Partille Energi Nät AB bedriver elnätsverksamhet i Partille. Med nätverk- samhet avses att ställa elektriska starkströmsanläggningar till förfogande för överföring av el. Till verksamheten hör också projektering, byggande, drift och underhåll av ledningar, ställverk och transformatorer, anslutning av elektriska anläggningar samt mätning av överförd effekt och energi.
PARTILLE ENERGI NÄT AB
ÅRSREDOVISNING 2011
INNEHÅLL
Nyckeltal 2
Förvaltningsberättelse 3
Finansiella rapporter
Resultaträkningar 6
Balansräkningar 7
Förändringar av eget kapital 9
Kassaflödesanalyser 10
Noter med tillhörande
redovisnings- och värderingsprinciper 11
Revisionsberättelse 17
Granskningsrapport 18
Nyckeltal
Belopp i tkr 2011 2010 2009 2008 2007
Resultaträkningar
Nettoomsättning 60 059 53 505 46 831 44 794 44 819
Resultat efter finansiella poster 5 315 575 4 218 6 261 3 268
Balansräkningar
Balansomslutning 227 405 216 079 176 713 157 436 125 302
Investeringar 16 890 50 820 29 703 43 033 26 778
Ekonomisk analys *
Soliditet, % 16,8 15,8 26,2 29,0 34,9
Avkastning på totalt kapital, % 4,9 2,6 3,8 6,7 4,7
Avkastning på eget kapital, % 14,0 1,1 6,8 13,6 7,4
Avkastning på sysselsatt kapital, % 5,1 2,7 3,9 7,2 5,1
Självfinansieringsgrad, % 81,3 15,1 41,5 28,7 38,2
Rörelsemarginal, % 32,0 22,8 30,8 34,6 27,5
Eltransporter, GWh 235 235 218 221 219
* För nyckeltalsdefinitioner se not 21.
Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.
| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 3 | ÅRSREDOVISNING 2011
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för Partille Energi Nät AB, organisationsnummer 556528-5698, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01 – 2011-12-31.
Affärsidé
Företaget bedriver elnätsverksamhet inom sitt koncessionsområde och ställer elektriska starkströms- ledningar till förfogande för överföring av el. Verksamheten är ett reglerat monopol.
Ägarförhållanden och historik
Partille Energi Nät AB ägs till 100 procent av Partille Energi AB, organisationsnummer 556478-1440, och bildades den 1 juli 2005. Tidigare låg elnätsverksamheten i Partille Energi AB.
Moderföretaget Partille Energi AB ägs till 50 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, och till 50 procent av Partille kommun,
organisationsnummer 212000-1272. Då Göteborg Energi AB har ett bestämmande inflytande över Partille Energi AB utgör Göteborg Energi AB moderföretag. Göteborg Energi AB ingår i sin tur i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag.
Partille Energi Nät AB har sitt säte i Göteborg.
Information om verksamheten
Med företagets elnätsverksamhet avses att ställa elektriska starkströmsledningar till förfogande för överföring av el.
Till verksamheten hör planering, projektering, byggande, drift och underhåll av ledningar, ställverk och transformatorer, anslutning av elektriska anläggningar, mätning och överförd effekt och energi samt annan verksamhet som behövs för att överföra el på elnätet.
Företaget äger elanläggningar inom företagets nätkoncessionsområde och har strax under 14 000 nätkunder.
Elöverföring på elnätet är ett legalt monopol. Nätverk- samhet kan först bedrivas efter att tillstånd i form av koncession för linje respektive område beviljats elnäts- företaget. Företaget har erhållit nätkoncession för område, Partille kommun, där elnätsverksamhet bedrivs. Energi- marknadsinspektionen (EI) övervakar verksamheten.
Väsentliga händelser under året
Under årets första tre månader var temperaturen jämn och strax under noll grader. Några riktigt låga temperaturer kom dock inte varför maxeffekt låg långt under föregående års högsta effektuttag någonsin, 56 MW.
November - december 2011 var mycket varma med lägre energiomsättning än normalt som följd. Kundavbrottstiden för störningar uppgick till 29,8 (12,1) minuter per kund och år. Kundavbrottstiden för planerade arbeten uppgick till 6,7 (4,6) minuter per kund och år. Målet för året var att kundavbrottstiden skulle uppgå till maximalt 14 minuter per kund och år.
Under året har företaget behövt betala ut avbrottsersättning till tre kunder.
Företaget har genomfört större investeringsprojekt under året. Tre nya krafttransformatorer för transformering från 130 till 10 kV och ett nytt 130 kV ställverk till M2 Kåbäcken togs i drift i november 2010. Under 2011 har anläggningarna tagits över. Projektet är dock inte stängt eftersom en del kompletteringsarbeten återstår.
Fastställande av avgifter för företagets nättjänster ska ske utifrån kravet på kostnadsriktighet i den bemärkelsen att varje kundkategori ska betala en avgift som motsvarar de kostnader den föranleder.
Företaget har under året infört effekttariff för kunder över 63 ampere mätarsäkring.
En avgiftshöjning genomfördes från den 1 januari 2011 för samtliga kundkategorier med i genomsnitt 5 procent.
Avgiftshöjningen motiveras i huvudsak av ökade opåverkbara kostnader och ökade avskrivningar.
Företagets styrelse har beslutat om en avgiftshöjning på 3,8 procent från 1 januari år 2012.
Väsentliga händelser efter årets utgång
Inga händelser har inträffat efter balansdagen före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga.
Förväntad framtida utveckling
Dagens och framtidens samhälle förväntar sig en hög leveranssäkerhet.
Vi står inför en samhällsförändring där klimathotet innebär satsningar på förnyelsebar elproduktion med mera. Detta ställer krav på elnätet och det krävs investeringar, förändrad lagstiftning och nya affärsmodeller för att genomföra förändringen.
Omfattande investeringar planeras i det svenska stamnätet och i regionnätet vilket kommer att innebära ökade driftkostnader för oss som lokalnätsägare.
Koncernen har investerat i ett nytt mätsystem som ger stora möjligheter. Företaget har under året infört effekttariff för kunder över 63 ampere mätarsäkring. Under år 2012 var det planerat att införa effekttariff för resterande verksamhetskunder. Detta planeras nu istället till år 2013 på grund av att verksamhetskunder och konsumenter är blandade i dagens tariff. Under år 2005 beslutades om en omfattande nätplan som beskriver behov av utbyggnad inom företagets koncessionsområde. I slutet på 2010 togs
| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
de nya anläggningarna i drift. Slutbetalningar och övertagande har skett under år 2011. En del resterande arbete återstår dock att göra med annan entreprenör varför sista projektet inte stängts under 2011.
Ny nätplan för perioden år 2011-2015 lades fast av företagets styrelse i början på året. Denna plan har fokus på reinvesteringar på mellannivå och lägre nivå i nätet och på nyinvesteringar i exploateringsområden enligt
kommunens planer.
Energimarknadsinspektionen (EI) har beslutat att införa en ny nätreglering från och med år 2012, en regleringsform där nätföretagens intäktsram beslutas av EI i förväg i fyraårsperioder. Under år 2011 har ansökan för reglerperioden åren 2012-2015 ingetts till EI. EI har meddelat sitt beslut där man inte följer modellen utan beslutar om en övergångsregel vilken innebär att utrymme inte finns för nödvändiga utgifter. EI:s beslut gäller omedelbart. Företaget har överklagat EI:s beslut.
Företaget har påbörjat arbete med handlingsplan för perioden.
Verksamhetens påverkan på miljön
Företaget är sedan december år 2005 certifierat med avseende på ISO9001 och ISO14001.
Företaget bedriver ingen anmälnings- eller tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken.
Personal
Företaget har under år 2011 inte haft någon personal anställd.
Från Göteborg Energi AB och Göteborg Energi Nät AB har under året köpts administrativa tjänster samt drift- och underhållstjänster för 22 957 tkr (19 822).
Vid inköp från koncernföretag tillämpas marknads- baserad prissättning.
Löner och ersättningar till verkställande direktör och ledande befattningshavare, som är anställda i moder- företaget med sedvanliga anställningsavtal, redovisas såsom till övriga anställda.
Ekonomisk översikt
Resultat
Partille Energi Nät ABs nettoomsättning uppgick år 2011 till 60 059 tkr (53 505) och avser i sin helhet transport av el. Den totala kostnaden för transport av el, inköp från Vattenfall och förlustel, uppgick till 19 982 tkr (20 027).
Övriga kostnader uppgick till 24 667 tkr (23 837) och avser i huvudsak kostnader för tjänster utförda av andra företag inom koncernen Göteborg Energi. Partille Energi Nät AB visar ett positivt resultat efter finansiella poster på 5 315 tkr (575).
Under de senaste åren har företaget infört nya system och infrastrukturer, exempelvis har nytt debiteringssystem, nytt mätvärdeshanteringssystem samt fjärravlästa mätare
etablerats, vilket medfört nya möjligheter att följa upp intäktsflödet. Faktureringsperioden har ändrats från fyra till tre månader för många kunder och avläsning av mätare sker numera tolv gånger per år mot tidigare en gång per år. Detta medför att den upplupna nätintäkten kan beräknas med större säkerhet än tidigare. Under
december månad har därför en utredning genomförts som visar att den upplupna intäkten i bokslutet för år 2010 blev för lågt beräknat vilket fått till följd att 4,2 mkr av 2011 års omsättning hänför sig till år 2010 och även till tidigare års elöverföring.
Finansiell ställning och likviditet
Företagets korta in- och utlåning samt långa upplåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Under året har ränta på 5 523 tkr (4 563) betalats till Göteborg Energi AB.
Investeringar
Partille Energi Nät ABs investeringar uppgick år 2011 till 16 890 tkr (50 820).
Nyinvesteringarna uppgår totalt till 14 530 tkr och reinvesteringarna uppgår till 2 360 tkr.
Koncernfakturering
Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran utan istället en fordran på
Göteborg Energi AB.
Elöverföring
Under år 2011 har 235 GWh (235 GWh) överförts på elnätet till kunderna i Partille kommun.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Företaget är i sin verksamhet utsatt för finansiella risker.
För beskrivning av sådana risker och mål samt
tillämpande principer för finansiell riskstyrning se not 20.
EI:s beslut om intäktsram för reglerperioden 2012-2015 innebär att företaget inte kan utföra de arbeten som krävs för att uppfylla de krav som ställs. Den osäkra och eventuellt avlägsna utgången av överklagan av EI:s beslut är en stor risk för verksamheten.
Årsstämma
På årsstämman som hölls 2011-03-11 utsågs Marianne Ahlborg och Arne Ohlsson till suppleanter medan Sven- Arne Frykheden och Jan-Erik Hansson lämnade. Övriga styrelseledamöter återvaldes.
Styrelsearbetet under 2011
Företagets styrelse består av fyra ordinarie ledamöter, med fyra suppleanter. VD och enstaka tjänstemän i
| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 5 | ÅRSREDOVISNING 2011
företaget deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande
arbetsordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten. Under året har styrelsen sammanträtt vid tio tillfällen.
Förslag till vinstdisposition
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr):
Balanserad vinst 7 810 828
Årets vinst -
Summa 7 810 828
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:
I ny räkning överföres 7 810 828
Summa 7 810 828
För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter.
.
| RESULTATRÄKNINGAR |
Resultaträkningar
Belopp i tkr Not 2011 2010
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 2 60 059 53 505
Anslutningsavgifter 3 3 333 2 107
Övriga rörelseintäkter 479 464
Summa rörelsens intäkter 63 871 56 076
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter -19 982 -20 027
Övriga externa kostnader 4,19 -24 667 -23 837
Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 5 -8 417 -7 093
Summa rörelsens kostnader 53 066 -50 957
RÖRELSERESULTAT 10 805 5 119
Resultat från finansiella investeringar
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 33 19
Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -5 523 -4 563
RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 5 315 575
Bokslutsdispositioner 8 -5 315 -
Skatt - -152
ÅRETS RESULTAT - 423
| BALANSRÄKNINGAR |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 7 | ÅRSREDOVISNING 2011
Balansräkningar
Belopp i tkr Not 2011-12-31 2010-12-31
TILLGÅNGAR
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar
Ledningsrätter 9 3 035 2 774
Summa immateriella anläggningstillgångar 3 035 2 774
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 10 23 219 23 730
Distributionsanläggningar 11 185 108 176 032
Pågående nyanläggningar och förskott avseende
materiella anläggningstillgångar 12 4 352 4 414
Summa materiella anläggningstillgångar 212 679 204 176
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga fordringar 13 499 499
Summa finansiella anläggningstillgångar 499 499
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 216 213 207 449
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar
Aktuell skattefordran 2 271 1 321
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 8 921 7 309
Summa kortfristiga fordringar 11 192 8 630
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 11 192 8 630
SUMMA TILLGÅNGAR 227 405 216 079
| BALANSRÄKNINGAR |
Belopp i tkr Not 2011-12-31 2010-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL
Aktiekapital 10 000 10 000
Reservfond 20 20
Summa bundet eget kapital 10 020 10 020
Balanserad vinst 7 811 7 388
Årets resultat - 423
Summa fritt eget kapital 7 811 7 811
SUMMA EGET KAPITAL 17 831 17 831
OBESKATTADE RESERVER 16 27 500 22 185
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Skulder till koncernföretag 17 162 229 162 229
SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 162 229 162 229
KORTFRISTIGA SKULDER
Övriga kortfristiga skulder 12 -
Leverantörsskulder 9 865 5 621
Skulder till övriga koncernföretag 18 8 500 7 006
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 468 1 207
SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 19 845 13 834
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 227 405 216 079
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga
| FÖRÄNDRINGAR AV EGET KAPITAL |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 9 | ÅRSREDOVISNING 2011
Förändringar av eget kapital
Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital
Belopp vid årets ingång 2011-01-01 10 000 20 7 811 17 831
Belopp vid årets utgång 2011-12-31 10 000 20 7 811 17 831
Aktiekapitalet utgörs av 10 000 aktier.
| KASSAFLÖDESANALYSER |
Kassaflödesanalyser
Belopp i tkr Not 2011 2010
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster 5 315 575
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m
Avskrivningar 8 417 7 093
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändring av rörelsekapital 13 732 7 668
Kassaflöde från förändring i rörelsekapital
Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar -2 562 4 361
Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder 5 234 -22 510
Kassaflöde från den löpande verksamheten 16 404 -10 481
Investeringsverksamheten
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -290 -848
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -16 890 -49 972
Kassaflöde från investeringsverksamheten -17 180 -50 820
Finansieringsverksamheten
Ökning(+)/Minskning(-) av långfristiga skulder - 65 000
Koncernkonto Göteborg Energi AB 776 -3 699
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 776 61 301
ÅRETS KASSAFLÖDE - -
Likvida medel vid årets början - -
Likvida medel vid årets slut - -
Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med Göteborg Energi AB och redovisas i balansräkningen bland fordringar/skulder hos koncernföretag. Behållningen av likvida medel uppgick vid årets slut till -6 707 tkr (- 5 931).
| NOTER |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 11 | ÅRSREDOVISNING 2011
Noter
1 Redovisnings- och värderings- principer
Redovisningsprinciper
Partille Energi Nät ABs årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommenda- tioner från Bokföringsnämnden och FARSRS, om inte annat anges specifikt nedan.
Om inte annat framgår är principerna oförändrade gentemot föregående år.
Intäktsredovisning
Försäljning av varor och tjänster redovisas vid leverans av produkter och tjänster till kunden i enlighet med försäljnings- villkoren. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet med avdrag för mervärdesskatt.
Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar från kunder i samband med elanslutningar. Gällande redo- visning innebär att hela avgiften intäktsförs i samband med påbörjad leverans av anslutningen samtidigt som utgiften för anslutningen bokförs som anläggningstillgång och skrivs av enligt plan.
Rapportering för segment
Företaget bedriver endast en rörelsegren – distribution av el inom Partille Kommun. Några sekundära segment
förekommer ej.
Inkomstskatter
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt.
Värdering av samtliga skatteskulder/skattefordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade.
För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultat- räkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräknings- metoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.
I företaget redovisas – på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning – den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver, som en del av de obeskattade reserverna.
Fordringar
Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt.
Varulager
Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut- principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen.
Materiella och immateriella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.
I anskaffningsvärdet ingår ej ränta under byggnadstid.
Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera.
Partille Energi Nät använder två avskrivningsbegrepp:
• Avskrivning enligt plan
• Avskrivning utöver plan För planenlig avskrivning gäller:
Planenlig avskrivning påbörjas under det år då anläggningen tas i drift. Avskrivning sker systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod.Den fastställda
nyttjandeperioden prövas löpande. Om en ny
bedömning väsentligt avviker från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen för innevarande och framtida perioder.
Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar.
Följande avskrivningsprocent gäller för de tillgångar som förvärvades inkomståret 2005 från Partille Energi.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Byggnader 3
Distributionsanläggningar 8 - 13
Följande avskrivningsprocent tillämpas för övriga tillgångar:
Ledningsrätt 1
Byggnader 4
Distributionsanläggningar 2,5 - 10
Utgifter för förvärvade ledningsrätter redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Rättigheterna är erhållna på obegränsad tid och skrivs av linjärt över 100 år.
| NOTER |
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning.
Finansiella fordringar redovisas till nominellt värde med avdrag för befarade och konstaterade förluster. Finansiella skulder redovisas till nominellt belopp.
Skulder
En skuld redovisas när en förpliktelse är säker eller sannolik.
Ska en skuld betalas inom ett år från balansdagen
klassificeras den som en kortfristig skuld medan skuld som betalas senare klassificeras som långfristig skuld.
Lånekostnader
Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningen för den period de hänförs till.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod.
Som likvida medel klassificeras handkassa och andra tillgodohavanden. Övriga likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med Göteborg Energi AB och redovisas som förändring av avräkningsskuld under finansieringsverksamhet.
Redovisning av koncernbidrag
Koncernbidrag lämnas i skatteutjämningssyfte och redovisas därmed efter sin ekonomiska innebörd. Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas direkt mot fritt eget kapital efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Erhållna aktieägartillskott redovisas direkt mot fritt eget kapital.
Avsättningar
En avsättning definieras som en skuld vilken är oviss till belopp eller den tidpunkt då den skall regleras.
Redovisning sker då det finns ett åtagande till följd av en inträffad händelse, en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras och det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att ske.
Forskning och utveckling
Under år 2006 - 2011 har ingen verksamhet bedrivits som uppfyller kraven för aktivering enligt RR 15, Immateriella tillgångar.
Moderföretag
Med moderföretag avses Partille Energi AB, organisationsnummer 556478-1440.
Koncernföretag
Med koncernföretag avses de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag.
2 Nettoomsättningens fördelning
Produktområde 2011 2010
Intäkter avseende överföring av el 60 059 53 505
Summa 60 059 53 505
3 Servis- och anslutningsavgifter
Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar i samband med att nya kunder ansluts till företagets nät.
4 Övriga externa kostnaders fördelning
2011 2010
Avhjälpande underhåll 2 631 2 295
Förebyggande underhåll 2 542 2 562
Driftövervakning och planerade avbrott 670 670
Planering och dokumentation 4 090 4 747
Kundhantering 3 558 3 119
Mätning och avräkning 6 857 6 058
Myndighetsavgifter 837 823
IT kostnad 699 579
Övriga kostnader och administration 2 783 2 984
Summa 24 667 23 837
I Partille Energi Nät finns ingen anställd personal.
Samtliga tjänster köps från Göteborg Energi AB
respektive Göteborg Energi Nät AB. Någon ersättning till styrelseledamöter har ej utgått. VD är anställd i
Göteborg Energi Nät AB och ersättning utgår enligt sedvanligt avtal i likhet med övriga anställda i företaget.
5 Avskrivningar och
nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar
2011 2010
Ledningsrätt 30 24
Byggnader 511 466
Distributionsanläggningar 7 876 6 603
Summa 8 417 7 093
| NOTER |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 13 | ÅRSREDOVISNING 2011
6 Ränteintäkter
2011 2010
Ränteintäkter 33 19
Summa 33 19
Varav från koncernföretag 33 19
7 Räntekostnader
2011 2010
Räntekostnader 5 523 4 563
Summa 5 523 4 563
Varav till koncernföretag 5 523 4 553
8 Bokslutsdispositioner
2011 2010 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och
avskrivningar enligt plan 5 315 -
Summa 5 315 -
9 Ledningsrätter
2011 2010
Ingående anskaffningsvärden 2 823 1 975
Årets aktiverade utgifter 290 848
Utgående ackumulerade anskaffningsvärde 3 113 2 823
Ingående avskrivningar -49 -25
Årets avskrivningar -30 -24
Utgående ackumulerade avskrivningar -79 -49 Utgående planenligt restvärde 3 034 2 774 Rättigheterna är erhållna på obegränsad tid.
10 Byggnader och mark
2011 2010
Ingående anskaffningsvärden 25 899 22 899
Årets aktiverade utgifter - 3 000
Utgående ackumulerade anskaffningsvärde 25 899 25 899
Ingående avskrivningar -2 169 -1 702
Årets avskrivningar -511 -467
Utgående ackumulerade avskrivningar -2 680 -2 169 Utgående planenligt restvärde 23 219 23 730
11 Distributionsanläggning
2011 2010
Ingående anskaffningsvärden 210 442 159 896
Årets aktiverade utgifter 16 952 50 546
Utgående ackumulerade anskaffningsvärde 227 394 210 442
Ingående avskrivningar -34 410 -27 807
Årets avskrivningar -7 876 -6 603
Utgående ackumulerade avskrivningar -42 286 -34 410 Utgående planenligt restvärde 185 108 176 032 Till distributionsanläggningar hänförs ledningar och
kablar, mätare, ställverk och transformatorer,
reservkraftsaggregat, övervakningssystem och annan elutrustning för elnätsverksamheten.
12 Pågående nyanläggningar
2011 2010
Ingående balans 4 414 7 988
Årets anskaffningar 16 890 50 820
Under året överfört till distributionsanläggningar
och byggnader -16 952 -54 394
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 352 4 414
13 Andra långfristiga fordringar
2011 2010
Långfristiga fordringar 499 499
Summa koncerninterna fordringar 499 499 Fordran till moderföretag avser i sin helhet mellan-
havanden med Partille Energi AB.
14 Koncernfakturering
Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncern- fakturering vilket innebär att endast moderföretaget Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av de produktägande företagen i koncernen, vilket framgår av fakturan.
| NOTER |
15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
2011 2010
Förutbetald kostnad 27 -
Upplupna nätavgifter för överföring av el 8 894 7 309 Summa förutbet kostnader och uppl Intäkter 8 921 7 309
16 Obeskattade reserver
2011 2010 Ackumulerad skillnad mellan bokförda
avskrivningar och avskrivningar utöver plan 27 500 22 185 Summa obeskattade reserver 27 500 22 185
17 Skuld till koncernföretag
2011 2010
Ingående balans 162 229 97 229
Erhållna lån - 65 000
Summa skuld till koncernföretag 162 229 162 229 På lånet utgår marknadsmässig ränta. Lånet löper tills annat avtalas.
18 Fordran/skuld hos koncernföretag
2011 2010 Checkräkningskrediten (Limit 15 000 000) -6 707 -5 931
Kundfordringar 7 479 9 810
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter -2 794 -2 429
Leverantörsskulder -6 478 -8 456
Summa fordran/skuld koncernföretag -8 500 -7 006 Fordran/skuld till koncernföretag avser i sin helhet mellan- havanden med Göteborg Energi AB. Saldot gentemot Göteborg Energi AB är nettobelopp enligt ovanstående specificerade poster.
19 Ersättning till revisorer
2011 2010
Deloitte AB Revisionsuppdrag 32 32
Summa 32 32
20 Finansiella och andra risker
Principer för riskhantering
Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Företagets riskhantering sköts av en central finansavdelning inom koncernen Göteborg Energi enligt principer som godkänts av styrelsen.
Ränterisk
Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart ska få väsentlig på- verkan på koncernen eller företagets resultat. Ränte- exponeringen utgörs av kassalikviditeten som redovisas i koncernförhållande med moderföretaget samt
långfristiga räntebärande skulder till moderföretaget.
Ränta på koncernkontot och långfristiga skulder följer förändringar i Riksbankens styrränta.
Kreditrisk
Koncernen och företaget har ingen väsentlig koncentra- tion av kreditrisker. Fastställda riktlinjer finns för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund.
Finansieringsrisk
Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationen mellan koncernen och dess kreditgivare är liten. Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning.
Råvarurisk
Företaget köper in el för att täcka överföringsförluster i nätet. En policy för råvaruinköpen har beslutats av styrelsen. Den innebär att en prissäkring görs enligt en pristrappa vilket gör att hela volymen är prissäkrad innan förbrukningsperiodens start. Eftersom avrop görs mellan 1-36 månader innan förbrukningstillfället erhålls en utjämning av prisförändringarna på marknaden.
Volymrisk
Med volymrisker avses förändringar främst i väderlek och temperatur samt konjunktur. Företagets
överföringsvolymer påverkas av dessa faktorer. Under vintermånaderna januari till mars och under månaderna november och december sker den största andelen av företagets överföring. Förändringar i väderleken under dessa månader får en påverkan på företagets resultat.
Även den relativt sett goda konjunkturen har påverkat de senaste årens leveransvolymer. En avmattning i konjunkturen kan eventuellt påverka resultatet negativt.
| NOTER |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 15 | ÅRSREDOVISNING 2011
21 Nyckeltalsdefinitioner
Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning.
Avkastning på eget kapital efter schablonskatt Resultat efter finansiella poster och 26,3 procent
schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital och eget kapitalandel av obeskattade reserver.
Avkastning på sysselsatt kapital
Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder men inklusive avsättning för skatter.
Soliditet
Eget kapital plus eget kapitalandel av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen.
Självfinansieringsgrad
Resultat efter finansiella poster plus årets avskrivningar minus betald skatt i förhållande till årets investeringar.
Ett mått på i vilken utsträckning årets verksamhetsresultat förmått finansiera årets investeringar.
Rörelsemarginal
Rörelseresultat före finansiella poster plus årets avskrivningar i förhållande till årets omsättning.
.
Göteborg den 14 februari 2012
Peter Trygg Styrelsens ordförande
Stefan Svensson Pia Brühl Hjort Eva Carlsson
Carl Magnus Isaksson Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har avlämnats den 14 februari 2012.
Deloitte AB
Hans Warén Auktoriserad revisor
Min granskningsrapport har avlämnats den 14 februari 2012.
Ludwig Karestedt Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor
| REVISIONSBERÄTTELSE |
PARTILLE ENERGI NÄT AB | 17 | ÅRSREDOVISNING 2011
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Partille Energi Nät AB organisationsnummer 556528-5698 Rapport om årsredovisningen
Vi har reviderat årsredovisningen för Partille Energi Nät AB för räkenskapsåret 2011.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i
årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna
riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av
ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Partille Energi Nät ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året
enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Partille Energi Nät AB för räkenskapsåret 2011.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Göteborg den 14 februari 2012 Deloitte AB
Hans Warén Auktoriserad revisor
| GRANSKNINGSRAPPORT |
Granskningsrapport
Till årsstämman i Partille Energi Nät AB organisationsnummer 556528-5698
Till ägarkommunernas kommunfullmäktige för kännedom
Jag, av årsstämman utsedd lekmannarevisor, har granskat Partille Energi Nät AB:s verksamhet under 2011.
Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande
bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten.
Lekmannarevisorns ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat.
Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning.
En sammanfattande redogörelse för utförd granskning har överlämnats till koncernens styrelse och verkställande direktör.
Utifrån genomförd granskning bedömer jag att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.
Göteborg 2012-02-14
Ludwig Karestedt
Av årsstämman utsedd lekmannarevisor
Partille Energi Nät AB • Box 53 • 401 20 Göteborg • Telefon 020-62 62 62 • www.goteborgenergi.se
