Anmälan av delårsrapport januari – juni 2013 och reviso-rernas utlåtande avseende Kommunalförbundet Avance-rad Strålbehandling

2013-10-22

LS 1309-1188

___________________________________________________________________________

Beslutsunderlag

1 Förbundsdirektören för Kommunalförbundet Avancerad

Strålbehandlings skrivelse 2013-09-17

2 Delårsrapport januari – juni 2013 3 Finansrapport per den 30 juni 2013

4 Revisorernas rapport avseende översiktlig granskning 2013-09-20

Anmälan av delårsrapport januari – juni 2013 och reviso- rernas utlåtande avseende Kommunalförbundet Avance- rad Strålbehandling

Ärendet

Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling har överlämnat delårs- rapport för perioden 1 januari – 30 juni 2013 och revisorernas utlåtande för kännedom.

Förslag till beslut

Landstingsfullmäktige föreslås besluta att lägga delårsrapporten till handlingarna.

Skandionkliniken

Ankom

Stockholms läns landsting

2013 -09- 2 4

Dnr.

Till fullmäktige i

Landstinget i Uppsala län Landstinget i Östergötland Region Skåne

Stockholms läns landsting Västerbottens läns landsting Västra Götalandsregionen Örebro läns landsting

Delårsrapport för perioden 2013-01-01 - 2013-06-30 Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling

I enlighet med forbundsordningen översändes for kännedom:

• Delårsrapport för perioden 2013-01-01 -2013-06-30

• Revisoremas utlåtande

Olof Mattsson Förbundsdirektör

Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling

Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling www.skandionkIiniken.se

Sjjpgpion kliniken

1(16)

Delårsrapport 2013

Kommunalförbundet

Avancerad Strålbehandling

Innehållsförteckning

Innehållsförteckning 2 Delårsrapport 4

Kommunalförbundet avancerad strålbehandling 4

Ändamål och uppgift 4

Direktion 4 Tjänstemannaråd 5

Medicinskt råd 5 Distribuerad kompetens 5

Forum Skandion 6 Taxesättningsmodell 6

Tidplan 6 Byggnad 7 Utrustning 7

Strålutrustning 7 Dosplaneringssystem 7 Övrig medicinteknisk utrustning 7

Inredning och övrig utrustning 8 Förberedelser inför klinisk verksamhet 8

Protokoll för kliniska studier 8

Dosplanering 8 Patientprocessflöde och riskanalys 8

Arbetsgrupper 8 Acceptance och inmätning 8

Planering driftsstart 9

IS/IT 9 Tillfälliga lokaler 9

Personal 9 HR 9 Hotell 10 Händelser av väsentlig betydelse under året 10

Force majeur 10

Övrigt 10 Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten 10

Överläggningar med Norge 10

Försäkringsfrågor 11 Upphandling 11 Ekonomi 11

Ekonomiskt resultat löpande verksamhet 11

Investeringar 11 Finansiering 12 Pensionsmedel 12 Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning 12

Finansiella mål 12 Verksamhetsmål 12 Redovisningsprinciper 12 Resultaträkning 13 Balansräkning 13 Finansieringsanalys 14

Noter 15

Delårsrapport

Kommunalförbundet avancerad strålbehandling

Kommunalförbundet avancerad strålbehandling konstituerades 31/8 2006. Kommunal- förbundets medlemmar är de sju landsting/regioner som innehar universitetssjukhus:

Landstinget i Uppsala län, Landstinget i Östergötland, Region Skåne, Stockholms läns landsting, Västerbottens läns landsting, Västra Götalandsregionen samt Örebro läns landsting.

Bakgrunden till val av medlemmar var dels praktiska skäl, med samtliga 21 landsting/regioner skulle kommunalförbundet vara alltför tungrott, dels beräknas patienterna till anläggningen komma via universitetssjukhusen. Detta då verksamheten utgör en rikssjukvårdsverksamhet.

Anläggningen kommer att kallas Skandionkliniken. Namnet syftar dels på att man använder s.k. skannade strålar dels att anläggningen blir den första i Skandinavien,

"ion" syftar på att joner används i bestrålningen.

Ändamål och uppgift

Kommunalförbundets ändamål är enligt förbundsordningen att skapa förutsättningar för en nationell anläggning för avancerad strålbehandling, uppföra anläggningen och svara för driften av anläggningen. Förutsättningar för optimal strålbehandling,

forskning, utveckling och utvärdering av behandlingsresultaten ska finnas, till gagn för patienterna.

Verksamheten ska vara nationell och strålbehandlingen ska för aktuella indikationer vara likvärdigt tillgänglig för alla medborgare i Sverige oavsett bostadsort. Genom denna samverkan kan en högre vårdkvalitet och bättre ekonomisk effektivitet uppnås.

Kommunalförbundet har till uppgift att uppföra och själv eller genom avtal med annan svara för drift av en anläggning för strålbehandling. Inom ramen för denna verksamhet ligger att svara för införskaffande och drift av en anläggning för behandling med protoner samt att svara för annan verksamhet som har ett naturligt samband med driften av anläggningen. Eftersom patientunderlaget för strålningsbehandlingar kommer från hela landet kommer även hotell att förläggas i byggnaden.

Verksamheten vid anläggningen skall bedrivas så att man utnyttjar möjligheterna att diagnostik, behandlingsplanering, del av behandling och eftervård utförs inom varje sjukvårdsregion enligt principen distribuerad kompetens.

Förbundet har vidare till uppgift att svara för att möjligheterna till forskning och utveckling (FoU) gällande den på anläggningen bedrivna verksamheten tillvaratas och att medverka till finansiering av sådan FoU. Ca 80 % av de patienter som behandlas vid Skandionkliniken beräknas ingå i kliniska studier.

Direktion

Kommunalförbundet styrs av en politiskt vald direktion med normalt sex direktions- möten per år varav tre hålls under våren och tre under hösten. Direktionshandlingarna

sänds ut 14 dagar före direktionsmöten. Direktionsmöten förläggs normalt till SKL's lokaler i Stockholm.

Under första halvåret 2013 har direktionen haft tre ordinarie möten och ett extra möte inför beslut om att eventuellt utnyttja optionen om avrop att det tredje gantryt.

Tjänstemannaråd

Ett tjänstemannaråd finns knutet till Kommunalförbundet. Syftet med rådet är att tjänstemannasidan i medlemslandstingen/regionerna skall vara delaktiga och ge råd i viktiga frågor. Tjänstemannarådet skall utgöra kontaktorgan till respektive

medlemslandstings tjänstemannaledning. En representant är utsedd av vardera medlemslandsting/region. Normalt är representanten på nivå biträdande landstingsdirektör eller landstingsöverläkare.

Tjänstemannarådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktions- möten och huvudfrågan är genomgång av direktionshandlingarna. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötet som underlag.

Under första halvåret 2013 har tjänstemannarådet haft tre ordinarie möten.

Medicinskt råd

Ett medicinskt råd är knutet till Kommunalförbundet. Syftet är att knyta professionell kompetens till förbundet inom områdena onkologi och sjukhusfysik och ge råd i viktiga frågor. Medicinska rådet ska utgöra kontaktorgan mellan respektive universitetssjukhus och Skandionkliniken i frågor som rör den gemensamma verksamheten. Rådet består av en onkolog och en sjukhusfysiker utsedd av vardera medlemslandsting/region.

Medicinska rådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före

direktionsmötena som underlag. Dessutom arrangerar medicinska rådet två Forum Skandion (se nedan) per år.

Under första halvåret 2013 har medicinska rådet haft tre ordinarie möten.

Under 2012 inrättades ett arbetsutskott till Medicinska rådet vars främsta uppgift är att bereda ärenden inför rådets möten och att öka universitetssjukhusens involvering i Skandionklinikens arbete. A U sammanträder normalt var 4:e - 6:e vecka via

telefonmöten. Förutom förbundsdirektören och chefsfysikern, som permanent ingår i A U , deltar 2 onkologer och en sjukhusfysiker från universitetssjukhusen. Deltagandet sker enligt ett i förhand uppgjort rotationsschema som säkerställer respektive

universitetssjukhus möjlighet till involvering.

Under första halvåret 2013 har A U haft fem möten. Sedan 1 april ingår den medicinskt ledningsansvarige onkologen permanent i A U .

Distribuerad kompetens

Enligt beslut av medlemslandstingens fullmäktige skall verksamheten vid

anläggningen bedrivas enligt principen distribuerad kompetens. Syftet är att få till stånd en nationell kompetenshöjning inom strålbehandlingsområdet för såväl

onkologer som sjukhusfysiker och onkologisjuksköterskor, samt att bygga upp ett gemensamt ansvarstagande för verksamheten vid anläggningen. Arbetssättet baseras på nationella telemedicinska konferenser där samtliga patienter aktuella för proton-

behandling diskuteras under medverkan av samtliga universitetssjukhus.

Forum Skandion

Två gånger per år står Medicinska rådet som inbjudare till Forum Skandion. Forum Skandion har hittills varit i form av lunch-lunch-möten som på cirkulerande bas arrangeras av respektive universitetssjukhus. Till Forum Skandion inbjuds direktion, tjänstemannaråd, linjechefer inom onkologi, strålbehandlings- och

sjukhusfysikeravdelningar på respektive sjukhus samt särskilt inbjudna.

Årets första Forum Skandion hölls i Örebro. Exempel på programpunkter är: rapporter från diagnosgruppernas arbete, rapport från protonskolan, behov av MR på

Skandionklinken, bildgivande system på Skandionkliniken, patientpositionering och flxation, användning av NPÖ och journalsystem på Skandion m.m.

Taxesättningsmodell

Medlemslandstingen i kommunalförbundet står som garanter för kommunalförbundet.

Verksamheten skall dock bära sina egna kostnader dvs. patientavgifter avses att täcka kostnaderna.

Alternativa taxemodeller har utretts med syfte att medicinska behov skall styra remittering och inte ekonomiska faktorer. Direktionen har efter dialog med landstingsledningar och landstingsdirektörer fastställt en modell där 50 % av årskostnaden betalas som ett abonnemang medan 50 % betalas som en kostnad per behandlingstillfälle (per fraktion). Abonnemangskostnaden betalas av samtliga 21 landsting/regioner med utgångspunkt från befolkningsunderlaget.

Ett avtal med samtliga landsting/regioner avseende patientavgifter och

ersättningssystem för behandlingarna vid Skandionkliniken har arbetats fram.

Underlaget har slutligt förankrats hos landstingens ekonomichefer i början av 2012 och på landstingens ledningsseminarium under april 2012. Direktionen beslöt vid sitt möte den 13 juni 2012 att fastställa avtalet och att under hösten skicka ut detta för

undertecknande till respektive landsting.

Samtliga 21 landsting har godkänt avtalen.

Tidplan

Enligt tidplanen ska byggnaden vara färdigställd för att ta emot strålutrustningen för de två beslutade behandlingsrummen under maj 2013. Övrig för verksamheten nödvändig medicinteknisk utrustning kopplad till dessa behandlingsrum ska vara installerad, inmätt och godkänd i god tid innan januari 2015. Enligt tidplanen ska första patienten behandlas omkring halvårsskiftet 2015.

Per juni 2013 följer arbetet uppgjord tidplan. Sålunda lyftes strålutrustningen in i byggnaden den 17 maj 2013, allt enligt tidplan. Tillsammans med Akademiska hus uppmärksammades denna viktiga milstolpe för projektet med ett särskilt arrangemang på byggarbetsplatsen dit särskilt inbjuda och press inviterades. Arrangemanget var välbesökt och uppmärksammades såväl i lokala som i nationella medier.

Byggnad

Efter upphandling enligt LOU av hyreskontrakt uppförs nu byggnaden av Akademiska Hus Uppsala. Kommunalförbundet kommer att långtidshyra hela fastigheten.

Genomförandeavtal och samverkansavtal slöts under 2010 för uppförande av Skandionkliniken. Tillsammans reglerar dessa avtal förutsättningar och ekonomiska mellanhavanden mellan parterna. Efter att avtal skrivits med leverantören av strål- utrustningen färdigställdes byggnadshandlingarna och första spadtaget togs den 9 juni 2011. En slutkostnadsprognos för bygget och för hyran godkändes 2011-10-20 på 758 500 kkr respektive 51 071 kkr.

Per juni 2013 pågår byggnationen av fastigheten enligt tidplan och uppföljning sker fortlöpande enligt fastställd genomförandeplan och i en fastställd mötesstruktur. Såväl byggnation som ekonomi följs upp. Arbetet med slutlig utformning, inredning och gestaltning av byggnaden pågår parallellt med byggnationen. En gränsdragningslista har upprättats som reglerar ansvarsförhållandena mellan parterna. Framtagandet av ett slutligt hyresavtal pågår.

I samband med kvartalsrapport 2 2013 sänktes slutkostnadsprognosen för bygget från 758 500 kkr till 743 000 kkr vilket ger en hyresprognos på 50 052 kkr.

Utrustning Strålutrustning

Ett avtal om leverans av strålutrustning till Skandionkliniken slöts med IBA den 17 mars 2011. Avtalet omfattar accelerator samt utrustning för två behandlingsrum till en kostnad av totalt 367 mkr, samt med en option för ett tredje behandlingsrum till en kostnad av 102 mkr.

Fullservice inklusive operativ drift under 5,5 år upphandlades samtidigt till en kostnad av 30 mkr per år.

Under hösten 2012 uppdrog direktionen åt förbundsdirektören och chefsfysikern att utreda möjligheterna att belägga det tredje behandlingsrummet och ekonomiska konsekvenser inför ställningstagande till ett tidigareläggande av avrop av den option som fmns i kontraktet med leverantören av strålningsutrustningen. Utredningen presenterades för direktionen under januari 2013.1 beredningen bidrog Medicinska rådets A U och Medicinska rådet. Vid ett särskilt möte i februari beslöt direktionen att avvakta avrop av det tredje gantryt till ett senare tillfälle.

Dosplaneringssystem

Arbete enligt distribuerad kompetens förutsätter att de sju universitetssjukhusen har tillgång till ett gemensamt dosplaneringssystem. Avtal om leverans av ett

dosplaneringssystem tecknades i juli 2011 med Varian Aps och under hösten 2011 installerades och driftsattes systemet på de sju universitetssjukhusen och på Skandionkliniken.

Övrig medicinteknisk utrustning

Anskaffning av övrig medicinteknisk utrustning har påbörjats under våren 2013.

Inredning och övrig utrustning

Anskaffning av inredning, möbler, AV-utrustning och övrig utrustning har påbörjats under första halvåret 2013.

Förberedelser inför klinisk verksamhet Protokoll för kliniska studier

Under 2012 nominerade klinikcheferna vid landets onkologiska kliniker ansvariga för de nio nationellt sammansatta grupper som ska ta fram protokoll för kliniska studier vid Skandionkliniken. Sammankallande för grupperna är den medicinskts ansvarige onkologen vid Skandionkliniken. Under första halvåret 2013 har de ansvariga för diagnosgrupperna haft två möten och respektive diagnosgrupp har träffats och kommit igång med arbetet. Respektive grupp lämnade rapport vid Forum Skandion i Örebro.

Under våren har också en grupp för omvårdnadsforskning initierats.

Parallellt pågår arbete kring nationella riktlinjer för protonstrålbehandling och nomenklatur vid strålbehandling. Dessa arbeten är av avgörande betydelse för att åstadkomma nationell enhetlighet i nomenklatur och informatik i diagnosgruppernas fortsatta arbete.

Dosplanering

Utbildning i dosplanering med protoner har fortsatt under perioden. Utbildningarna sker i huvudsak på distans enligt arbetssättet för distribuerad kompetens. Regelbundna telemedicinska träffar med gemensamma dosplaneringsfall hålls varannan vecka. En distribuerad systemadministratörsfunktion har inrättats tidigare.

Patientprocessflöde och riskanalys

Under 2012 startade arbetet med att ta fram en processbeskrivning av patientflödet och en riskanalys. Detta arbete har fortsatt under första halvåret 2013.

Per juni 2013 finns ett arbetsmaterial framtaget som kommer att processas vidare under resten av året.

Arbetsgrupper

Arbetsgrupper med nationellt deltagande har bildats t.ex. för patientfixation och bildgivande system på Skandionkliniken. Nio diagnosgrupper har etablerats för arbetet med studieprotokoll för protonbehandlingarna vid Skandionkliniken (se ovan).

Acceptance och inmätning

Planeringen av acceptance och inmätningsarbetet påbörjades under 2012. Som en del i denna planering har ett samarbetsavtal träffats med ATrep- kliniken i Trento. Avtalet innebär att sjukhusfysiker från Sverige, som del i kompetensutvecklingen, kommer att medverka ATrep-klinikens motsvarande arbeteten som pågår under 2013.

Under första halvåret 2013 har sjukhusfysiker från de olika universitetssjukhusen arbetat i omgångar på kliniken i Trento. Arbetet har dokumenterats fortlöpande och är tillgängligt för de sjukhusfysiker som inte för tillfallet befinner sig på klinken i Trento.

Samarbetet har hittills gett många värdefulla erfarenheter som kommer att vara till stor nytta i det fortsatta arbetet att etablera Skandionkliniken.

första halvåret 2013.

IS/IT

Arbetet med att strukturera IS/IT verksamheten inom Skandionkliniken fortsätter.

Under våren har samtalen med Landstinget i Uppsala län samt Akademiska sjukhuset fortsatt.

Avtal har träffats om sk. Svartfiber för datakommunikation mellan Skandionkliniken och Akademiska sjukhuset, om Internetleverans och om telefoni. Driftsättning av Internet och telefoni har skett under våren.

Tillfälliga lokaler

Under våren flyttade KAS administration från de tidigare tillfälliga lokalerna på Slottsgränd till en bodetablering i anslutning till byggplatsen för Skandionkliniken.

Personal

Antal anställda vid årsskiftet var 4, (1 kvinna och 3 män) vilket motsvarar 2,8 tjänster.

Av de anställda var 2 heltidsanställda, 1 deltidsantälld (70 %) och en timanställd.

Därutöver köptes administrativa tjänster från Landstinget i Uppsala län motsvarande 0,5 tjänster och onkologisjukskötersketjänster från Skånes universitetssjukhus motsvarande ca 25 %.

Vid årsskiftet fanns följande yrkeskategorier:

Kategori Omfattning Förbundsdirektör 70 %

Chefsfysiker 100%

Sjukhusfysiker 100%

Ekonom/handläggare 50 %

Finanschef timanställning

I slutet av 2012 anställdes en heltids vårdenhetschef, som började sin tjänstgöring under februari 2013 och en kanslichef som började sin anställning den 1 mars. Under hösten gjordes också förberedelser för att under våren 2013 knyta en specialist inom onkologi och tillika medicinskt ansvarig till Skandionkliniken. Tillträdet skedde den 1 april 2013 med tjänstgöringsgrad på mellan 30 och 50 %. Från och med den 1 april ökade förbundsdirektören sin tjänstgöringsgrad till 80 %.

HR

Under första halvåret 2013 har överenskommelse träffats med Landstinget i Uppsala län om att nyttja landstingets HR-fiinktion.

Hotell

Under 2012 upphandlades, i enligt med Lagen om Offentlig Upphandling (LOU), Hotell Charlotte A B i Uppsala som hotelloperatör. Hotellet kommer att öppnas sommaren 2014.

Händelser av väsentlig betydelse under året Force majeur

Oväder i södra Europa under maj - juni försenade vissa leveranser av

behandlingsutrustningen från IBA. IBA har överlämnat en Force majeur skrivelse med avseende på händelsen. Vår bedömning är att detta inte kommer att påverka den övergripande tidplanen.

Under våren försattes en underleverantör av klinikens interna patienttransportsystem i konkurs. Systemet är en del av beställningen till IBA. Diskussioner pågår med IBA för att hitta en lösning.

Övrigt

Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten

I juni 2012 genomförde Strålsäkerhetsmyndigheten en verksamhetsbevakning vid Skandionkliniken. Syftet var att inhämta kunskap om KAS förmåga att bedriva strålsäkerhetsarbete vid Skandionkliniken framförallt med avseende på

kompetensförsörjning och samarbete mellan KAS och utrustningsleverantören samt att informera sig om tidplanen. Myndigheten ansåg att KAS har vidtagit relevanta

åtgärder för att säkra kompetensförsörjningen avseende acceptancetestning och inmätning och att ansvarsförhållandena mellan KAS och IBA Group behöver tydliggöras under tillståndsprocessens gång. SSM konstaterar att det finns bra förutsättningar för att byggnationen uppförs enligt plan.

Kontakterna med SSM har fortsatt under 2013. KAS har fått en granskningsrapport över den ansökan om tillstånd för att bedriva strålbehandling som lämnades in under 2009 med begäran om förtydliganden och vissa kompletteringar. Dessa kommer att utarbetas under året.

Parallellt har IBA ansökt om tillstånd under installationstiden. Ett tillstånd förväntas under juli.

Överläggningar med Norge

Överläggningar fördes med Norge under 2011 om förutsättningarna för en samverkan med Skandionkliniken. Under 2012 lades ett uppdrag i Norge att utreda etablering av en egen protonterapianläggning. De samverkansformer som tidigare diskuterats är troligen därför inte aktuella medan andra former för samverkan kan bli aktuella.

Under första halvåret 2013 har Helsedirektoratet i Norge tagit initiativ till fortsatta diskussioner. Dessa kommer att äga rum med början i juli månad.

Försäkri ngsf rågor

Under året har en utredning av KAS behov av försäkringar beställts. Utredningsarbetet kommer att pågå under resten av året.

Upphandling

Under våren har KAS anslutits till Kommentus upphandling och avtal har träffats med Affärskoncept A B för konsultinsatser avseende upphandlingsfrågor.

Ekonomi

Ekonomiskt resultat löpande verksamhet

Periodens resultat för den löpande verksamheten ä r - 1 883 kkr som ska jämföras med ett budgeterat resultat på -1 906 kkr. Resultatet visar ett underskott när det gäller personalkostnader vilket till största delen beror på att tjänsten som

ekonom/handläggare, som tidigare köptes av Landstinget i Uppsala län, numera ingår i Skandionklinikens egna personal. Av samma skäl så visas då ett överskott på köpta tjänster. Dock är det ingen stor avvikelse på den totala budgeten utan KAS redovisar ett litet överskott på 23 kkr.

Utfall per 2013-06-30 Budget Intäkter 0 klo- Kostnader -1 906 klo- Resultat -1 906 kkr

Utfall Avvikelse Okkr Okkr -1 883 kkr 23 kkr

-1 883 kkr 23 kkr

Investeringar

Huvuddelen av Kommunalförbundets kostnader de första åren avser att skapa förutsättningar för att bygga och utrusta kliniken. Dessa kostnader har betraktats som del av investeringen och därmed aktiverats.

Till och med 2013-06-30 har totalt 211 112 kkr aktiverats som pågående projekt strålutrustning och dosplanering. Under perioden har 14 237 kkr aktiverats. Beloppet består av följande komponenter:

Löner inklusive sociala avgifter 2 658 kkr 60 % lön förbundsdirektör av 80 % tjänst

100 % lön chefsfysiker, sjukhusfysiker samt vårdenhetschef 100 % av lön vid arbetsinsatser från universitetssjukhusen

Kostnader för möten, resor, utbildning m.m. 249 klo- Konsultarvoden 1 434 klo- Kostnader för inredning, larm m.m. på kliniken 559 kkr Finansiella kostnader 9 337 kkr

Finansiering

En finansrapport bifogas delårsrapporten tillsammans med ett intyg från revisorerna som styrker att rapporten är granskad.

Pensionsmedel

Kommunalförbundet har inte gjort några placeringar för pensionsförpliktelser, vilket innebär att avsättningar och ansvarsförbindelser för pensioner om totalt 1,6 mkr (löneskatt om 24,26 % ingår i beloppet) har återlånats i verksamheten. Då ett nytt pensionsavtal väntas från 2014 så har placeringsfrågan skjutits upp i avvaktan på detta.

Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning Kommunalförbundet har mål för god ekonomisk hushållning fastställda vid direktionsmöte 2006-11-30.

Finansiella mål

Kommunalförbundet skall bygga upp ett eget kapital motsvarande 10 % av omsättningen.

Fram till driftstart beräknas ett ackumulerat negativt resultat om 30 mkr uppkomma.

Det negativa egna kapitalet skall återställas inom 5 år efter driftstart. Ett eget kapital om 10 % av omsättningen kommer att byggas upp år 6-9 efter driftstart.

Uppföljning av detta finansiella mål kommer att kunna ske först sedan driften startat.

Första patient förväntas kunna behandlas under 2015.

Verksamhetsmål

Verksamhetsmålet att upphandlingen skall ske med beaktande av alla formella krav enligt LOU har uppnåtts. Begäran om överprövning av dosplaneringsupphandlingen skedde men förvaltningsrätten avvisade i juni 2011 yrkandena.

Redovisningsprinciper

Kommunalförbundet följer de redovisningsregler och lagar som gäller för kommunalförbund.

Alla kostnader som avser byggnationen bokförs som investering och ligger som pågående projekt fram till verksamhetsstart 2015. Inga beloppsgränser tillämpas.

Resultaträkning

Redovisning i kkr 201306 201206 Not

Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar

0 -1865 0

27

-1115 ¹ 0

Verksamhetens nettokostnader -1865 -1088 Medlemsbidrag

Finansiella intäkter Finansiella kostnader

0 0 -18

0 0 -352

Årets resultat -1883 -1440

Balansräkning

Redovisning i kkr 201306 201212 201206

Tillgångar

Pågående projekt, materiella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde finansiell leasing

Summa anläggningstillgångar

211112 0 211112

196875 0 196875

0 182572 182572 Kortfristiga fordringar

Kassa och bank

Summa omsättningstillgångar

4984 550181 555165

549 555394 555943

3131 2151 5282 Summa tillgångar 766277 752818 187854 Eget kapital, avsättningar och skulder

Eget kapital, ingående värde Periodens resultat

Summa eget kapital

-7905 -1883 -9788

-4542 -3362 -7904

-4542 -1440 -5982 Avsättning pensioner

Summa avsättningar

1641 1641

1197 1197

1000 1000 Lån i banker och kreditinstitut

Långfristig leasingskuld Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder

750000 0 0 750000

750000 0 0 750000

0 182572 8759 191331 Kortfristiga skulder

Summa kortfristiga skulder

24424 24424

9525 9525

1505 1505 Summa eget kapital, avsättn. och skulder 766277 752818 187854

Finansieringsanalys

Redovisning i kkr 2013 2012

Den löpande verksamheten Periodens resultat

Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Minskning/ökning av kortfristiga skulder Förändring penssionsskuld

Kassaflöde från den löpande verksamheten

-1883 -4435 14899 444 9025

-1440 -1321 -1477 188 -4050 Investeringsverksamheten

Egna nettoinvesteringar

Kassaflöde från investeringsverksamheten

-14237 -14237

-9154 -9154 Finansieringsverksamheten

Minskning/ökning av långfristiga skulder

Kassaflöde från finansieringsverksamheten

0 0

9488 9488 Avrundningsdifferens

Förändring av kassaflöde

-1 -5213

-1 -3717

Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut

555394 550181

5868 2151

Noter

Redovisning i kkr

Not 1 Verksamhetens kostnader Konsultkostnader

Personalkostnader Köpta tjänster

Kostnader vid tjänsteresor IT-kostnader

Revision Arvoden

Lokalkostnader kansli Summa

201306 201206 -64 -152 -920

-57 -70 -302 -50 -267 -135 -1865

-335 -203 -31 -122 -55 -217 0 -1115 Not 2 Kortfristiga fordringar

Kundfordringar

Redovisningskonto moms Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Övriga fordringar Summa

21 431 81 4451 0 4984

3004 38 49 0 40 3131 Not 3

Swedbank Handelsbanken Nordea

Summa

Kassa och bank

300000 247768 2413 550181

0 0 2151 2151 Not 4 Eget kapital, ingående värde

Ingående pensionsskuld 2009-01-01 Resultat 2009

Resultat 2010 Resultat 2011 Resultat 2012 Avrundningar Summa

-306 -940 -4015 720 -3362 -1 -7904

-306 -940 -4015 720 0 -1 -4542 Not 5 Avsättning pensioner

Pensionsskuld 2008-12-31 Förändring 2009

Förändring 2010 Förändring 2011 Förändring 2012

Ingående pensionsskuld 2013-01-01 Avsättning period januari-juni

- Nyintjänad pension - Ränteuppräkning - Förändring av löneskatt Summa förändring

207 200 191 214 385 1197

333 30 81 444

207 200 191 214

140 14 34 188

Summa 1641 1000 Not 6 Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 2355 988

Upplupna semesterlöner och sociala avgifter 711 203

Upplupna räntor obligationslån 20644 0

Övriga upplupna kostnader 265 314

Övriga skulder 449 0

Summa 24424 1505

Finansrapport per 2013-06-30

Inledning

I enlighet med kommunallagen har direktionen f ö r k o m m u n a l f ö r b u n d e t antagit en finanspolicy vars syfte är att b e g r ä n s a olika finansiella risker i verksamheten. Enligt

finanspolicyn ska en separat finansrapport u p p r ä t t a s och tillställas direktionen i anslutning till d e l å r s - och årsbokslut.

Likviditet och placeringar

Likvida medel uppgick per 2013 06 30 till 550,2 M k r . Likviditeten v a r v i d halvårskiftet placerad i b a n k r ä k n i n g i svenska banker enligt f ö l j a n d e .

Swedbank 300,0 M k r

Handelsbanken 247,8 M k r

Nordea 2,4Mkr (transaktionskonto)

Likviditeten har under f ö r s t a h a l v å r e t varit placerad på bankkonton med b ä t t r e f ö r r ä n t n i n g än motsvarande korta placeringar i penningmarknaden (certifikat e t c ) . S n i t t r ä n t a n f ö r placerade medel u n d e r f ö r s t å h a l v å r e t u p p g å r till ca 1,6%.

Låneskuld

Per 2013-06-30 var den r ä n t e b ä r a n d e l å n e s k u l d e n 750,0 M k r och utgjordes av det 20-åriga obligationslån som upptogs h ö s t e n 2012. R ä n t a n i o b l i g a t i o n s l å n e t är bunden i 20 år och u p p g å r till 3,67%. Basen f ö r r ä n t e s ä t t n i n g e n utgjordes av den 20-åriga s w a p r ä n t a n med en tillkommande marginal o m 1,5%. Det kan noteras att den 20-åriga s w a p r ä n t a n stigit med 1,06 procentenheter sedan l å n e t upptogs. Denna utveckling p å v e r k a r s å l e d e s inte r ä n t e s a t s e n i o b l i g a t i o n s l å n e t eftersom denna ligger fast.

Riskhantering

Finanspolicyn innehåller limiter för r ä n t e - och finansieringsrisker. A v n e d a n s t å e n d e tabell f r a m g å r om finansieringsverksamheten bedrivits inom beslutade risklimiter.

Finansieringsrisker Limit 2013-06-30 Ränterisk

Genomsnittlig r ä n t e b i n d n i n g s t i d

Placeringar Max 2 år Ingen r ä n t e b i n d n i n g

Valutarisk

Finansieringsrisk

Likviditet

Låneskuld

Kreditrisk

Bankräkning hos svensk bank

Ingen valutarisk

tillåten

Inga avtal har tecknats i

utländsk valuta

Derivatinstrument

Likvida medel ska

finnas o m minst 25 M k r . 550,2 M k r

Max 30% f å r förfalla Gäller ej o b l i g a t i o n s l å n e t

Inom en 12 m å n . p e r i o d

Rating A / A 2 . M a x 500 Aktuella placeringar faller

M k r per bank. Löptid inom limiterna,

max 1 vecka

KAS f å r a n v ä n d a Inga derivatkontrakt har

vissa derivatinstrument tecknats

^1

pwc

REVISORS RAPPORT AVSEENDE ÖVERSIKTLIG GRANSKNING

V i har översiktligt granskat Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandlings bifogade fmansrapport per den 30 juni 2013. Det är direktionen som har ansvaret för de finansiella rapporterna. Vårt ansvar är att uttala oss om dessa finansiella rapporter på grundval av vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningen har utförts i enlighet med standard för översiktlig granskning (SÖG) 2400 Uppdrag att göra översiktlig granskning av finansiella rapporter. Detta innebär att vi planerat och genomfört den översiktliga granskningen för att med en begränsad säkerhet försäkra oss om att finansrapporten inte innehåller väsentliga felaktigheter. En översiktlig granskning är i huvudsak begränsad till förfrågningar hos kommunalförbundets personal och analytisk granskning av finansiella uppgifter, och vårt bestyrkande grundar sig därmed på en begränsad säkerhet jämfört med en revision. V i har inte utfört en revision och vårt uttalande är därmed inte baserat på en revision.

Det har inte kommit fram några omständigheter under vår översiktliga granskning som tyder på att finansrapporten inte ger en rättvisande bild.

Uppsala den 30 september 2013

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Auktoriserad revisor

kliniken

Kommunalförbundet Avancerad Strålning

Revisorerna 2013-09-16

Till fullmäktige i

Landstinget i Uppsala län Landstinget i Östergötland Region Skåne

Stockholm läns Landsting Västerbottens läns landsting Västra Götalandsregionen Örebro läns landsting

Utlåtande avseende delårsrapport 2013

Revisorerna ska bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål för den ekonomiska förvaltningen som fullmäktige beslutat om i årsbudgeten och flerårsplanen.

Vi har översiktligt granskat delårsrapporten per 2013-06-30. Det är en granskning som är väsentligt begränsad och inriktad på analys och mindre på detaljgranskning.

Granskningsresultatet framgår av bifogad granskningsrapport som utarbetats av PwC.

Efter genomförd granskning kan vi konstatera att:

• Det har inte framkommit några omständigheter som tyder på att förbundets delårsrapport inte i allt väsentligt är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt.

• Delårsrapporten ger i allt väsentligt en rättvisande bild av förbundets

ekonomiska resultat, -1,9 mkr. Prognosen för helåret är ett underskott om -3,8 mkr, vilket är enligt budget.

• Det finansiella målet kommer inte att kunna följas upp förrän i samband med driftstart, troligen år 2015.

• Av delårsrapporten framgår att målet för verksamheten har uppnåtts.

Karin Brodin Staffan G

Bilaga: Rapport, Granskning av delårsrapport 2013, PwC