Ersättningar till högsta ledningen
Fast Rörlig Pensions- Avgångs-
År 2008 ersättning ersättning Förmåner kostnader Arvode vederlag Summa
Styrelsens ordförande,
Claes Dinkelspiel – – – – -330 – -330
Övriga ledamöter i styrelsen
Annika Axelsson – – – – -150 – -150
Verkställande direktör
Carl-Viggo Östlund -3 356 -495 -6 -1 174 – – -5 031
-3 356 -495 -6 -1 174 -1 320 – -6 351
Fast Rörlig Pensions- Avgångs-
År 2007 ersättning ersättning Förmåner kostnader Arvode vederlag Summa
Styrelsens ordförande,
Claes Dinkelspiel – – – – -300 – -300
Övriga ledamöter i styrelsen
Annika Axelsson – – – – -150 – -150
Verkställande direktör Carl-Viggo Östlund
(15 november-31 december) -420 – – -90 – – -510
Klas Danielsson
(1 januari-14 november) -2 952 -900 -30 -953 – -6 450 -11 285
-3 372 -900 -30 -1 043 -1 350 -6 450 -13 145
NORDNET ÅRSREDOVISNING 2008 62 NOTER
Verkställande direktören
Den fasta ersättningen till nuvarande VD uppgår för 2009 till 275 000 (275 000) kr per månad och med en maximal rörlig ersättning om 50 (50) % av den fasta lönen. Den rörliga er-sättningens slutliga storlek baseras på styrelsens bedömning av verksamhetens utveckling och VD:s funktion som moder-bolagets VD tillika koncernchef. Avsättning till tjänstepension för 2009 uppgår till 35 (35) % av pensionsgrundande lön. Med pensionsgrundande lön avses den fasta ersättningen inklusive semesterersättning.
Ömsesidig uppsägningstid gentemot VD är 6 månader. Om VD påbörjar ny anställning eller bedriver egen verksamhet un-der uppsägningstiden skall inkomst från sådan anställning eller verksamhet räknas av från uppsägningslönen.
Avgångsvederlag utgår till VD vid uppsägning från bolagets sida med belopp motsvarande 18 månaders fast månadsersätt-ning.
Bilförmånen är ett kostnadsneutralt upplägg från bolagets sida, dvs ett bruttolöneavdrag görs från grundlönen för att täcka bolagets kostnader.
Berednings- och beslutsprocessen som tillämpas när det gäller ersättning och andra villkor för VD är en styrelsefråga.
Styrelsen har utsett en ersättningskommitté för beredning av ersättningsfrågor. Vilka som ingår i ersättningskommittén framgår ur avsnittet ”Bolagsstyrning” på sidan 25.
Styrelsen
Utöver styrelsearvodet har ersättning om 30 000 kr utgått till respektive medlem i ersättningsutskottet. Se sidan 26. Inga andra ersättningar har utgått till styrelsen. Inga andra avtal om pension eller avgångsvederlag finns.
Styrelsen har under året bestått av 6 (7) män och 1 (1) kvinna.
Berednings- och beslutsprocessen som tillämpas när det gäller ersättning till styrelseordförande sker i styrelsen. Ersätt-ning till styrelsen har fördelats i enlighet med det av årsstäm-man fastslagna beslutet.
För upplysning om styrelseledamöternas aktieinnehav hän-visas till sidan 33.
Ersättningar till bolagets ledning (exklusive VD) Fast Rörlig Pensions- ersättning ersättning Förmåner kostnader Summa År 2008 –7 101 –595 –219 –1 377 –9 292 År 2007 –7 028 –1 391 –87 –1 301 –9 807 Bolagets ledning har under året förändrats och uppgår per 2008-12-31 till 8 personer utöver VD, varav 6 (5) är män och 2 (3) är kvinnor. Samtliga är anställda i Sverige. Se vidare sidan 34. Ersättning i ovanstående tabell avser den tid respektive person ingått i bolagets ledning.
Under året har avtal träffats med ledande befattningshavare gällande anställnings upphörande. Avgångsvederlag mot- svarande 2 653 KSEK har reserverats.
Rörlig ersättning för bolagets ledning 2008 är maximerad till 30–40 % av den fasta ersättningen. Rörlig ersättning avseende verksamhetsåret 2008 om totalt 595 KSEK har utbetalts i mars 2009. Beloppet är reserverat per 2008-12-31. För 2009 är rörlig ersättning maximerad till 30–35 % av grundlönen.
Eventuella lönejusteringar eller andra ersättningar för bo-lagets ledningen föreslås av VD till ersättningskommittén som fått i uppdrag av styrelsen att bereda sådana frågor.
Det finns inga särskilda förmåner för bolagets ledningen för-utom tjänstebil till för arbetsgivaren kostnadsneutralt upplägg.
Konvertibelt förlagslån 2005/2010
Under 2005 fick anställda möjlighet till förvärv av konvertibla skuldebrev. Förvärvspriset motsvarade marknadsvärdet och har beräknats av extern part. Räntesatsen är satt till 7 dagars Stibor + 1,2% enheter och lånet löper till den 30 december 2010 i den mån konvertering dessförinnan inte har ägt rum. Konvertering till aktier kan ske från 1 juli 2009 till och med den 30 november 2010 och konverteringskursen är fastställd till 10,05 kr.
För högsta ledningen och bolagets lednings innehav se sidan 34.
Teckningsoptioner 2007/2010
Under 2007 fick anställda möjlighet till förvärv av teckningsop-tioner. Förvärvspriset motsvarade marknadsvärdet och har be-räknats av extern part. Anmälan om teckning av aktier kan äga rum under tiden från och med den 3 september 2007 till och med den 1 juli 2010. Teckningskursen är fastställd till 28,20 kr.
För högsta ledningen och bolagets lednings innehav se sidan 34.
Pensionspolicy
Koncernens pensionspolicy är en avgiftsbestämd plan vilken gäller för all personal i koncernen. Pensionskostnaden för koncernen uppgår till i snitt ca 12 % av pensionsgrundande lön beroende på ålder och lön.
Revisionskostnader
2008-01-01 2007-01-01 - 2008-12-31 - 2007-12-31 Ernst & Young
Revisionsuppdrag –3 184 –2 632
Andra uppdrag 62 –475
–3 122 –3 107
Deloitte
Revisionsuppdrag – –
Andra uppdrag* –1 153 –437
–1 153 –437
Totalt –4 275 –3 544
* Avser internrevision.
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens för-valtning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som för-anleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.
1
2008-01-01 2007-01-01 - 2008-12-31 - 2007-12-31
Lokaler –18 552 –16 209
Inventarier –1 524 –1 318
–20 076 –17 527 Avtalade framtida utgifter
2008-01-01 2007-01-01
Inom ett år - 2008-12-31 - 2007-12-31
Lokaler –13 584 –16 762
Inventarier –1 120 –1 375
–14 704 –18 137 2008-01-01 2007-01-01 Mellan ett och fem år - 2008-12-31 - 2007-12-31
Lokaler –38 660 –37 317
Inventarier –724 –1 595
–39 384 –38 912 2008-01-01 2007-01-01 Senare än fem år - 2008-12-31 - 2007-12-31
Lokaler – –6 543
Inventarier – –
– –6 543
Not 14 Koncernen – av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella 2008-01-01 2007-01-01 anläggningstillgångar - 2008-12-31 - 2007-12-31 Balanserade utgifter för
utvecklingsarbeten –35 182 –29 941
Koncernmässig goodwill
(nedskrivning) –4 163 –212
Immateriell tillgång kundstock –3 940 –3 936
Inventarier –25 584 –24 299
–68 869 –58 388
Not 15 Koncernen – övriga rörelsekostnader
2008-01-01 2007-01-01 Övriga rörelsekostnader - 2008-12-31 - 2007-12-31 Marknadsföringskostnader –50 526 –93 280
Övrigt –1 616 –1 959
–52 142 –95 239
Not 16 Koncernen – kreditförluster, netto
2008-01-01 2007-01-01 Kreditförluster, netto - 2008-12-31 - 2007-12-31 A. Specifik reservering för
individuellt värderade lånefordringar:
1. Årets bortskrivning för
konstaterade kreditförluster –862 –116 2. Återförda tidigare gjorda
reserveringar för sannolika kreditförluster som i årets bokslut redovisas som
konstaterad förluster 1 359 210
3. Årets reservering för
sannolika kreditförluster –8 571 –1 827 4. Inbetalt på tidigare års
konstaterade kreditförluster 8 55
5. Återförda ej längre erforderliga reserveringar
för sannolika kreditförluster 118 622
6. Årets nettokostnad –7 947 –1 056
C. Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och
likartad kreditrisk:
1. Årets reservering för
sannolika kreditförluster –1 600 –
Årets nettokostnad för
kreditförluster –9 547 –1 056
Med utgångspunkt från låntagarnas hemvist är bolagets kreditförluster geografiskt hänförliga till:
Sverige -2 502 -717
Samtliga kreditförluster är hänförliga till fordringar på allmän-heten och uppgår till 0,45 % (0,03 %) av lånefordringarnas bokförda värde vid årets utgång.
NORDNET ÅRSREDOVISNING 2008 64 NOTER
2008-01-01 2007-01-01
Skatt redovisad i resultaträkningen - 2008-12-31 - 2007-12-31
Aktuell skattekostnad ( - )/ skatteintäkt (+)
Aktuell skatt på årets resultat -44 167 -61 212
Uppskjuten skattekostnad ( - )/ skatteintäkt (+)
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -201 -967
Uppskjuten skatt till följd av utnyttjande av tidigare
aktiverat skattevärde i underskottsavdrag – -20 216
-201 -21 183
Skatt på årets resultat -44 368 -82 395
2008-01-01 2007-01-01
Avstämning av effektiv skatt - 2008-12-31 - 2007-12-31
Resultat före skatt 182 429 278 702
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 28,0% -51 080 28,0% -78 037
Effekt av andra skattesatser för koncernföretag -4,9% 8 878 0,9% -2 618
Effekt av ej avdragsgilla kostnader 0,4% -809 0,2% -548
Effekt av ej skattepliktiga intäkter -0,1% 228 -0,1% 208
Effekt av nedskrivning av koncernmässig goodwill 0,6% -1 166 0,0% -59
Effekt av korrigerad skatt från tidigare år - - 0,2% -629
Effekt av övrigt 0,2% -419 0,3% -712
Redovisad effektiv skatt 24,3% -44 368 29,5% -82 395
Uppskjuten Uppskjuten
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder skattefordran skatteskuld Netto 2008
Övriga skattefordringar 81 – 81
Materiella och immateriella anläggningstillgångar – -9 715 -9 715
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder, netto 81 -9 715 -9 634
Uppskjuten Uppskjuten
skattefordran skatteskuld Netto 2007
Övriga skattefordringar 81 - 81
Materiella och immateriella anläggningstillgångar – -12 167 -12 167
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder, netto 81 -12 167 -12 086
Förändring av uppskjuten skatt i Ingående balans Redovisat över Redovisat mot Utgående balans temporära skillnader och underskottsavdrag 1 jan 2008 resultaträkningen eget kapital 31 dec 2008
Obeskattade reserver -32 546 -155 – -32 701
Övriga avsättningar 20 379 -46 2 654 22 987
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder, netto -12 167 -201 2 654 -9 715
Per balansdagen finns inga ej utnyttjade underskottsavdrag kvar.
Aktuella skatteskulder om 116 188 KSEK är hänförliga till Nordnet Bank AB, den norska fililalen Nordnet Bank NUF, Nordnet Pensionsförsäkring AB samt Nordnet Securities Luxembourg S.A. Skatten kommer att betalas under 2009.
Not 17 Koncernen – skatter
1
Not 18 Koncernen – resultat per aktie
Resultat per aktie 2008-01-01 2007-01-01 före utspädning - 2008-12-31 - 2007-12-31
Årets resultat 138 061 196 307
Vägt genomsnittligt antal ute-
stående aktier före utspädning 164 941 468 165 018 878
Resultat per aktie före 0,84 1,19
utspädning Resultat per aktie efter utspädning
Årets resultat 138 061 196 307
Återläggning av räntekostnad efter skatt avseende
konvertibelt förlagslån 1 449 1 680
Justerat resultat 139 510 197 987
Vägt genomsnittligt antal ute-
stående aktier efter utspädning 169 466 841 169 938 944
Resultat per aktie efter 0,82 1,17
utspädning
Vägt genomsnittligt antal ute-
stående aktier före utspädning 165 018 878 165 018 878 Avgår vägt genomsnittligt antal
återköpta egna aktier -77 410 –
Totalt vägt genomsnittligt 164 941 468 165 018 878 antal uteutestående aktier
före utspädning
Vägt genomsnittligt antal ute-
stående aktier före utspädning 165 018 878 165 018 878 Avgår vägt genomsnitt antal
återköpta egna aktier -77 410 –
Tillkommande vägt genom- snittligt antal aktier vid full
konvertering 4 525 373 4 920 066
Totalt vägt genomsnittligt 169 466 841 169 938 944 antal utestående aktier
efter utspädning
Det totala antalet återköpta egna aktier uppgår till 671 254 stycken vilka innehavts i ca 42 dagar varför vägt genomsnittligt antal återköpta aktier uppgår till 77 410 stycken.
Tillkommande vägt genomsnittligt antal aktier vid full kon-vertering avser konvertibelt förlagslån. Utestående tecknings-optioner är ej med i beräkning av genomsnittligt antal ute-stående aktier då de ej har något realvärde.
Vilkoren för konvertering av det konvertibla förlagslånet samt teckningsoptionsprogrammet återfinns i not 33.