6 Ekonomi
6.1 Driftredovisning
Skattefinansierad
verksamhet Utfall 2020
2020-08-31
2021-08-31 Prognos
DÅR Budget Avvikelse Total
Intäkter 397 139 261 094 255 472 389 264 392 531 -3 267
Personalkostnader -153 376 -101 125 -99 490 -149 530 -152 087 2 557
Övriga kostnader -294 167 -186 541 -187 927 -290 314 -291 344 1 030
Nettokostnad -50 405 -26 571 -31 944 -50 580 -50 900 320
Politisk verksamhet
Intäkter 214 143 144 217 217 0
Personalkostnader -798 -536 -523 -863 -1 143 280
Övriga kostnader -31 -31 -7 -39 -79 40
Nettokostnad -615 -424 -386 -685 -1 005 320
Övrig politisk verksamhet - nämndadministration
Intäkter 7 3 7 4 4 0
Personalkostnader -645 -400 -500 -804 -754 -50
Övriga kostnader -40 -23 -26 -55 -55 0
Nettokostnad -678 -420 -520 -855 -805 -50
Avloppsreningsverk Hägnen
Övriga kostnader -18 -14 -10 -50 -50 0
Nettokostnad -18 -14 -10 -50 -50 0
Gator & Vägar
Intäkter 3 057 1 609 911 1 712 1 658 54
Personalkostnader -1 821 -1 195 -1 308 -2 045 -2 169 124
Övriga kostnader -36 522 -24 015 -25 294 -37 022 -36 194 -828
Nettokostnad -35 286 -23 602 -25 691 -37 355 -36 705 -650
Grön miljö
Intäkter 173 1 2 71 71 0
Personalkostnader -487 -337 -315 -579 -699 120
Övriga kostnader -6 150 -3 648 -3 973 -6 032 -6 062 30
Nettokostnad -6 465 -3 985 -4 285 -6 540 -6 690 150
31
Skattefinansierad
verksamhet Utfall 2020
2020-08-31
2021-08-31 Prognos
DÅR Budget Avvikelse Brandposter
Övriga kostnader -395 -264 -265 -400 -400 0
Nettokostnad -395 -264 -265 -400 -400 0
Arbetsmarknadsåtgärder - NVL
Intäkter 5 535 3 163 0 0 0 0
Personalkostnader -2 807 -1 844 0 0 0 0
Övriga kostnader -2 723 -1 399 0 0 0 0
Nettokostnad 5 -80 0 0 0 0
Ledning TSF o Verksamhetsservice
Intäkter 26 999 18 383 20 021 27 591 27 880 -289
Personalkostnader -13 503 -8 990 -9 345 -14 491 -14 890 399
Övriga kostnader -17 199 -10 880 -11 650 -17 665 -18 105 440
Nettokostnad -3 703 -1 487 -974 -4 565 -5 115 550
Lokalförsörjning
Intäkter 167 210 109 848 109 239 166 016 166 372 -356
Personalkostnader -22 711 -14 848 -15 483 -24 730 -25 513 783
Övriga kostnader -146 280 -92 363 -92 241 -141 286 -140 859 -427
Nettokostnad -1 781 2 637 1 516 0 0 0
Kost- och städverksamhet
Intäkter 126 817 83 647 83 088 127 821 130 497 -2 676
Personalkostnader -86 197 -56 805 -57 794 -87 182 -88 083 901
Övriga kostnader -41 956 -25 745 -25 947 -40 639 -42 414 1 775
Nettokostnad -1 335 1 097 -653 0 0 0
Blockförhyrning
Intäkter 27 969 18 623 18 656 29 800 29 800 0
Övriga kostnader -27 969 -18 623 -18 656 -29 800 -29 800 0
Nettokostnad 0 0 0 0 0 0
Kostnadsställen TSN
Intäkter 39 157 25 675 23 404 36 032 36 032 0
Personalkostnader -24 407 -16 170 -14 223 -18 836 -18 836 0
Övriga kostnader -14 770 -9 472 -9 794 -17 196 -17 196 0
Nettokostnad -20 33 -612 0 0 0
Analys av driftredovisning
Teknik- och servicenämndens totala nettokostnadsbudget uppgår till 50,9 mnkr. Detta är en ökning om 0,4 mnkr jämfört med ursprunglig budget om 50,5 mnkr. Utökningen av budgeten är i enlighet med kommunstyrelsens beslut §104/2021 och avser kompensation för de
kapitalkostnader som projekt skredrisk Hedbo medför. Utfallet i augusti uppgår till 31,9 mnkr eller 63 % av nämndens budget när 67 % av året har gått.
Med anledning av pandemin är det fortsatt något svårt att lägga en helårsprognos främst inom kost- och städverksamheten som är den verksamhet inom teknik- och servicenämnden som är mest berörd av pandemin. Lagd prognos bygger på att all undervisning sker på plats. Om distansundervisning införs påverkas kost- och städverksamhetens budget negativt.
Enligt beslut från Regeringen om att ersätta arbetsgivare för sjuklönekostnader t o m september så prognostiserar nämnden en total ersättning om knappt 1,1 mnkr.
Helårsprognosen i augusti uppgår till totalt 50,6 mnkr vilket innebär en budgetavvikelse om + 0,3 mnkr. Överskottet om ca 0,3 mnkr härrörs till ett lägre utfall avseende nämndens politiska verksamhet. Inom gata/park prognostiseras kostnadsökningar om 0,7 mnkr för vinterväghållningen. Dessa ökade kostnader finansieras dels med lägre kostnader inom parkverksamheten dels genom nämndens reserv som är budgeterad inom
ledningsverksamheten. Prognosen för vinterväghållningen bygger på en mycket mild vinter i slutet av året.
Nämndsverksamhet
Helårprognosen för nämndsverksamheten visar på en avvikelse om ca 0,3 mnkr gentemot budget främst beroende på lägre utfall för arvoden och ersättningar till förtroendevalda då samtliga nämndsammanträden varit digitala (och troligtvis fortsätter så under stor del av hösten) samt färre närvarande med anledning av Covid-19. Då överföringsledningen till
Hägnen är klar kommer reningsverket där att rivas under året vilket innebär att hela budgeten för denna verksamhet kommer att förbrukas.
Gator, vägar och grön miljö
Budgeten för gata/park uppgår till ca 43 mnkr 2021 vilket är ca 1,2 mnkr högre än 2020 främst beroende på kapitalkostnadsökning men även till viss del politisk prioritering detta år.
Prognosen för gator, vägar och grön miljö visar på ett underskott om totalt 0,5 mnkr jämfört med årets budget vilket följer prognosen i aprilrapporten. Delen gator och vägar har en prognos med -0,65 mnkr, främst på grund av högre vinterväghållningskostnader kvartal ett.
Prognosen för årets vinterväghållning är 6 mnkr vilket är 0,7 mnkr högre än budget om 5,3 mnkr. I prognosen är endast fasta kostnader medräknat för november och december månad och verksamheten räknar med mildväder och inga snöfall under resten av året. För att
kompensera underskottet inom vinterväghållningen vidtas åtgärder såsom till exempel minskad drift på parkytor och prognosen uppgår till +0,15 mnkr för delen grön miljö (park).
Kostnader för lekplatsunderhåll beräknas öka med 0,1 mnkr på grund av skador och sliten utrustning. Detta verkställs i praktiken genom att inte återbesätta en vakant parktjänst from maj.
Nämnden har fått kompensation och därmed utökad budget sedan aprilrapporten för de kapitalkostnader som uppstår i samband med skredriskprojektet i Hedbo som
kommunstyrelsen beställt. För 2021 uppgår det totalt till ca 0,4 mnkr.
33 Ledning och verksamhetsservice
Prognosen följer det som rapporterades i april vilket innebär ett överskott inom ledning med 0,55 mnkr. Budgetreserven är nedjusterad med 0,5 mnkr varav 0,4 mnkr avser att täcka upp för ökade kostnader för vinterväghållning inom gata/park och 0,1 mnkr nyttjas till planteringar i kommunen för att tydliggöra kommunens 50-års-firande i enlighet med kommunstyrelsens beslut § 26/2021. Del av nämndens reserv (0,1 mnkr) ska dessutom att används till
utredningsmedel för att möta nämndens uppdrag avseende källsortering och minskade mängder avfall inom kommunens verksamheter.
Helårsprognosen i augusti för verksamhetsservice förväntas följa budget totalt. Vissa justeringar är gjorda avseende personalkostnader på grund av bland annat vakanta tjänster och sjukfrånvaro. Prognosen för verksamhetens intäkter har minskat i samma omfattning och det blir därmed inte någon direkt påverkan på nämndens totala budget.
Lokalförsörjning
Helårsprognosen för lokalförsörjning förväntas följa budget totalt. Lokalförsörjning har trots pandemin lyckats hålla en god takt när det gäller det planerade underhållsarbetet.
Lokalförsörjning har inte haft några ökade kostnader till följd av pandemin som påverkar prognosen i augustirapporten. Helårsprognosen för lokalförsörjningsverksamhetens intäkter uppgår till 163 mnkr.
En lång och kall vår i kombination med att årets budget för energikostnader är 0,4 mnkr lägre än 2020 års utfall kräver en omfördelning av medel till energi. Prognosen för va-kostnader sänks med 0,3 mnkr och prognosen för fastighetsskötsel personal sänks med 0,5 mnkr och totalt tillförs 0,8 mnkr till energi.
En prognosjustering görs även avseende budgeterade medel för finansiella kostnader om 2,5 mnkr. Av dessa fördelas 0,5 mnkr till ledning och övrig administration och 2 mnkr fördelas till underhåll. Finansiella kostnader har minskat bl.a. till följd av senarelagda investeringar.
Ledning och administration har ökade kostnader för underhållsplaner. I redovisade kostnader i delåret för ledning och administration ingår knappt 1 mnkr som ska vidarefaktureras då de avser kostnader för förstudier samt rivning av gamla Lyckeskolan.
Planerat underhåll (i drift och investering) prognostiseras till 142 kr/kvm för 2021. Ett
riktvärde för branschen och en acceptabel nivå bedöms till 160 kr/kvm. Det akuta underhållet för 2021 prognostiseras till 18 kr/kvm. Kostnaderna för skadegörelse har minskat jämfört med föregående år. Förhoppningen är att vidtagna åtgärder bland annat i form av utökad rondering av Securitas samt utökad samverkan med polis och kommunens säkerhetsavdelning gör att trenden håller i sig under återstoden av 2021. Kostnaden för skadegörelse bedöms rymmas inom budget.
Sammantaget bedöms helårsprognosen innebära ett 0-resultat, då omgående omställning och
intensifiering görs för att utöka årets planerade underhåll i driftredovisningen i enlighet med
omfördelningar beskrivna ovan.
Kost- och städservice
Kost och städverksamhetens redovisar en totalprognos på +/- 0 mnkr i enlighet med budget.
Avvikelser finns beträffande minskade intäkter, minskade personalkostnader samt lägre kostnader för livsmedelsinköp och för transporter. Statlig ersättning för sjuklöner förlängs till september 2021. Prognosen är uppräknad med 0,74 mnkr för denna ersättning.
Enligt helårsprognosen förväntas intäkterna bli 2,7 mnkr lägre än budgeterat. Pandemins åtgärder har bidragit till färre serverade portioner. Därutöver fortsätter kostverksamheten under året med åtgärder för budgetanpassningar genom främst ett anpassat menyutbud samt åtgärder för minskat matsvinn. Intäkterna för helåret bedöms utifrån att undervisning sker på plats i skolan under hösten samtidigt som en oro finns för att distansundervisning återinförs som i sin tur påverkar intäkterna negativt.
Kostnader för verksamheten förväntas att bli 2,7 mnkr lägre än budgeterat. Personalkostnaden förväntas totalt bli 0,9 mnkr lägre mot budget varav 0,6 mnkr inom städverksamheten.
Orsaken är främst att totala antalet arbetstimmar minskat i samband med att vikarietillgången varit låg och verksamheternas behov har hanterats i större omfattning med ordinarie personal.
Därutöver är prognosen att personalkostnaden för administrationen blir 0,3 mnkr lägre än budgeterat. Övriga kostnader har räknats ned med totalt 1,8 mnkr varav livsmedelskostnaden är sänkt med 1,2 mnkr, transportkostnaden med 0,5 mnkr och förbrukningsmaterial förväntas bli 0,1 mnkr lägre.
Poolverksamheten har justerats ner med 0,2 mnkr för både intäkter och kostnader utifrån att bemanningen är lägre än budgeterat.
Kostverksamheten har ett nytt avtal för matdistribution som trädde i kraft från 1 april 2021.
Det nya avtalet har förbättrade körturer, färre fordon och beräknas ge en minskad transportkostnad om 0,5 mnkr i jämförelse med årets budget.
Kostverksamheten har upphandlat färskt lokalt nötkött och avtalet trädde i kraft från och med maj 2021. Priset per kilo nötkött är ca 9-10 % dyrare genom det nya avtalet. För att hantera den ökade kostnaden får fler serveringstillfällen med andra animaliska råvaror öka såsom blandfärs, fläskkött och kyckling.
Utbildning och kompetensutveckling inom kost- och städverksamheten inom bl.a.
yrkeskunskaper lokalvård och livsmedelssäkerhet, förväntas följa budget.
35 Driftredovisning VA/Avfall
Taxefinansierad
verksamhet Utfall 2020
2020-08-31
Årets prognos för VA-verksamheten uppgår till -7,3 mnkr och i jämförelse med budgeterat underskott om 6 mnkr prognostiserar VA-verksamheten en budgetavvikelse om -1,3 mnkr.
Detta är en förbättring om 2,2 mnkr sedan aprilrapporteringen.
Verksamhetens intäkter beräknas öka med 1,4 mnkr jämfört med budgeten om 72,4 mnkr vilket främst beror på ökade intäkter för brukningsavgifter, industriavloppsvatten samt lakvatten.
Prognosen för kapitalkostnaderna är minskade med 0,55 mnkr jämfört med budgeten då investeringstakten är lägre än planerat för året, vilket är normalt.
Inom administration är prognosen 0,7 mnkr högre än budget med anledning av högre overheadkostnader till kommunledningskontoret för stöd till exempel från ekonomi, HR och juridik då en ny fördelningsmodell tillämpas. Ökningen inom administrationen beror också på ökade personalkostnader för projektledare samt kostnad för Viskans vattenråd avseende tidigare år som fakturerats först nu.
Inom utredning och marknad överskrider prognosen budget med totalt ca 1,8 mnkr. Den största anledningen är att förstudier och arkeologiska utredningar inte längre får belasta investeringsprojekten enligt nya redovisningsregler. Arkeologiska utredningar beräknas kosta ca 0,95 mnkr 2021. Nedskrivning av utredningskostnader på investeringsprojekt som ej kommer genomföras (ny brunn Sätila) belastar prognosen med 0,2 mnkr. Även
vattenmätarkostnader beräknas öka med knappt 0,4 mnkr jämfört med budget dels för att
antalet vattenmätare som behöver bytas är större än år 2020, men också för att ny
upphandling gav ökade kostnader för nyuppsättningar. Prognosen för utredningskostnader är ökad eftersom behovet är stort. Till exempel håller en ny dricksvattenmodell att arbetas fram för tätorten Kinna-Skene och alla nyanslutna orter i nordvästra Mark.
Prognosen för rörnätet är 0,3 mnkr lägre än budget. Orsaken är främst att driftpersonal fått arbeta mer med investeringsprojekten då många projekt och VA-anslutningar pågått samtidigt.
Detta innebär att prognosen för arbete med vattenledningar och ventiler minskat, medan prognosen för spillvattenledningar ökat något då en akvedukt behövt besiktigats.
Prognosen för VA-verk överskrids med 0,9 mnkr jämfört med budget. Den främsta orsaken är att kostnaderna för nyttjande av fiber till VA-verken och pumpstationer omfördelats av IT och nu uppgår till 1,2 mnkr per år. Glädjande nog kan konstaterats att kostnader för
omhändertagande av slam beräknas minska med ca 0,2 mnkr. Detta beror på att den nya slamanläggningen vid Skene reningsverk nu har trimmats in och fungerar bra.
Avfallshantering
Prognosen för avfallsverksamheten uppgår totalt till -3,2 mnkr vilket är i enlighet med budget och den prognos som lämnades i aprilrapporteringen.
Prognosen för intäkterna beräknas till 33,5 mnkr vilket är 0,9 mnkr högre än budget främst beroende på intäktsökning för kärlhämtning och den fasta avgiften. Ökningen beror bland annat på att fler kunder tillkommer då Marks kommun växer.
Driften av återvinningscentralen på Skene skog överstiger budget med 0,3 mnkr och uppgår till totalt 6 mnkr. Budgetavvikelsen beror på ökade personalkostnader samt ökade kostnader för lakvatten till Skene reningsverk.
Prognosen för juridiska tjänster har ökats med 0,5 mnkr med anledning av den pågående
tvisten med tidigare avfallsentreprenör för hämtning av hushållsavfall. Rättegång ska hållas i
Tingsrätten med start i slutet av augusti och ekonomin för avfallsverksamheten i år och
kommande år kan komma att påverkas av detta domslut.
37 Specifikation av statsbidrag
Statsbidrag (mnkr) Utfall 2020 Utfall 31/8
2021 Prognos 2021 Budget 2021 Statligt driftbidrag enskilda
vägar 134 122 150 150
Skolmjölkstöd 408 282 400 470
Lönebidrag 990 688 790 541
Jordbruksstöd 84 0 70 70
Kulturmiljöstöd 30 0 0 0
Ersättning för
sjuklönekostnader p.g.a.
Covid-19 1 972 1 055 1 070 0
Summa 3 618 2 147 2 480 1 231