VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2004

(1)

Technická univerzita v Liberci

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2004

duben 2005

(2)

Obsah

Úvod ... 3

1. Roční účetní závěrka ... 4

1.1 tab. Rozvaha ... 4

1.2 tab. Výkaz zisku a ztráty (sumář)... 7

1.2a tab.Výkaz zisku a ztráty (škola)... 9

1.2b tab.Výkaz zisku a ztráty (KaM)... 11

1.3 tab. Doplňující údaje... 13

1.4 tab. Hospodářský výsledek... 14

Rozbor výsledku hospodaření za rok 2004... 14

2. Analýza příjmů a výdajů ... 15

2.1 Příjmy ... 15

2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT ... 15

2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu ... 17

2.1.3 Vlastní výnosy... 18

2.2 Náklady... 19

2.2.1 Neinvestiční náklady... 19

2.2.2 Výdaje na financování programů reprodukce majetku... 24

3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích..... 25

4. Vývoj fondů...... 27

5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace ... 29

5.1 a 5.2 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek ... 29

5a tab. Přehled o majetku a jeho stavu... 31

5b tab. Finanční majetek... 31

5c tab. Zásoby... 31

5d tab. Pohledávky, závazky, půjčky... 32

6. Rekapitulace finančního vypořádání se SR... 33

7. Stipendia a služby poskytované studentům ... 34

8. Institucionální podpora specifického výzkumu... 36

9. Jiné údaje o hospodaření... 37

Závěr ... 37

(3)

Úvod

Rok 2004 byl dalším rokem, ve kterém se Technická univerzita v Liberci spolu s ostatními veřejnými vysokými školami musela potýkat s novým zákonem a jeho nejasným výkladem právě ve vztahu k veřejným vysokým školám. Tentokrát to byl zákon č. 235/2004 Sb. o DPH. Prvním jeho dopadem bylo snížení příjmů vzhledem k odvodům DPH nebo po- klesu poptávky po zdražení u zdaňovaných činností. Druhým, významnějším dopadem jsou nejasnosti výkladu o nároku na odpočet DPH na vstupech jednotlivých činností. Toto má na- příklad dopad na rovné podmínky mezi jednotlivými výzkumnými organizacemi. Výklad zá- kona nebyl vyjasněn ani do konce roku a nejasnosti trvají i v roce 2005. Jediným neúplným pokusem o stanovisko je dokument MF ČR o „Uplatňování zákona o DPH č. 235/2004 Sb. při uskutečňování výzkumných projektů“ ze dne 8. října 2004. Zákon byl účinný od 1.5.2004.

Vedle těchto negativních skutečností je třeba zmínit i pozitivní. Především navýšení dotace na vzdělávací činnost o 14,2 %, na kterém se podílelo MŠMT ČR navýšením normati- vu o 9,7 % a univerzita zvýšením vzdělávacích výkonů o 4,5 %. Také v oblasti vědy a vý- zkumu došlo k navýšení institucionální podpory o 5,4 %. Naproti tomu dotace na ubytování a stravování byla opět snížena, což se projevilo poklesem o téměř 5 %.

V roce 2004 pokračovala reforma rozpočtových pravidel, jejichž cílem je narovnání finančních vztahů fakult při poskytování vzdělávacích služeb.

V oblasti investiční bylo nejdůležitějším úkolem provedení výběrového řízení na do- davatele stavby informačního centra univerzity a zahájení výstavby. Vedle této byly dalšími nejvýznamnějšími akcemi pokračující rekonstrukce sociálních jader a výtahů kolejí Harcov a zahájení rekonstrukce univerzitní knihovny, která byla podmínkou pro změnu režimu knihovny. Na tento rok si univerzita dále naplánovala další investici do datové sítě přechodem na gi- gabitovou páteř a připojením dalších objektů do univerzitní sítě.

(4)

1. Roční účetní závěrka

tab. č. 1.1 Rozvaha (bilance) Technická univerzita v Liberci

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč.

(§4 (3) ) účet / součet řádek stav k 1.1.2004 stav k 31.12.2004

AKTIVA sl. 1 sl. 2

A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 950 624,28 978 233,24

I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 21 692,79 23 997,56

1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003

2.Software 013 0004 16 621,01 18 645,62

3.Ocenitelná práva 014 0005

4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 5 071,78 4 765,47

5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007

6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 586,47

7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009

II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 1 506 662,66 1 562 788,90

1.Pozemky 031 0011 75 180,35 80 779,93

2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 885,30 885,30

3.Stavby 021 0013 855 257,14 874 603,70

4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 383 656,39 422 026,54

5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015

6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016

7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 171 585,52 165 708,01

8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018

9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 14 938,71 18 692,37

10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 5 159,25 93,05

III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 1 500,00 900,00

1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023

3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025

5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 1 500,00 900,00

6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027

7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028

IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029 -579 231,17 -609 453,22

1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030

2.Oprávky k softwaru 073 0031 -10 396,64 -12 879,63

3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032

4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033 -5 071,78 -4 765,47

5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034

6.Oprávky ke stavbám 081 0035 -167 580,68 -179 768,01

7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036 -224 596,55 -246 332,10

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037

9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038

10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039 -171 585,52 -165 708,01

11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040

B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 75 271,11 115 978,38

I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 2 710,41 5 701,74

1.Materiál na skladě 112 0043 1 282,81 3 884,44

2.Materiál na cestě 119 0044

(5)

4.Polotovary vlastní výroby 122 0046

5.Výrobky 123 0047 1 427,60 1 817,30

6.Zvířata 124 0048

7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049

8.Zboží na cestě 139 0050

9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051

II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 12 075,55 19 594,70

1.Odběratelé 311 0053 6 522,90 7 827,85

2.Směnky k inkasu 312 0054

3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055

4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 2 080,40 1 379,30

5.Ostatní pohledávky 315 0057 2 675,73 4 564,19

6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 139,57 77,54

7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059

8.Daň z příjmů 341 0060 99,35

9.Ostatní přímé daně 342 0061

10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 51,56 4 047,26

11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,81 2,70

12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 346 0064

13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem

orgánů územních samosprávných celků 348 0065

14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066

15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067

16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068

17.Jiné pohledávky 378 0069 38,86 34,59

18.Dohadné účty aktivní 388 0070 466,37 1 661,27

19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071

III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 57 200,78 87 315,77

1.Pokladna 211 0073 634,59 369,42

2.Ceniny 213 0074 157,40 153,22

3.Účty v bankách 221 0075 56 408,79 86 793,13

4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076

5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077

6.Ostatní cenné papíry 256 0078

7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079

8.Peníze na cestě 261 0080

IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 3 284,37 3 366,17

1.Náklady příštích období 381 0082 3 264,33 3 351,76

2.Příjmy příštích období 385 0083

3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 20,04 14,41

Aktiva celkem ř. 1+41 0085 1 025 895,39 1 094 211,62

PASIVA sl. 3 sl. 4

A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 979 338,66 1 037 778,87

I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 991 161,66 1 044 327,11

1.Vlastní jmění 901 0088 956 243,29 989 316,90

2.Fondy 911 0089 34 918,37 55 010,21

3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090

II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 -11 823,00 -6 548,24

1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 3 176,34

2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 -11823,00

3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 -9 724,58

B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+1

30 0095 46 556,71 56 432,75

(6)

I. Rezervy celkem ř.97 0096

1.Rezervy 941 0097

II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 269,44 570,96

1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099

2.Vydané dluhopisy 953 0100

3.Závazky z pronájmu 954 0101

4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102

5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103

6.Dohadné účty pasivní z389 0104

7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 269,44 570,96

III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 41 476,21 47 776,98

1.Dodavatelé 321 0107 6 748,38 11 741,46

2.Směnky k úhradě 322 0108

3.Přijaté zálohy 324 0109 1 834,44 1 158,39

4.Ostatní závazky 325 0110 10 174,34 950,61

5.Zaměstnanci 331 0111 2 286,14 2 404,77

6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 17 694,09 16 320,73

7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení

a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 9930,81

8.Daň z příjmu 341 0114

9.Ostatní přímé daně 342 0115 3 528,28

10.Daň z přidané hodnoty 343 0116

11.Ostatní daně a poplatky 345 0117

12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 1 687,52 510,71

13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních

samosprávných celků 348 0119

14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120

15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121

16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122

17.Jiné závazky 379 0123 1 008,80 1 221,90

18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124

19.Eskontní úvěry 232 0125

20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126

21.Vlastní dluhopisy 255 0127

22.Dohadné účty pasivní z389 0128 42,50 9,32

23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129

IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 4 811,06 8 084,81

1.Výdaje příštích období 383 0131

2.Výnosy příštích období 384 0132 4 811,06 8 084,41

3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 0,40

Pasiva celkem ř.86+95 0134 1 025 895,37 1 094 211,62

(7)

tab. č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty (sumář)

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč účet / součet řádek hlavní činnost sl.1

doplňková činnost

sl.2

A. Náklady

I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 80 436,87 8 223,67

1.Spotřeba materiálu 501 0002 41 430,15 5 404,82

2.Spotřeba energie 502 0003 39 006,72 2 818,85

3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004

4.Prodané zboží 504 0005

II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 64 400,73 5 934,84

5.Opravy a udržování 511 0007 18 361,98 468,00

6.Cestovné 512 0008 11 411,57 746,77

7.Náklady na reprezentaci 513 0009 372,51 13,52

8.Ostatní služby 518 0010 34 254,67 4 706,55

III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 268 881,32 10 642,32

9.Mzdové náklady 521 0012 199 621,31 8 289,64

10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 67 278,36 2 352,68

11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 1 410,17

12.Zákonné sociální náklady 527 0015 571,48

13.Ostatní sociální náklady 528 0016

IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 213,59 78,87

14.Daň silniční 531 0018 49,70

15.Daň z nemovitosti 532 0019 13,99

V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 53 517,79 595,48

17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 487,13

18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 495,51 0,17

19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 281,68 233,49

20.Úroky 544 0025

21.Kursové ztráty 545 0026 1 142,12 20,03

22.Dary 546 0027 151,36 3,40

23.Manka a škody 548 0028 436,42

24.Jiné ostatní náklady 549 0029 48 523,57 338,39

VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 53 524,69 0,00

25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 53 360,04

26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 164,65

27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033

28.Prodaný materiál 554 0034

29.Tvorba rezerv 556 0035

30.Tvorba opravných položek 559 0036

VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 368,74 1,40

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038

32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 368,74 1,40

VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00

33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041

Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+

30+37+40 0042 521 343,73 25 476,58

B. Výnosy hlavní činnost doplň. činnost

I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 44 875,48 27 157,17

1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 058,90 49,22

2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 43 814,76 27 107,95

(8)

3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1,82

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 389,70 0,00

4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048

5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049

6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 389,70

7.Změna stavu zvířat 614 0051

III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 278,88 0,00

8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053

9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 278,88

IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 32 200,75 197,85

13.Ostatní pokuty a penále 642 0059

14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060

15.Úroky 644 0061 2 147,71 78,19

16.Kursové zisky 645 0062 347,99 1,02

17.Zúčtování fondů 648 0063 5 775,75

18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 23 920,86 118,64

V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 131,71 0,00

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 126,56

20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067

21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 5,15

22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069

23.Zúčtování rezerv 656 0070

24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071

25.Zúčtování opravných položek 659 0072

VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 950,23 0,00

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074

27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 950,23

28.Přijaté členské příspěvky 684 0076

VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 443 814,85 0,00

29.Provozní dotace 691 0078 443 814,85

Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65

+73+77 0079 522 641,60 27 355,02

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 1 297,87 1 878,44

34.Daň z příjmů 591 0081

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 1 297,87 1 878,44

hlavní+hospodářská

činnost.

Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 3 176,31

Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 3 176,31

(9)

tab. č. 1.2a Výkaz zisku a ztráty (škola)

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) účet / součet řádek hlavní činnost sl.1

sl.2

A. Náklady

2.Spotřeba energie 502 0003 16 752,32 1 891,57

II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 54 357,89 5 305,84

6.Cestovné 512 0008 11 395,13 746,77

7.Náklady na reprezentaci 513 0009 372,51 13,36

8.Ostatní služby 518 0010 29 994,80 4 282,08

9.Mzdové náklady 521 0012 187 252,96 6 483,49

10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 63 062,67 1 728,03

11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 1 410,17

14.Daň silniční 531 0018 49,70

15.Daň z nemovitosti 532 0019 13,99

V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 53 067,69 514,68

18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 2 495,51 0,17

19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 256,57 233,49

20.Úroky 544 0025

21.Kursové ztráty 545 0026 1 142,12 19,86

22.Dary 546 0027 151,36 3,40

23.Manka a škody 548 0028 436,42

24.Jiné ostatní náklady 549 0029 48 098,58 257,76

VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek cel-

kem ř.31 až 36 0030 46 229,51

26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 164,65

VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 368,74 1,40

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními

složkami 581 0038

32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 368,74 1,40

VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040

30+37+40 0042 456 214,15 17 550,23

B. Výnosy hlavní činnost doplň. činnost.

1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 058,90 49,22

(10)

3.Tržby za prodané zboží 604 0046 1,82

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 389,70

6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 389,70

III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 278,88

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 278,88

15.Úroky 644 0061 2 134,02 78,19

16.Kursové zisky 645 0062 347,99 1,02

17.Zúčtování fondů 648 0063 5 775,75

V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek

celkem ř.66 až 72 0065 131,56

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. ma-

jetku 652 0066 126,41

21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 5,15

VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 950,23

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními slož-

kami 681 0074

27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 950,23

VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 411 530,85

29.Provozní dotace 691 0078 411 530,85

+77 0079 455 621,62 19 283,83

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 -592,53 1 733,60

34.Daň z příjmů 591 0081 0,00

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 -592,53 1 733,60

.činnost.

(11)

tab. č. 1.2b Výkaz zisku a ztráty (KaM)

Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. (§4 (3) ) účet / součet řá- dek

hlavní činnost sl.1

sl.2 A. Náklady

2.Spotřeba energie 502 0003 22 254,40 927,28

II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 10 042,84 629,00

6.Cestovné 512 0008 16,44

7.Náklady na reprezentaci 513 0009 0,16

8.Ostatní služby 518 0010 4 259,87 424,47

9.Mzdové náklady 521 0012 12 368,35 1 806,15

10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 4 215,69 624,65

11.Ostatní sociální pojištění 525 0014

14.Daň silniční 531 0018

15.Daň z nemovitosti 532 0019

V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 450,10 80,80

17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022

19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 25,11

20.Úroky 544 0025

21.Kursové ztráty 545 0026 0,17

22.Dary 546 0027

23.Manka a škody 548 0028

24.Jiné ostatní náklady 549 0029 424,99 80,63

VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 7 295,18

26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032

VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037

31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038

32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039

VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040

30+37+40 0042 65 129,58 7 926,35

B. Výnosy hlavní činnost doplň. činnost

1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0,00

3.Tržby za prodané zboží 604 0046

(12)

II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047

6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050

III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052

11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056

15.Úroky 644 0061 13,69

16.Kursové zisky 645 0062

17.Zúčtování fondů 648 0063

V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek cel-

kem ř.66 až 72 0065 0,15

19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 0,15

21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068

VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073

26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074

27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075

VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 32 284,00

29.Provozní dotace 691 0078 32 284,00

5+73+77 0079 67 019,98 8 071,19

C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79 - 42 0080 1 890,40 144,84

34.Daň z příjmů 591 0081

D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80 - 81 0082 1 890,40 144,84

.činnost

(13)

tab. č. 1.3 Doplňující údaje (sumář) v tis. Kč

Název údaje Nové Přijato Skutečnost

č.řádku sl.1 sl.2

A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+12) 1 436 386,80 436 355,58

v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na program. financování (ř.3+11) 2 364 969,00 364 968,70

v tom: kapitola 333 (ř.4+10) 3 360 430,00 360 429,70

v tom:základní dotace 4 328 146,00 328 145,70

z toho:školní a lesní zem. podniky 5

v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6

dotace na genofondy 7

stipendia* 8 17 080,00 17 080,00

běžné výdaje zahrnuté do program.financování 9

dotace na ubytování a strav. studentů 10 32 284,00 32 284,00

ostatní kapitoly 11 4 539,00 4 539,00

2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.13+14) 12 71 417,80 71 386,88

v tom: institucionální 13 38 913,00 38 913,00

účelová (ř.15+16+17) 14 32 504,00 32 504,00

v tom: kapitola 333 15 24 547,00 24 547,00

GAČR 16 6 648,00 6 617,08

ostatní kapitoly 17 1 309,80 1 309,80

B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 18

C. Dotace z ÚSC (ř.20+21) 19 181,63 178,74

v tom: 1. Dotace na provoz 20

2. Dotace na VaV (ř.22+23) 21 181,63 178,74

v tom: institucionální 22

účelová 23 181,63 178,74

D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.25+26) 24 7 777,86 7 280,53

v tom: 1. Dotace na provoz 25

2. Dotace na VaV (ř.27+28) 26 7 777,86 7 280,53

v tom: institucionální 27

účelová 28 7 777,86 7 280,53

E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 29 48 181,97 48 181,97

z toho: dotace mimo programové financování 30 18 640,00 18 640,00

k prvnímu dni úč.období k posled. dni úč.období.

F. Fondy celkem (úč.911) (ř.32+33+34+35) 31 34 918,37 55 010,21

Fond odměn 32

Fond rezervní 33 2 098,42

Fond reprodukce dlouhodobého majetku 34 27 473,79 46 156,55

Stipendijní fond 35 5 346,16 8 853,66

* 16 780 stipendia PGS

300 stipendia zahraničních studentů

(14)

tab. č. 1.4 Hospodářský výsledek tis. Kč

Součásti VVŠ (jmenovitě)

HV z hlavní činnosti

HV z do- plňkové

činnosti HV celkem

Položky upravující

HV (+,-) Upravený HV Škola -592,53 1 733,60 1 141,07

KaM 1 890,40 144,84 2 035,24

C e l k e m 1 297,87 1 878,44 3 176,31 Součásti VVŠ

(HV kladný)

Škola - 1 733,60 1 733,60

KaM 1 890,40 144,84 2 035,24

celkem 1 890,40 1 878,44 3 768,84 Součásti VVŠ

(HV záporný)

Škola -592,23 - -592,23

celkem -592,23 - 592,23

tab. č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč

Účet 932 K 31.12.1999 K 31.12.2000 K 31.12.2001 K 31.12.2002 K 31.12.2003 K 31.12.2004

0 0 0 0 0 -9 724,58

Rozbor hospodářského výsledku za rok 2004 Hlavní činnost

Z celkové výše výnosů v částce 522 641 tis. Kč představovala dotace ze státního roz- počtu a ostatních zdrojů částku 443 815 tis. Kč a vlastní příjmy 78 826 tis. Kč.

Neinvestiční náklady činily 521 344 tis. Kč, čímž došlo u hlavní činnosti ke kladnému hospodářskému výsledku ve výši 1 298 tis. Kč, na kterém se škola podílí ztrátou ve výši 592 tis. Kč a koleje a menzy ziskem ve výši 1 890 tis. Kč.

Největší část neinvestičních nákladů za rok 2004 představují mzdy a zákonné pojištění z mezd ve výši 266 900 tis. Kč, spotřeba energií a materiálu ve výši 80 437 tis. Kč, odpisy DNHM ve výši 53 360 tis. Kč, opravy a udržování ve výši 18 362 tis. Kč, stipendia ve výši 29 154 tis. Kč a ostatní služby ve výši 32 255 tis. Kč.

Největší část vlastních příjmů tvoří kolejné ve výši 25 839 tis. Kč, poplatky za studium ve výši 12 264 tis. Kč, mimorozpočtové granty ve výši 12 444 tis. Kč, pronájmy majetku ve výši 4 380 tis. Kč, za stravování studentů a zaměstnanců ve výši 6 418 tis. Kč.

Závěrem lze konstatovat, že i přes přijatá úsporná opatření, která měla zajistit dosažení výrazného zlepšeného hospodářské výsledku, který by částečně nebo zcela pokryl ztrátu z hospodaření za rok 2003, se nepodařilo docílit tak vysokého zisku a to převážně z důvodu výrazných změn v účtování o výnosech v souvislosti s přijetím nového zákona o dani z přidané hodnoty.

Doplňková činnost

Hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti je zisk ve výši 1 878 tis. Kč, na jehož výsledku se škola podílí částkou 1 733 tis. Kč a koleje a menzy částkou 145 tis. Kč, při celko- vém objemu výnosů ve výši 27 355 tis. Kč a nákladů ve výši 25 477 tis. Kč.

(15)

Z celkového počtu 246 zakázek jich přešlo z minulých let 73 a dalších 173 zakázek bylo nově uzavřeno. Největší objem tvořily, jako již každoročně, zakázky v oblasti výzkumu a vývoje pro tuzemské i zahraniční odběratele, fyzikální a chemické analýzy různých materiá- lů a měření emisí a to ve výši 19 253 tis. Kč, stravovací služby ve výši 3 035 tis. Kč a ubyto- vací služby ve výši 4 683 tis. Kč.

2. Analýza výnosů a nákladů 2.1 Výnosy

2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu

NIV dotace pro rok 2004 – přehled peněžních příjmů dle rozhodnutí

1. Rozhodnutí č. 42018 42 277 tis. Kč A Vzdělávací činnost 5 659 tis. Kč Koleje a menzy 2. Rozhodnutí č. 42042 248 703 tis. Kč A Vzdělávací činnost

8 320 tis. Kč C Stipendia PGS 1. pololetí 2 502 tis. Kč D Sokrates Erasmus I-VI 2 897 tis. Kč G FRVŠ

11 940 tis. Kč I Rozvojové programy 26 625 tis. Kč Koleje a menzy

3. Rozhodnutí č. 42065 385 tis. Kč D Zahraniční studenti 1. pololetí 3 tis. Kč D Zahr. stud.-krátkodobé pobyty 8 tis. Kč D AKTION

2 tis. Kč Koleje a menzy

4. Rozhodnutí 42137 3 980 tis. Kč C Stipendia PGS 3. čtvrtletí 137 tis. Kč D Zahraniční studenti 1. pololetí 1 258 tis. Kč D Sokrates Erasmus VII-XII 5. Rozhodnutí č. 42149 18 tis. Kč D AKTION

6. Rozhodnutí č. 42167 120 tis. Kč D Zahraniční studenti 3. čtvrtletí 7. Rozhodnutí č. 42194 96 tis. Kč D Zahraniční studenti 2. pololetí - 2 tis. Kč Z K+M na zahraniční studenty 2 tis. Kč D Zahraniční studenti

- 3 tis. Kč D Zahr.studenti-krátkodobé pobyty 3 tis. Kč D Zahraniční studenti 2. pololetí

8. Rozhodnutí č. 42219 4 094 tis. Kč C Stipendia PGS 4. čtvrtletí 340 tis. Kč D Stipendia PGS -340 tis. Kč D Sokrates Erasmus 46 tis. Kč D Stipendia PGS - 46 tis. Kč G FRVŠ

960 tis. Kč F Fond vzdělávací politiky 9. Rozhodnutí č. 42242 446 tis. Kč A Vzdělávací činnost

Schválený rozpočet NIV pro rok 2004 činil bez kolejí a menz 299 300 tis. Kč Upravený rozpočet – škola 328 146 tis. Kč Upravený rozpočet – koleje a menzy 32 284 tis. Kč

(16)

tab. č. 2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT (333) v Kč

Č.ř

. Neinvestiční dotace – druh Poskytnuté prostředky k

31.12.2004 Vratka do SR

1 Základní 328 146 000 296

v tom: (dle jednotlivých ukazatelů A-I): - -

A vzdělávací činnost 291 426 000 -

C stipendia studentů doktorských stud. programů 16 780 000 - D studenti cizinci a mezinárodní spolupráce 4 189 000 296

F fond vzdělávací politiky 960 000 -

G projekty FRVŠ 2 851 000 -

I rozvojové programy 11 940 000 -

2 Na ubytování a stravování studentů 32 284 000 -

3 Dotace na výzkum a vývoj 63 460 000 -

v tom: institucionální – specifický výzkum 21 234 000 -

výzkumné záměry 17 679 000 -

veřejná zakázka - -

Účelové prostředky na VaV v členění dle jednotlivých

programů 24 547 000 -

4 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3) 423 890 000 296

5 Kapitálové dotace mimo programové financování 18 640 000 -

6 Kapitálové dotace na VaV 9 512 000 -

Komentář:

1 S finančními prostředky bylo nakládáno hospodárně a v souladu s právními předpisy.

V ukazateli D byla učiněna vratka do státního rozpočtu ve výši 296 Kč. Tato skutečnost nasta- la nesouladem mezi dotací poskytnutou MŠMT a dotací přiznanou podle dat Domu zahranič- ních služeb.

2 Dotace činila 32 284 tis. Kč. Finanční prostředky byly plně vyčerpány.

3 Dotace na výzkum a vývoj 63 460 tis. Kč v tom: institucionální specifický 21 234 tis. Kč

záměry 17 679 tis. Kč

38 913 tis. Kč

účelové prostředky na VaV:

centra 23 381 tis. Kč

INGO 60 tis. Kč Kontakt 126 tis. Kč Eureka 230 tis. Kč

COST 750 tis. Kč

24 547 tis. Kč

5 Kapitálové dotace mimo programové financování: 18 640 tis. Kč

v tom: FRVŠ 8 529 tis. Kč

rozvojové programy 10 111 tis. Kč 6 Kapitálové dotace na V a V: 9 512 tis. Kč

v tom: výzkumné záměry 3 407 tis. Kč

(17)

tab. č. 2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na financování programu reprodukce majetku tis. Kč

Č.ř

. Dotace – identifikace programu Poskytnuté prostředky k 31.12.2004

ISPROFIN * investice neinvestice celkem

1 333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol - - - 2 233 34I 5603 Rozvoj a obnova mater. technické základny VVŠ 5 607 4 539 10 146

Celkem: (ř.1 až 2) 5 607 4 539 10 146

2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje

tab. č. 2.1.2 MŠMT+ostatní dotace-neinvestiční prostředky

Poskytnuté prostředky tis. Kč

č.ř. Výnosy dotačního cha-

rakteru Provoz Koleje a

menzy Celkem Výzkum a

vývoj Celkem Vratka do SR

1 Z kapitoly MŠMT 328 146,00 32 284,00 360 430,00 63 460,00 423 890,00 0,30

2 Z kapitol státního roz- počtu celkem (bez

MŠMT) 12 496,80 12 496,80 30,92

v tom: Min. zdravotnictví 52,80 52,80 0,00

Min. průmyslu a obchodu 1 257,00 1 257,00 0,00

Grantová agentura 6 648,00 6 648,00 30,92

MŠMT-ISPROFIN

Čs.spoř. 4 539,00 4 539,00 0,00

3 Z obcí, ÚSC, státní fondy

celkem 181,63 181,63 2,89

Statutární město Liberec 181,63 181,63 2,89

4 Ze zahraničí celkem: 7 777,86 7 777,86 497,33

Leonardo 1 063,28 1 063,27 0,00

Copernicus 6,79 6,79 0,00

Socrates 1 405,80 1 405,79 0,00

ECAPD 7 291,24 291,24 0,00

Evropská komise 4 284,38 4 284,38 0,00

Ostatní 726,37 726,37 497,33

5 Celkem: (ř.1+ř.2+ř.3+4) 328 146,00 32 284,00 360 430,00 83 916,29 444 346,29 531,44

(18)

2.1.3 Vlastní výnosy

tab. č. 2.1.3 Vlastní výnosy ^{tis. Kč} Položka Hlavní činnost Doplňková

činnost

Celkem k 31.12.2004 poplatky za studium §58 zák.111/1998

Sb.(Stip.fond) 5 775,75 5775,75

poplatky za studium ostatní 6 488,70 6 488,70

z toho: výuka v cizím jaz. §58 odst.5

zák.111/1998 Sb. 1 416,58 1 416,58

poplatky za přijímací řízení 3 250,72 3 250,72

služby pro studenty 1 532,08 1 532,08

kolejné 25 839,04 25 839,04

jiné ubytování 0,00 4 682,85 4 682,85

ze stravování studentů 4 850,31 4 850,31

ze stravování zaměstnanců +ost. 1 567,39 3 034,56 4 601,95

ze zeměděl. a lesn. aktivit 0

dary 950,23 950,23

z toho: ze zahraničí 0

úroky 2 134,02 78,19 2 212,21

náhr. škod, manka, ztráty 0,50 0,50

přijaté pojistné náhrady 5,61 5,05 10,66

mimorozp.granty 12 443,51 12 443,51

pronájem 4 380,18 4 380,18

z toho: budovy, haly, stavby 0

pozemky 171,59 171,59

prostory 3 922,58 3 922,58

ost. (byty, DHM, HM) 286,01 286,01

tržby z prodeje materiálu 5,15 5,15

tržby z prodeje majetku 126,41 126,41

z toho: budovy, haly, stavby 0

pozemky 0

z prodeje akcií 0

majetkových podílů 0

z podílu na zisku a dividend 0

Jiné: jmenovitě prodej služeb 3 950,26 19 252,84 23 203,10

Jiné: ostatní výnosy 5 526,89 301,53

Celkem vlastní výnosy: 78 826,75 27 355,02 106 181,77