020 Utfall delår 2021
Antal tillsvidareanställda 18 19 18 20
Antal tidsbegränsade anställda 1 0 2 2
Genomsnittlig sysselsättningsgrad för
tillsvidareanställda (%) 98,9 97,4 97,4 99
Personal - Sjukfrånvaro
Statistiken nedan avser perioden 1 juli t o m 30 juni.
Följetal Utfall delår
2018 Utfall delår
2019 Utfall
delår 2020 Utfall delår 2021
Sjukfrånvaro alla anställda (%) 3,3 2,6 2,6 5,9
Andel långtidssjukfrånvaro i procent av
den totala sjukfrånvaron (%) 0 0 0 0
Frisktal (max fem sjukdagar per individ
och år) (%) 84 84 95 86
Bolaget har enstaka fall av Covid-19 med följd av längre sjukskrivningar vilket påverkat sjukfrånvaron under delåret.
Personal - Timtid, mer- och fyllnadstid samt övertid Statistiken nedan avser perioden 1 juli t o m 30 juni.
Följetal Utfall delår
2018 Utfall delår
2019 Utfall
delår 2020 Utfall delår 2021
Timtid i timmar 483 0 0 0
Fyllnadstid i timmar 0 0 0 0
Övertid i timmar 1 084 1 298 1 314 1 187
