FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB ÅRSREDOVISNING 2010

(1)

Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterbolag till Göteborg Energi AB. Företagen bedriver fjärrvärme- verksamhet i Västra Frölunda på entreprenad av moder- bolaget, som hyr dotterbolagets produktionsanläggningar och leveransavtal.

FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB

ÅRSREDOVISNING 2010

(2)

| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |

FJÄRRVÄRME I FRÖLUNDA AB | 2 | ÅRSREDOVISNING 2010

BILD INFOGAS HÄR SENARE

INHÅLL

Nyckeltal 2

Förvaltningsberättelse 3

Finansiella rapporter

Resultaträkningar 4

Balansräkningar 5

Förändringar av eget kapital 6

Noter med tillhörande

redovisnings- och värderingsprinciper 7

Revisionsberättelse 10

Granskningsrapport 10

Nyckeltal

2010 2009 2008 2007 2006

Resultaträkningar

Nettoomsättning, tkr 1 000 986 852 881 945

Resultat efter finansiella poster, tkr 0 0 0 0 0

Balansräkningar

Balansomslutning, tkr 8 446 9 306 10 176 11 041 11 919

Investeringar, tkr - - - - -

EKONOMISK ANALYS

Soliditet, % 92 91 89 87 86

Avkastning på totalt kapital, % 0 0 0 0 0

Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

INNEHÅLL

(3)

| FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE |

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Fjärrvärme i Frölunda AB, org nr 556370-7008, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2010-01-01- 2010-12-31.

Affärsidé

Företaget skall ha till föremål för sin verksamhet att bedriva produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme samt idka därmed förenlig verksamhet.

Ägarförhållanden och historik

Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (org nr 556362-6794). Göteborg Energi AB ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, org nr 556537-0888 med säte i Göteborg.

Göteborgs stad äger samtliga aktier i detta företag.

Information om verksamheten

Företaget har tidigare bedrivit fjärrvärmeverksamhet i egen regi i Västra Frölunda. Från och med 1994 bedrivs

verksamheten på entreprenad av moderföretaget, som hyr dotterföretagets produktionsanläggningar. Ett hyresavtal har upprättats mellan företagen. År 2010 gav denna uthyrning hyresintäkter på kronor 1 000 451 (985 900).

Väsentliga händelser efter årets utgång

Inga väsentliga händelser har inträffat efter

räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga.

Förväntad framtida utveckling

Fjärrvärme i Frölunda AB kommer att fortsätta sin verksamhet inom fjärrvärmedistribution.

Verksamhetens påverkan på miljön

Fjärrvärme i Frölunda AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moderföretaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001.

Företaget äger en tillståndspliktig anläggning, Tynnereds panncentral. Anläggningen hyrs ut till moderföretaget och levererar värme till Göteborgs fjärrvärmenät. Installerad tillförd effekt är 49 MW. Två av fyra pannor är numera avställda. De pannor som varit i drift under året har en installerad tillförd effekt om 22,2 MW.

Tillsynsmyndighet är Miljöförvaltningen i Göteborg. För anläggningen lämnas en separat miljörapport med uppgifter om störningar i driften, emissioner och driftsätt.

Tillstånd enligt miljöbalken erhölls i oktober 2007.

År 2008 övergick man från lätt eldningsolja (Eo1) till bioolja.

Bränsleförbrukningen under år 2010 var ca 199 ton bioolja.

Under hösten 2010 uppstod brist på bioolja hos

leverantörer och därmed fick 53 m³ eldningsolja användas.

Totalt motsvarar detta ca 2 557 MWh tillförd bränsleenergi.

Angiven (producerad) energi i anläggningen var 2 298 MWh. Emissionerna från anläggningen var totalt under året 547 ton biogen koldioxid och 142 ton fossil koldioxid, 863 kg kväveoxider, 83 kg svavel och 52 kg stoft.

Personal

Företaget har under år 2010 inte haft någon personal anställd.

Ekonomisk översikt

Resultat

Redovisat resultat för år 2010 uppgår till 637 555 kronor.

Beträffande företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt tillhörande bokslutskommentarer och noter.

Finansiell ställning och likviditet

Företagets korta in- och utlåning sker via avräkningskonto mot Göteborg Energi AB. Ränta utgår enligt bankens gällande räntesatser.

Investeringar

Företaget genomförde inga investeringar 2010.

Årsstämma

Årsstämman hölls den 12 mars 2010. Inga förändringar av styrelseledamöter och suppleanter gjordes.

Styrelsearbetet under 2010

Företagets styrelse består av tre stycken ledamöter.

Styrelsearbetet följer gällande arbetsordning för styrelsen.

Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten.

Förslag till vinstdisposition

Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel:

Balanserad vinst 5 292 445

Årets resultat 637 555

5 930 000 Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget om 865 068 kronor.

Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs 5 930 000 kronor.

(4)

| RESULTATRÄKNINGAR |

Resultaträkningar

Belopp i kronor Not 2010 2009

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 2,9 1 000 451 985 900

Summa rörelsens intäkter 1 000 451 985 900

Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader 5,6 -16 963 -5 265

Avskrivningar och nedskrivning av immateriella och materiella anläggningstillgångar 7 -1 005 852 -1 005 852

Summa rörelsens kostnader -1 022 815 -1 011 117

RÖRELSERESULTAT -22 364 -25 217

Resultat från finansiella poster

Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 22 364 25 217

RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 0 0

Bokslutsdispositioner 865 068 865 068

Skatt på årets resultat 10 -227 513 -227 513

ÅRETS RESULTAT 637 555 637 555

(5)

| BALANSRÄKNINGAR |

Balansräkningar

Belopp i kronor Not 2010-12-31 2009-12-31

TILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark 11 1 736 304 1 877 088

Distributionsanläggningar 12 2 176 569 2 600 505

Maskiner och andra tekniska anläggningar 13 213 703 654 835

Summa materiella anläggningstillgångar 4 126 576 5 132 428

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Fordringar hos moderföretag 14 4 319 457 4 173 625

Övriga kortfristiga fordringar 27 402

Summa omsättningstillgångar 4 319 484 4 174 027

SUMMA TILLGÅNGAR 8 446 060 9 306 455

EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital

Bundet eget kapital

Aktiekapital (1 000 aktier) 100 000 100 000

Reservfond 20 000 20 000

Summa bundet eget kapital 120 000 120 000

Fritt eget kapital

Balanserad vinst 5 292 445 5 292 445

Årets resultat 637 555 637 555

Summa fritt eget kapital 5 930 000 5 930 000

SUMMA EGET KAPITAL 6 050 000 6 050 000

OBESKATTADE RESERVER 15 2 390 272 3 255 340

KORTFRISTIGA SKULDER

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 788 1 115

Summa kortfristiga skulder 5 788 1 115

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8 446 060 9 306 455

POSTER INOM LINJEN

Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga

(6)

| FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL |

Förändring av eget kapital

Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital

Belopp vid årets ingång 2009-01-01 100 000 20 000 5 930 001 6 050 001

Lämnade koncernbidrag -865 069 -865 069

Skatteeffekt av lämnade koncernbidrag 227 513 227 513

Årets resultat 637 555 637 555

Belopp vid årets utgång 2009-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000

Belopp vid årets ingång 2010-01-01 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000

Lämnade koncernbidrag -865 068 -865 068

Skatteeffekt av lämnade koncernbidrag 227 513 227 513

Årets resultat 637 555 637 555

Belopp vid årets utgång 2010-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000

Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. Aktiekapitalet är oförändrat i förhållande till föregående år.

(7)

| NOTER |

Noter

1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Fjärrvärme i Frölunda AB:s årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd med vägledningar och uttalanden samt god redovisningssed. Om inte annat anges är principerna oförändrade i förhållande till föregående år.

Tillgångarna har värderats till anskaffningsvärde.

Fordringar har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta.

Koncernbidrag

Koncernbidrag redovisas i enlighet med uttalande från Rådet för finansiell rapportering, direkt över eget kapital i enlighet med dess ekonomiska innebörd efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till

resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen.

Intäktsredovisning

Intäkter från hyresavtalet mellan Göteborg Energi AB och Fjärrvärme i Frölunda AB regleras med hyresavgift motsvarande Fjärrvärme i Frölunda ABs årliga rörelse- kostnader, avskrivningar och finansiella kostnader.

Inkomstskatter

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.

Materiella anläggningstillgångar

Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.

Fjärrvärme i Frölunda AB använder sig av två avskrivningsbegrepp:

 Avskrivning enligt plan

 Avskrivning över plan För planenlig avskrivning gäller:

Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden.

Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjande- period. Som planenliga avskrivningar inkluderas även direktavskrivningar motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter. I de fall direktavskrivning gjorts motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter görs

planenliga avskrivningar på nettot mellan anskaffningsvärden och direktavskrivningen.

Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Byggnader 3 % per år

Distributionsanläggningar 4-10 % per år

Övriga inventarier 5-25 % per år

Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Fjärrvärme i Frölunda AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningen. I resultaträkningen redovisas förändringar i obeskattade reserver under bokslutsdispositioner.

Nyckeltalsdefinitioner Soliditet

Eget kapital och eget kapitalandel av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen.

2 Nettoomsättning

2010 2009

Hyra från Göteborg Energi AB enligt avtal 1 000 451 985 900 1 000 451 985 900

3 Personal

Fjärrvärme i Frölunda AB har ingen anställd personal och har inte betalat ut några arvoden under 2010.

4 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare

2010 2009

Ledande

befattningshavare per balansdagen

Antal befattnings-

havare

Varav

män, % Antal befattnings-

havare Varav

män,

%

Styrelseledamöter 2 100 2 100

Företagsledning 1 100 1 100

Summa 3 100 3 100

5 Övriga externa kostnader

2010 2009

Övriga kostnader 16 963 5 265

16 963 5 265

6 Ersättning till revisorer

2010 2009

Revisionsuppdrag 5 788 2 615

Revisionsuppdrag utöver

revisionsuppdraget - -

Skatterådgivning - -

Övriga tjänster - -

Summa 5 788 2 615

(8)

| NOTER |

7 Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar

2010 2009

Byggnader 140 784 140 784

Distributionsanläggningar 423 936 423 936

Maskiner och andra tekniska

anläggningar 441 132 441 132

Summa 1 005 852 1 005 852

8 Ränteintäkter

2010 2009

Ränteintäkt – koncernkonto 22 364 25 215

Ränteintäkt – skattekonto - 2

Summa 22 364 25 217

9 Inköp och försäljning mellan koncernföretag

2010 2009

Hyra från moderföretag,

Göteborg Energi AB 1 000 451 985 900

1 000 451 985 900

10 Skatter

2010 2009

Skatteeffekt koncernbidrag 227 513 227 513

11 Byggnader och mark

Byggnaderna utgörs av industrifastigheter, två panncentraler; i Tynnered och på Musikvägen.

Anskaffningsvärdet fördelar sig på anläggningarna enligt nedan:

Tynnered 3 120 994 Musikvägen 1 571 744

2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärde 4 692 738 4 692 738 Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 4 692 738 4 692 738

Ingående avskrivningar 2 815 650 2 674 866

Årets avskrivningar 140 784 140 784

Utgående ackumulerade

avskrivningar 2 956 434 2 815 650

Utgående planenligt restvärde 1 736 304 1 877 088

12 Distributionsanläggningar

Till distributionsanläggningar hänförs inventarier i panncentral i Tynnered samt ledningar för fjärrvärme.

2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärde 16 936 099 16 936 099 16 936 099 16 936 099 Ingående avskrivningar 14 335 594 13 911 658

Utgående ackumulerade avskrivningar 14 759 530 14 335 594 Utgående planenligt restvärde 2 176 569 2 600 505

13 Maskiner och andra tekniska anläggningar

Maskiner och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av fjärrvärmecentraler.

2010-12-31 2009-12-31 Ingående anskaffningsvärde 24 277 909 24 277 909 Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 24 277 909 24 277 909

Ingående avskrivningar 23 623 074 23 181 942

Utgående ackumulerade avskrivningar 24 064 206 23 623 074 Utgående planenligt restvärde 213 703 654 835

14 Kortfristig fordran moderföretag

2010-12-31 2009-12-31

Upplupen intäkt (hyra) 1 000 450 985 899

Koncernkonto 4 184 095 4 052 814

Lämnat koncernbidrag -865 088 -865 088

4 319 457 4 173 625

15 Obeskattade reserver

2010-12-31 2009-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda

avskrivningar och avskrivningar utöver

plan på maskiner och inventarier 2 390 272 3 255 340

16 Uppgifter om moderföretag

Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (moderföretag) org nr 556362-6794 med säte i Göteborgs stad, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, org nr 556537- 0888 som moderföretag. Fjärrvärme i Frölunda AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB.

(9)

Göteborg den 14 februari 2011.

Bengt Göran Dalman Verkställande direktör

Peter Trygg Björn Carlsson

Vår revisionsberättelse har lämnats den 14 februari 2011.

Deloitte AB

Hans Warén Auktoriserad revisor

Vår granskningsrapport har lämnats den 14 februari 2011.

Lennart Carlsson Elisabet Olin

Av kommunfullmäktige

utsedd lekmannarevisor Av kommunfullmäktige

utsedd lekmannarevisor

(10)

| REVISIONSBERÄTTELSE |

Revisionsberättelse

Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB Organisationsnummer 556370-7008

Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Fjärrvärme i Frölunda AB för räkenskapsåret 2010. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen.Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision.

Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört

revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget.

Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan.

Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker att årsstämman fastställer

resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöteroch verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Göteborg den 14 februari 2011 Deloitte AB

Hans Warén Auktoriserad revisor

Granskningsrapport

Till årsstämman i

Fjärrvärme i Frölunda AB, Org.nr 556370 - 7008 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Fjärrvärme i Frölunda AB:s verksamhet under 2010.

Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande

bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten.

Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt

tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.

Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat.

Granskningen har genomförts med den inriktning och

omfattning som behövs för att ge rimlig grund för en bedömning.

Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.

Göteborg 2011-02-14

Lennart Carlsson Elisabet Olin

Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor

(11)

Fjärrvärme i Frölunda AB • Box 53 • 401 20 Göteborg • Telefon 020-62 62 62 • www.goteborgenergi.se