MSEK 2019 2018
Ej likviderade försäljningar 61,3 0,6
Lämnad kontantsäkerhet 125,6 –
Fordran distributörsersättning 141,4 128,8
Avgiftsuttag
Varav fordringar på koncernbolag 139,9 130,7
Not 24. Förutbetalda anskafningskostnader
MSEK 2019 2018
Anskafningsvärde
Anskafningsvärde vid årets början Årets aktivering
Anskafningsvärde vid årets slut 422,2 512,7
Avskrivningar
Avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar
Avskrivningar vid årets slut –195,0 –301,9
Netto bokfört värde 227,2 210,8
Not 25. Förlagslån
MSEK 2019 2018
Förlagslån
Bolaget har erhållit ett evigt förlagslån från Nordea Life Holding AB Räntan omsätts kvartalsvis i förhållande till tre månaders STIBOR
300,0 300,0
Räntekostnader förlagslån 9,7 8,7
Not 26. Livförsäkringsavsättning samt villkorad återbäring
MSEK 2019 2018
Not 27. Försäkringsteknisk avsättning oreglerade skador
MSEK 2019 2018
Ingående balans 186,1 192,4
Kostnad för skador som inträfat under
innevarande år 26,5 36,8
Utbetalt –11,6 –9,3
Förändring av förväntad kostnad för skador som
inträfat under tidigare år (avvecklingsresultat) –8,0 –30,5 Förändring av inträfade men inte rapporterade
skador (IBNR) –2,5 –3,3
Förändring p g a ändrad reservsättningsmetod – –
Utgående balans 190,5 186,1
Not 28. Försäkringsteknisk avsättning fondförsäkrings–
åtaganden och dylikt
MSEK 2019 2018
Premiereserv, placerad 130 400,3 97 499,2
Premiereserv ännu ej placerad 57,8 61,0
Utgående premiereserv 130 458,1 97 560,2
Ingående premiereserv 97 560,2 94 373,1
Inbetalda premier 19 173,6 17 098,1
Annullationer och återköp –6 401,9 –6 610,8
Utbetalt –2 740,2 –2 712,9
Avgiftsbelastning –216,3 –202,5
Värdeförändringar 23 216,5 –4 310,9
Fondrabatter 192,6 209,4
Avkastningsskatt –323,3 –280,1
Frigjorda risksummor –19,8 –16,8
Tilldelade arvsvinster 16,7 13,6
Utgående premiereserv 130 458,1 97 560,2
Not 29. Pensioner och liknande förpliktelser
MSEK 2019 2018
Pensionsåtagande 299,0 281,1
Särskild löneskatt –3,0 5,8
Summa 296,0 286,9
Tillgångar i pensionsstiftelsen
Aktier 40,4 52,8 Summa tillgångar i pensionsstiftelse 247,4 217,4
Summa avsättning till pensioner 48,6 69,5
Se även not 1
Till den del pensionsåtagandet inte täcks av tillgångar i pen-sionsstiftelsen redovisas skulden i balansräkningen komplet-terat med en kreditförsäkring
Noter 42
Not 30. Derivat
2019 2018
MSEK Nominellt
värde Verkligt
värde Nominellt
värde Verkligt värde
Erhållen kontantsäkerhet 436,7 549,3
Repor – –
Varav skulder till koncernbolag 444,0 555,4
Not 32. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
MSEK 2019 2018
Upplupen försäljningsprovision – –
Upplupen incitamentsersättning Övriga upplupna kostnader
12,6 66,3
16,4 80,3
Summa 78,9 96,7
Varav skulder till koncernbolag 16,2 31,3
Not 33. Personal
2019 2018
Antal anställda vid årets utgång Medelantal anställda under året
256 242
Män 129 123
Kvinnor 129 123
Totalt1 258 246
Beräkningen grundar sig på faktiskt arbetad tid Samtliga är anställda i Sverige
Fördelning inom styrelsen
Män 3 2
Kvinnor 1 2
Totalt 4 4
Fördelning inom företagsledningen
Män 4 4
Kvinnor 3 2
Totalt 7 6
Löner, ersättningar och förmåner
MSEK 2019 2018
Styrelsearvoden1
Ersättning till styrelsens ordförande1 Ersättning till verkställande direktör2
Lön till verkställande direktör2 varav rörlig del3
Förmåner
Pensionskostnader, förmånsbaserade planer Pensionskostnader, avgiftsbaserade planer Ersättning till VD hänförlig till tidigare år Total ackumulerad avsättning till förmånsbestämd pensionsplan för VD Ersättning till andra ledande befattningshavare4
Löner till andra ledande befattningshavare4 varav rörlig del
Pensionskostnad Ersättning till övrig personal
Löner till övrig personal varav rörlig del5
varav justering av tidigare års avsättningar för rörlig del
Totala arbetsgivaravgifter Totala pensionskostnader, förmånsbestämda planer Totala pensionskostnader, avgiftsbestämda planer
Summa kostnader för ersättningar till anställda
–
Se även avsnitten om valutakurs-, aktie- samt ränterisk i not 2
Not 33. Personal, forts.
Nordiska Finansinspektionernas föreskrifter och allmänna råd om ersättningspolicies
Då Nordea har en koncerngemensam ersättningspolicy hän-visas i denna årsredovisning till de kvalitativa upplysningar som, i enlighet med dessa föreskrifter, ofentliggörs i års-redovisningen för Nordea Bank Abp (nordea com)
Relevanta kvantitativa upplysningar publiceras i en separat rapport på Nordeas hemsida (nordea com)
1) För de ledamöter i styrelsen som är anställda i Nordeakoncernen utgår inget styrelsearvode Inga andra ersättningar eller förmåner utgår
2) Lönesättning och andra förmåner för verkställande direktören Johan Nystedt bereds av ordföranden
3) Verkställande direktören ingår i det incitamentsprogram för utvalda chefer och nyckelpersoner som Nordea införde 2013 För fler detaljer angående Nordeas EIP-program hänvisas till årsredovisningen för Nordea Bank Abp (nordea com) 4) Till kategorin andra ledande befattningshavare räknas styrelseledamöter samt
vice VD enligt bolagets registreringsbevis (Bolaget har ingen vice VD) 5) Rörlig ersättning fnns för vissa nyckelpersoner
VD omfattas av BTP 1-planen (avgiftsbaserad plan) på löne-delar upp till 30 IBB, på inkomst över 30 IBB utgår pensions-premie på 25 % av fast lön och ev lönetillägg
För VD gäller 6 månaders ömsesidig uppsägningstid Vid uppsägning från bolagets sida har VD möjlighet att erhålla avgångsvederlag upp till 12 månader efter avslutad uppsägningstid Avgångsvederlag är ej avräkningsfritt
Not 33. Personal, forts.
Avsättning till vinstandelsstiftelse
MSEK 2019 2018
Till vinstandelsstiftelse har avsatts Justering av föregående års avsättning
2,9 –1,7
4,1 0,2
Aktierelaterade ersättningar
2019 2018
Matchnings-aktie
Prestations-aktie I
Prestations-aktie II
Matchnings-aktie
Prestations-aktie I
Prestations-aktie II Antal villkorade rättigheter LTIP 2012
Utestående vid årets början 1 151 3 453 1 151 2 028 6 085 2 028
Tilldelade 115 345 115 159 476 159
Förverkade – – – – – –
Erhållna –633 –1 899 –633 –1 036 –3 108 –1 036
Utestående vid årets slut 633 1 899 633 1 151 3 453 1 151
varav inlösenbara – – – – – –
Antal villkorade rättigheter LTIP 2011
Utestående vid årets början 462 771 208 857 1 430 384
Tilldelade 46 77 21 67 112 32
Förverkade – – – – – –
Erhållna –508 –848 –229 –462 –771 –208
Utestående vid årets slut – – – 462 771 208
varav inlösenbara – – – – – –
Antal villkorade rättigheter LTIP 2010
Utestående vid årets början – – – 302 318 138
Erhållna – – – –302 –318 –138
Utestående vid årets slut – – – 0 0 0
varav inlösenbara – – – – – –
Uppskjuten TSR-relaterad ersättning
MSEK 2019 2018
Uppskjuten TSR-relaterad ersättning
vid årets början 10,6 9,8
Intjänad uppskjuten / kvarhållen TSR-relaterad
ersättning under året 2,1 6,2
TSR-indexering under året –2,5 –2,4
Utbetalningar under året –1,8 –3,0
Flytt av bonusreserv till annat Nordeaföretag –2,1 – Avsättningen är till sin storlek oberoende av tjänsteställning
och lön, och innefattar samtliga anställda
För fler detaljer angående Nordeas vinstandelsstiftelse hänvisas till årsredovisningen för Nordea Bank Abp (nordea com)
Pensioner
Företaget har både förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensionsplaner För de avgiftsbestämda pensionsplanerna betalas fasta avgifter i takt med intjänandet och härefter upp-står inte några ytterligare förpliktelser Bolagets åtagande för förmånsbestämda pensioner (exklusive särskild löneskatt) var 2019-12-31 299,0 MSEK (281,1) Delar av detta åtagande täcks av andel i Nordea Banks pensionsstiftelse, överskjutan-de överskjutan-del skuldförs i egen balansräkning kompletterat med
kre-ditförsäkring Bolagets andelsvärde i Nordea Bank Sveriges Pensionsstiftelse var 2019-12-31 247,4 MSEK (217,4) Se även information i not 1 punkt 20
Långsiktiga incitamentsprogram
Moderbolaget, dåvarande Nordea Bank AB (publ), införde 2007 aktiebaserade incitamentsprogram (LTIP) LTIP har fun-nits från år 2007 till och med år 2012 Programmen kräver att deltagarna tar direkt ägarskap genom att investera i Nordea-aktier För varje stamaktie som deltagaren köper och binder upp i programmen tilldelas deltagaren en villkorad A-Rättig-het att förvärva en stamaktie (”Matchningsaktie”) baserat på fortsatt anställning samt villkorade B-D-Rättigheter att för-värva tre ytterligare stamaktier, under förutsättning att vissa prestationskrav uppfylls (”Prestationsaktier”) Prestations-kraven för B- och C-rättigheter omfattar ett tillväxtmål i risk-justerat resultat per aktie Prestationskravet för D-rättigheter är ett tillväxtmål i totalavkastning i jämförelse med en fast-ställd jämförelsegrupp
När prestationskraven inte är fullt uppfyllda, är rättig-heterna inte längre inlösningsbara, och visas som förverkade i tabellen nedan
För fler detaljer angående Nordeas LTIP-program hänvisas till årsredovisningen för Nordea Bank Abp (nordea com) Nordea tillämpar uppskjuten aktierelaterad ersättning på delar av den rörliga ersättningen till vissa kategorier av med-arbetare Som index används Nordea totalavkastning (TSR) och ersättningen tilldelas medarbetaren antingen i sin helhet efter, eller i lika delar årligen under, den treåriga uppskjutan-deperioden
Sedan 2011 tillämpar Nordea också TSR-relaterad ersätt-ning med förfoganderestriktioner på delar av den rörliga
Noter 44
Not 34. Förväntade återvinningstidpunkter för tillgångar och skulder
2019 2018
MSEK Högst 1 år Längre än 1 år Totalt Högst 1 år Längre än 1 år Totalt
Tillgångar
Immateriella tillgångar - Andra immateriella tillgångar Placeringstillgångar
- Byggnader och mark - Placeringar i koncernföretag
Aktier och andelar i koncernföretag Lån till koncernföretag
- Andra fnansiella placeringstillgångar Aktier och andelar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derivat
Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk
- Fondförsäkringstillgångar och dylikt
Återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar - Oreglerade skador
Fordringar - Övriga fordringar
Andra tillgångar - Kassa och bank
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - Upplupna ränte- och hyresintäkter - Förutbetalda anskafningskostnader
- Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar
Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)
- Livförsäkringsavsättning - Oreglerade skador
Försäkringstekniska avsättningar för vilka försäkringstagaren bär risk
- Villkorad återbäring
- Fondförsäkringsåtaganden och dylikt Andra avsättningar
- Pensioner och liknande förpliktelser Depåer från återförsäkrare Skulder
- Skulder avseende återförsäkring - Skatteskuld
- Derivat - Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder
Not 35. Upplysningar om närstående
Denna not innehåller en beskrivning av väsentliga relationer med moderbolaget Nordea, samt med de dotterbolag som konsolideras inom Nordea-koncernen
Nordea Livförsäkring Sverige AB (NLS) är ett helägt dot-terbolag till Nordea Life Holding AB NLS har erhållit ett evigt förlagslån från Nordea Life Holding AB, på vilket bolaget betalar afärsmässig ränta
Alla avtal och andra afärshändelser mellan å ena sidan NLS och å andra sidan Nordea, eller någon av Nordeas andra dotterbolag, ingås på afärsmässiga villkor
Nordea Investment Management förvaltar större delen av NLS portfölj För detta erhåller Nordea Investment Manage-ment ersättning i form av förvaltningsarvode enligt afärs-mässiga villkor
Nordea Bank Abp upprätthåller vissa för koncernen gemensamma funktioner, såsom IT, personaladministration samt en del av försäljningsorganisationen
Den ersättning NLS betalar grundas på faktiskt utnyttjande
NLS hyr kontorslokaler från Nordea och betalar för detta afärsmässig hyra
Likvidavräkning sker månatligen, kvartalsvis eller årsvis beroende på avtal
Det fnns inga transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning utöver vad som anges i not 33
2019, MSEK Nordea Bank Abp,
Filial i Sverige Nordea Life Holding AB
Nordea Liv Fastighet
Holding AB Nordea
Bank Abp Övriga
Nordeaföretag1 Summa Långfristiga fordringar kassa/bank
Långfristiga fordringar
Kortfristiga fordringar derivatinnehav Övriga långfristiga fordringar Kortfristiga fordringar distributörsersättningar Övriga kortfristiga fordringar
Långfristig skuld, efterställt lån Långfristiga skulder derivatinnehav Kortfristiga skulder lämnad pant Övriga kortfristiga skulder
Ränteintäkter från derivat Övriga ränteintäkter Distributörsersättningar Vinster från derivat Övriga intäkter
Räntekostnader Provisionskostnader Förvaltningsarvoden Förluster från derivat Förluster från obligationer Hyror 1) Nordea Hypotek, Nordea Investment Management, Nordea Funds, Nordea Life Assurance Finland, Livsforsikringsselskapet Nordea Liv Norge AS
Noter 46
Not 35. Upplysningar om närstående, forts.
2018, MSEK Nordea Bank Abp,
Filial i Sverige Nordea Life Holding AB
Nordea Liv Fastighet
Holding AB Nordea
Bank Abp Övriga
Nordeaföretag1 Summa Långfristiga fordringar kassa/bank
Långfristiga fordringar obligationsinnehav Kortfristiga fordringar obligationsinnehav Långfristiga fordringar derivatinnehav
Kortfristiga fordringar derivatinnehav Övriga långfristiga fordringar Kortfristiga fordringar distributörsersättningar Övriga kortfristiga fordringar
Långfristig skuld, efterställt lån Långfristiga skulder derivatinnehav Kortfristiga skulder lämnad pant Övriga kortfristiga skulder
Ränteintäkter från derivat Övriga ränteintäkter Distributörsersättningar Vinster från derivat Övriga intäkter
Räntekostnader Provisionskostnader Förvaltningsarvoden Förluster från derivat Förluster från obligationer Hyror
Gruppgemensamma omkostnader Övriga kostnader
2 758,9
1 711,8
146,9
9,1
6,2
41,3
4,9 7,3 37,8
26,1 31,8 11,4
300,0
8,7
6,1
1 756,4
11,2
22,0
634,3 85,6
111,4 549,3
144,0
148,1
233,9
395,9
128,8 0,7
2,2
526,0
9,4
34,8
5,1
8,0
2 758,9 2 107,7 146,9
634,3 85,6 1 756,4
128,8 11,9
300,0 111,4 558,4 2,2
144,0 22,0 532,2 148,1 50,7
13,6 7,3 72,6 233,9 5,1 26,1 31,8 25,5 1) Nordea Hypotek, Nordea Investment Management, Nordea Funds, Nordea Life Assurance Finland, Livsforsikringsselskapet Nordea Liv Norge AS
Not 36 . Finansiella instrument som kvittats i balansräkningen eller omfattas av nettningsavtal
Belopp som inte kvittats men som omfattas av ramavtal för nettning eller liknande avtal
2019, MSEK
Redovisat belopp i balansräkningen
Finansiella instrument
Erhållna/lämnade fnansiella säkerheter
Erhållna /lämnade
kontantsäkerheter Nettobelopp
Tillgångar Derivat 619,2 – – –436,7 182,5
Skulder Derivat –171,4 – – 125,6 –45,8
2018, MSEK
Redovisat belopp i balansräkningen
Finansiella instrument
Erhållna /lämnade fnansiella säkerheter
Erhållna/lämnade
kontantsäkerheter Nettobelopp
Tillgångar Derivat 598,3 – – –549,3 49,0
Skulder Derivat –105,6 – – – –105,6
Not 37. För egna skulder ställda säkerheter
Panter och därmed jämförliga säkerheter
ställda för egna skulder, MSEK 2019 2018
För försäkringstagarnas räkning registerförda tillgångar, verkligt värde1 Byggnader och mark
Aktier och andelar i koncernföretag Lån till koncernföretag
Aktier och andelar Räntebärande värdepapper Derivat
Övriga fnansiella tillgångar Fondförsäkringstillgångar och dylikt Övriga ställda säkerheter
627,8 174,9 1 625,3 14 665,7 20 710,4 503,2 1 184,9 130 400,3
589,1 209,7 1 720,8 12 120,8 20 930,6 594,1 1 578,2 97 499,2
Lämnad säkerhet för derivat 125,6 –
Summa 170 018,1 135 242,5
1) Tillgångar för vilka försäkringstagarna har förmånsrätt vid eventuell insolvens Under rörelsens gång har bolaget rätt att föra tillgångarna in och ut ur registret,
så länge som samtliga försäkringsåtaganden är skuldtäckta enligt försäkrings-rörelselagen
Not 38. Eventualförpliktelser
MSEK 2019 2018
Eventualförpliktelser
Utfästa investeringar i private equity 2 153,9 1 032,9
Summa 2 153,9 1 032,9
Alla belopp har värderats till verkligt värde
Rättsligt bindande ramavtal om nettning eller liknande avtal
Finansiella instrument bruttoredovisas i balansräkningen, men det innebär inte att dessa instrument inte omfattas av ramavtal för nettning eller liknande avtal Normalt omfattas fnansiella instrument (derivat och repor) av ramavtal för nettning, och NLS skulle därmed tillåtas använda nettning både i den löpande verksamheten i händelse av fallissemang och i beräkningen av motpartsrisk Skälet till att nettoavräknade exponeringar inte redovisas under tillgångar och skulder i balansräkningen beror i de flesta fall på att nettoavräkning endast används i begränsad utsträckning
Not 39. Väsentlig händelse efter räkenskapsårets slut
Efter balansdagen har spridningen av viruset COVID-19 fått allt större påverkan både globalt och i Sverige Spridningen har skapat turbulenta marknader och en generell osäkerhet i samhället Än är det för tidigt att kunna bedöma de långt-gående konsekvenserna som COVID-19 kommer ha för NLS:s portföljer och verksamhet NLS följer därför noga utveckling-en på de fnansiella marknaderna samt utvecklingutveckling-en i port-följerna
Då vi är långsiktiga investerare, med långsiktiga strategiskt satta mål för tillgångsallokeringen utifrån respektive produkts riskutrymme, har vi hitintills valt att inte agera taktiskt i denna turbulenta marknad överlag I våra äldre traditionella produk-ter, som är stängda för nyteckning och i run of, beslutade NLS dock i början av mars att minska aktierisken NLS har dagliga uppföljningsrutiner samt kontrollmekanismer på plats för att tidigt kunna agera och minimera efekten i port-följerna för att därigenom säkerställa en fortsatt god solvens NLS har också vidtagit nödvändiga åtgärder för att säker-ställa utbetalningar och service till våra kunder samt genom-fört åtgärder för personalens trygghet
Not 40. Vinstdisposition
Styrelsen föreslår att fritt eget kapital 1 731 079 084 kronor, varav årets vinst 750 574 298 kronor, balanseras i ny räkning
Underskrifter 48
Underskrifter
Stockholm den 26 mars 2020
Leif Raanes Stefan Andersson
Ordförande Ledamot
Ninni Franceschi Tobias Hornberger Johan Nystedt
Ledamot Ledamot Verkställande direktör
Resultat- och balansräkningen blir föremål för fastställelse på årsstämman den 26 maj 2020
Vår revisionsberättelse har lämnats den 30 mars 2020 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Lena Eidmann Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Nordea Livförsäkring Sverige AB (publ), org.nr 516401-8508
Rapport om årsredovisningen Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Nordea Livförsäkring Sverige AB (publ) för år 2019
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Nordea Livförsäkring Sverige AB (publ)s fnansiella ställning per den 31 december 2019 och av dess fnansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i försäk-ringsföretag Förvaltningsberättelsen är förenlig med års-redovisningens övriga delar
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat-räkningen och balansresultat-räkningen
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen är för-enliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till styrelsen i enlighet med revisorsförordning-ens (537/2014) artikel 11
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar Vi är oberoende i förhållande till Nordea Livförsäkring Sverige AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och över-tygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförord-ningens (537/2014) artikel 5 1 har tillhandahållits det granska-de bolaget eller, i förekommangranska-de fall, granska-dess mogranska-derföretag eller dess kontrollerade företag inom EU
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden
Vår revisionsansats
Revisionens inriktning och omfattning
Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighets-nivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de fnansiella rapporterna Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga upp-skattningar som har gjorts med utgångspunkt från antagan-den och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat ris-ken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det fnns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de fnansiella rap-porterna som helhet, med hänsyn tagen till bolagets struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vil-ken bolaget verkar
Väsentlighet
Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de fnansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter Felak-tigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rim-ligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de fnansiella rapporterna Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvanti-tativa väsentlighetstal, däribland för den fnansiella rapporte-ring som helhet Med hjälp av dessa och kvalitativa över-väganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfatt-ning, samt att bedöma efekten av enskilda och sammantag-na felaktigheter på de fsammantag-nansiella rapportersammantag-na som helhet
Revisionsberättelse 50
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelse-fulla för revisionen av årsredovisningen för den aktuella perioden Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden
Särskilt betydelsefullt område
Avgifter avseende fondförsäkringsåtaganden
Nordea Liv hanterar stora mängder transaktioner i form av köp- och sälj transaktioner av försäkringstagarnas fondandelar Bolagets intäkter avseende fondförsäkrings-åtaganden utgörs till stor del av uttagna avgifter från försäkringstagarna Avgifterna regleras i försäkringsavtalen och Nordea Liv utför kontrollaktiviteter för att säkerställa att avgifterna är korrekta Avgifterna är starkt beroende av IT-system som stödjer att informationen är fullständig och tillförlitlig
Värdet på fondförsäkringstillgångarna i balansräkningen påverkar avgifternas storlek
Se not 1 i årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Intäkts-redovisning)
Aktuariella antaganden avseende livförsäkringsåtaganden med traditionell förvaltning
Värderingen av försäkringstekniska avsättningar är starkt beroende av antaganden om framtiden
En felaktig bedömning av antaganden eller användande av beräkningsmodeller kan påverka värderingen av de försäk-ringstekniska avsättningarna
Beräkningarna är starkt beroende av IT-system som stödjer att information är fullständig och tillförlitlig
Se not 1 i årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Kritiska bedömningar och viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar)
Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området
Våra revisionsåtgärder har omfattat, men inte uteslutande utgjorts av:
• Bedömning av utformning och testning av efektiviteten hos kontrollerna inom processerna för avgiftsuttag och värdering av fondförsäkringstillgångar
• Vi har för ett urval av försäkringar genomfört kontrollbe-räkning av avgiftsuttag och stämt mot underliggande avtal
• Våra tester av IT-miljön har omfattat granskning av åtkomst till program och data samt hantering av programförändringar
Våra revisionsåtgärder har omfattat, men inte uteslutande utgjorts av:
• Bedömning av använda metoder, modeller och antagande mot branschpraxis
• Bedömning av utformning och testning av efektiviteten hos kontrollerna i processen för att beräkna
livförsäkringsavsättningar
• Kontrollberäkning av livförsäkringsavsättningen för en del av försäkringsbeståndet
• Våra tester av IT-miljön har omfattat granskning av åtkomst till program och data samt hantering av programförändringar
Vi har använt aktuariespecialister vid granskningen