4.1.1 Förvaltningsgemensamt
Kretslopp och vatten har en ekonomisk budget för verksamheten som helhet, samt tre olika verksamhetsområden med egna resultaträkningar. Dessa redovisas i detalj i respektive avsnitt. I detta avsnitt redogörs för ställningstaganden och
beräkningsprinciper som är gemensamma för de tre kollektiven.
Kretslopp och vattennämnden tar fram ett förslag till taxa som sedan fastställs i kommunfullmäktige i slutet av 2017.
4.1.1.1 Intäkter
Intäkterna har framför allt beräknats på volymrelaterade antaganden, alltså ett antagande om vilken mängden vatten vi kommer att sälja och hur stor mängden avfall blir.
Storleken på övriga intäkter bygger dels på antaganden om egen arbetad tid när det gäller investeringsprojekt och sidoordnad försäljning, dels på de projekt, framför allt på avfallssidan, som genomförs med finansieringsstöd från staden eller andra aktörer.
För en mer detaljerad redogörelse kring intäkter hänvisas till avsnitt för respektive verksamhetsområde.
4.1.1.2 Kostnader
Vid beräkning av lönekostnader har vi, för samtliga enheter, utgått från befintlig personalstyrka och bedömningar av verksamhetens behov. Vi har justerat för kända framtida förändringar av typen pensionsavgångar, föräldraledigheter och utlåning mellan enheter. När vi har budgeterat för nyrekryteringar har vi tagit hänsyn till när under året rekryteringen beräknas kunna genomföras. Lönekompensationen är för samtliga enheter en uppräkning med 2,5 procent.
Kostnaden för förvaltningens pensionsskuld ingår i PO-påslaget, och varierar med bland annat ränteläget. För budget 2018 har påslaget beräknats till 42 procent, vilket är i enlighet med KPA:s senast kända prognos.
Flera andra stora kostnadsposter varierar med specifika faktorer, till exempel el, köp av avfallsentreprenader och Gryaabs rening av avloppsvatten. För dessa poster har
budgetberäkningen gjorts med antaganden om volym och pris eller kända förändringar i verksamheten. I övrigt har priskompensationsfaktorn 1,5 procent använts.
2018 är budgeterat som ett normalår när det gäller kostnadsposter som varierar med yttre faktorer, till exempel vädret. Exempel på detta är översvämningsskador, läcklagning och avfallshämtning.
Räntor och avskrivningar har beräknats med räntesatsen 1,75 procent och kända avskrivningstider. Vi har gjort antaganden när det gäller tidpunkter för projektavslut.
4.1.1.3 Resultaträkning
Tabell: Resultaträkning
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018 Taxor, avgifter,
ersättningar 1 255 550 1 234 000 1 249 000
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Personalkostnader -224 353 -231 695 -267 027
Köp av
huvudverksamhet -572 689 -608 570 -612 158
Lokal- o markhyror, fast
service -11 026 -13 340 -13 126
Köp av entreprenader o
tjänster -187 185 -134 974 -153 410
Övriga
verksamhetskostnader -98 426 -72 233 -73 426
Övriga
verksamhetskostnader -966 302 -930 650 -958 640
Avskrivningar -96 454 -101 490 -107 500
Specifikation av Övriga kostnader (tkr)
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Material -57 171 -48 000 -48 649
Hyra, reparation och
underhåll -26 992 2 770 3 585
Tele, porto m m -4 776 -5 050 -5 127
Försäkring, skador,
föreningsavgifter -9 487 -21 953 -23 235
Summa -98 426 -72 233 -73 426
4.1.1.4 Eget kapital
Tabell: Eget kapital
(tkr) Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Eget kapital 50 045 101 345 114 545
4.1.2 VA-verksamheten
4.1.2.1 Intäkter
Vi har beräknat taxeintäkterna på en förväntad såld volym på 43,5 kubikmeter vatten, vilket är en svagt nedåtgående trend. Den samlade finansieringen via taxan får höjas med maximalt 2 procent. Förvaltningen väljer att inte utnyttja det utrymmet för brukningstaxan, vilket innebär att brukningstaxan blir oförändrad. 2017 års ändrade redovisningsprincip när det gäller planerat underhåll har gett effekt, och vi bedömer att nödvändiga kostnader täcks utan att brukningstaxan höjs.
I posten försäljning verksamhet och entreprenader ingår arbetad tid i
investeringsprojekt. Posten ökar på grund av att vi under året som gått lyckats rekrytera projektledare.
4.1.2.2 Kostnader
Personalkostnaderna ökar på grund av de nyrekryteringar som har gjorts och ska göras för att säkerställa en trygg drift, en rimlig nivå på underhåll och ett ökat ansvar för dagvattenhantering.
Kostnaden för Gryaabs avloppsvattenrening är oförändrad jämfört med 2017, och är baserad på senast kända flerårsplan. Kostnaden för centrala funktioner är i stort oförändrad, och finns under posten köp av entreprenader och tjänster.
4.1.2.3 Resultaträkning
Tabell: Resultaträkning
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018 Taxor, avgifter,
ersättningar 842 998 812 000 812 000
Hyror och arrenden 1 273 1 100 1 100
Bidrag 5 925 7 400 8 927
Fsg verksamhet o
entreprenader 47 097 69 000 85 950
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Personalkostnader -203 669 -207 900 -238 878
Köp av
huvudverksamhet -236 463 -251 100 -252 000
Lokal- o markhyror, fast
service -3 710 -7 500 -7 246
Köp av entreprenader o
tjänster -147 349 -98 200 -100 613
Övriga
verksamhetskostnader -94 985 -70 000 -69 880
Övriga
verksamhetskostnader -576 909 -525 200 -533 699
Avskrivningar -95 181 -100 000 -106 000
Specfikation av Övriga kostnader (tkr)
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Material -56 840 -48 000 -47 849
Hyra, reparation och
underhåll -26 704 3 000 4 139
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Tele, porto m m -4 645 -5 000 -5 067
Försäkring, skador,
föreningsavgifter -6 796 -20 000 -21 103
Summa -94 985 -70 000 -69 880
4.1.2.4 Eget kapital
Tabell: Eget kapital
Belopp i tkr Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Eget kapital 26 983 69 283 81 483
4.1.3 Avfallsverksamheten
4.1.3.1 Intäkter
Stadens budget för 2018 anger att den samlade finansieringen via avfallstaxorna får höjas med maximalt 3,5 procent i förhållande till prognosen efter augusti. Prognosen för 2017 visar på en intäkt som är lägre än förväntat, eftersom volymen på
avfallsabonnemangen inte fortsatt öka i samma takt som tidigare. Vi föreslår
prisförändringar på 3,2 procent som, tillsammans med förväntade volymförändringar i ett växande Göteborg, ger en samlad ökning av taxeintäkterna med 3,5 procent.
De bidrag vi får Göteborgs stad och andra finansiärer för avfallsminimerande projekt uppgår till 6,7 miljoner kronor. Kostnaderna för projekten är i budget lika stora som bidragen, och återfinns främst inom gruppen personalkostnader.
4.1.3.2 Kostnader
Kostnaden för köp av huvudverksamhet är baserad på vissa antaganden när det gäller förändringar av volym, pris och verksamhet. De insamlingsentreprenader som är direkttilldelade Renova ska ersättas enligt självkostnadsprincipen. Beräkningen av kostnaden för upphandlade entreprenader baseras på ett entreprenadindex på 4 procent.
Indexet fastställs i slutet av året.
Kostnaden för behandling är beräknad enligt fastställda priser per fraktion och vi har gjort antaganden om avfallsmängder utifrån befolkningsutveckling,
konsumtionsprognoser och sorteringsbeteende. Budgeterade avfallsmängder redovisas i avsnittet om nyckeltal. Jämfört med augustiprognosen 2017 har behandlingskostnaderna minskat något, medan insamlingskostnaderna har ökat. Köp av entreprenader och tjänster ökar i och med täckningsarbeten på deponi Brudaremossen, samt för skötsel av återvinningscentralerna.
4.1.3.3 Resultaträkning
Tabell: Resultaträkning
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018 Taxor, avgifter,
ersättningar 412 552 422 000 437 000
Hyror och arrenden 1 326 980 1 000
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
huvudverksamhet -336 184 -357 470 -360 158
Lokal- o markhyror, fast
service -6 874 -5 230 -5 180
Köp av entreprenader o
tjänster -40 342 -36 715 -52 786
Övriga
verksamhetskostnader -3 146 -2 060 -3 326
Övriga
verksamhetskostnader -388 531 -403 825 -423 440
Avskrivningar -1 273 -1 490 -1 500
Finansiella kostnader -937 -910 -1 000
Resultat 17 370 9 000 1 000
Specifikation av Övriga kostnader (tkr)
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Material -331 0 -800
Hyra, reparation och
underhåll -201 -130 -454
Tele, porto m m -62 -40 -50
Försäkring, skador,
föreningsavgifter -2 552 -1 890 -2 022
Summa -3 146 -2 060 -3 326
4.1.3.4 Eget kapital
Tabell: Eget kapital
Belopp i tkr Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Eget kapital 22 026 31 026 32 026
4.1.4 Återbruksverksamheten
4.1.4.1 Intäkter
Försäljningen antas öka något, vilket beror på en kontinuerlig översyn av sortiment och prissättning, och även på en försiktig förväntan om ett ökande antal kunder.
Ett fortsatt samarbete med arbetsförmedlingen förväntas även under 2018 ge lönerelaterade bidrag till Återbruket.
4.1.4.2 Kostnader
Den nya personalbyggnaden i Kretsloppsparken ger Återbruket högre kostnader för hyra. Samtidigt har vi gjort en översyn av fördelningen av kostnader för centrala
funktioner, och eftersom Återbrukets andel av dessa har minskat, blir budgetutfallet noll trots kostnadsökningen.
4.1.4.3 Resultaträkning
Resultaträkning - Återbruket (tkr)
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018 Taxor, avgifter,
ersättningar 0 0 0
Hyror och arrenden 0 0 0
Bidrag 218 260 180
Fsg verksamhet o
entreprenader 0 0 0
Inv bidrag,
anslutningsavgifter 0 0 0
Övriga intäkter 4 877 5 100 5 200
Reavinster/-förluster 0 0 0
Verksamhetens
intäkter 5 095 5 360 5 380
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Lokal- o markhyror, fast
service -442 -610 -700
Köp av entreprenader o
tjänster 506 -59 -11
Övriga
verksamhetskostnader -295 -173 -220
Övriga
verksamhetskostnader -862 -1 625 -1 502
Avskrivningar 0 0 0
Specifikation av Övriga kostnader (tkr)
Utfall 2016-12-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Material 0 0 0
Hyra, reparation och
underhåll -87 -100 -100
Tele, porto m m -69 -10 -10
Försäkring, skador,
föreningsavgifter -139 -63 -110
Summa -295 -173 -220
4.1.4.4 Eget kapital
Tabell: Eget kapital
Belopp i tkr Utfall 2016-13-31 Prognos 2017-12-31 Budget 2018
Eget kapital 1 035 1 035 1 035
4.2 Risk- och osäkerhetsbedömning