Det finansiella målet är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning. Det uppnås under 2017 men inte 2018–2019 då resultatet är negativt. För att uppnå målet 2018 krävs ett resultat på cirka 9 mkr, vilket innebär att årets resultat 2018 är cirka 19,7 mkr för lågt. Årets resultats andel
av skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
minst
1 % 1,2% 0,7% 1,1% -1,2% -1,8%
Kassalikviditet** 62% 130% 58% 58% 57%
Soliditet inklusive pensionsskuld
15% 15% 14% 13% 12%
* Exklusive tilläggsbudget.
** Exklusive exploateringsfastigheter och förråd.
Årets resultat jämfört med finansiellt mål
Verksamhetens nettokostnad samt skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
2013 höjdes skattesatsen från 20,60 till 21,35. 2015 sänktes skattesatsen med 0,39 på grund av skatteväxling med Regionen, vilket motsvarade cirka 10 mkr mindre i intäkter respektive i kostnader.
Soliditet
Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av kommunens tillgångar som har finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre period inte försvagas utan utvecklas i posi-tiv riktning. Detta innebär då att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. Soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt beräknas under 2017 uppgå till 14 %, vilket är på en relativt oförändad nivå jämfört med 2016, under 2018 och 2019 sker en sänkning.
Självfinansieringsgraden av investeringar
Självfinansieringsgraden av investeringarna mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga investeringar som är genom-förda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. För 2017 beräknas självfinansieringsgraden av investeringar till 40 %.
Det är en förbättring mot budget 2016 men försämring mot tidigare års bokslut. För att kommunen inte ska behöva låna till investeringar krävs en självfinansieringsgrad på 100 %.
Självfinansieringsgraden av investeringar
Bok-slut Kvar av skatteintäkter
efter drift, mkr* 59 55 57 59 63
Årets investeringar, mkr 83 102 109 215 157
Självfinansieringsgrad % 71 54 52 27 40
*avskrivningar samt årets resultat
-15-14
Finansiellt mål, 1 % Mkr
23 Budget och verksamhetsplan 2017, plan 2018–2019 -BUDGET 2017, PLAN 2018–2019
Budget 2017
Resultatbudget
Budget och plan är i enlighet med beslutade budgetförut-sättningar baserad på 1 % befolkningsökning per år när det gäller skatteintäkter och befolkningsprognos från mars 2016 när det gäller övrigt.
Utifrån SKL:s prognos för skatteintäkter, generella bidrag och utjämning från april 2016 blir årets resultat blir 9,4 mkr 2017, -10,7 mkr 2018 och -16,5 mkr 2019.
Skattesatsen är oförändrad 20,96.
Planen för 2017 (juni 2015) innebar ett resultat på 4, 5 mkr.
Budgeten för 2017 innebär ett resultat på 9,4 mkr, det vill säga 4,9 mkr högre än plan. Stora förändringar jämfört med planen är:
• Skatteintäkter, bidrag och utjämning är beräknade på 16 270 invånare istället för 16 455.
• Staten inför nytt bidrag på 10 miljarder till kommun- sektorn från och med 2017, varav Älmhults del prelimi- närt är 10,2 mkr.
• Volymjusteringsbeloppen till utbildningsnämnd och kostenhet är halverade jämfört med plan. Ingen föränd- ring mot budget 2016.
• Tekniska förvaltningens budget utökas med 2,4 mkr för räddningstjänst och kommunstyrelsens strategiska med 1,3 mkr för kulturfabrik.
Att resultat försämras med 20,1 mkr från 2017 till 2018 beror främst på:
• Ökade kostnader för pensioner 8,6 mkr
• Ökade kostnader för driftskostnader,
investeringar 7,4 mkr
• Försämrat finansnetto 2,0 mkr
• Ökade skatter täcker inte kostnadskom- pensation till nämnder, strategiska löner
och volymjustering 4,5 mkr
• Allmänna val 2018 0,5 mkr
• Minskad tomtförsäljning 0,2 mkr
Summa 23,2 mkr
• Ökat avdrag interna poster -3,1 mkr Total förändring mellan 2017 och 2018 20,1 mkr
Resultatbudget
Belopp i tkr Bokslut
2015 Budget
2016* Budget
2017* Plan
2018 Plan
2019
Verksamhetens nettokostnad -772 772 -815 227 -854 929 -901 052 -932 712
Skatteintäkter 688 155 726 567 768 449 801 492 835 956
Bidrag, utjämning 98 811 105 501 107 077 102 042 95 446
Finansiella intäkter 4 581 2 300 2 300 2 300 2 300
Finansiella kostnader -9 730 -13 700 -13 500 -15 500 -17 500
Årets resultat 9 045 5 441 9 397 -10 718 -16 510
* Exklusive tilläggsbudget.
Tilläggsbudget
Kommunfullmäktige har i februari 2017 beviljat utbild-ningsnämnden tilläggsbudget 2017 med 937 tkr för ökad rättighet till komvuxutbildning och skyldighet att anordna lovskola. Tilläggsbudgeteringen sänker 2017-års resultat
till 8 460 tkr, men kommunen kompenseras i det generella statsbidraget enligt finansieringsprincipen. När kommunfull-mäktige tog beslut i juni 2016 var inte förändringen känd utan kom i budgetpropositionen.
- Budget och verksamhetsplan 2017, plan 2018–2019 - 24
BUDGET 2017, PLAN 2018–2019
Budget 2017
Kommunfullmäktige har för mandatperioden 2015–2018 beslutat om en maximal investeringsbudget på totalt 715 mkr och en låneram på max 810 mkr. Låneramen
kommer att överskridas 2018 om inga förändringar görs inför budget 2018. För 2019 finns ingen investeringsbudget beslutad utan i nedanstående tabell har 100 mkr angetts.
Belopp i tkr
Bokslut
2015 Prognos
mars 2016 Budget
2017 Plan
2018 Plan
2019 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 9 045 16 500 9 397 -10 718 -16 510
Justeringar för:
Av- och nedskrivningar 47 891 47 500 54 000 65 000 69 000
Gjorda avsättningar 1 520 994 870 994 1 118
Ianspråktagna avsättningar -2 261 0 0 0 0
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -2 889 0 0 0 0
Medel från verksamheten före förändring av
rörelsekapital 53 306 64 994 64 267 55 276 53 608
Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -7 716 0 0 0 0
Ökning/minskning förråd och lager 47 0 0 0 0
Ökning/minskning av kortfristiga skulder 55 916 0 0 0 0
Ökning/minskning av omsättningstillgångar 0 0 0 0 0
KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 101 553 64 994 64 267 55 276 53 608
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i materiella anläggningstillgångar -109 417 -240 000 -157 000 -164 650 -100 000
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 18 649 0 0 0 0
Investering i finansiella anläggningstillgångar -9 057 0 0 0 0
KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN -99 825 -240 000 -157 000 -164 650 -100 000
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 100 000 190 000 95 000 110 000 45 000
Investeringsbidrag 0 0 0 0 0
Ökning/minskning av fordringar -98 864 0 0 0 0
KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 1 136 190 000 95 000 110 000 45 000
ÅRETS KASSAFLÖDE 2 864 14 994 2 267 626 -1 392
Likvida medel från årets början 15 165 18 030 33 024 35 291 35 917
Likvida medel vid årets slut 18 030 33 024 35 291 35 917 34 525
Finansieringsbudget
25 Budget och verksamhetsplan 2017, plan 2018–2019 -BUDGET 2017, PLAN 2018–2019
Budget 2017
Balansbudget
Belopp i tkr Bokslut
2015 Prognos
2016 Budget
2017 Plan
2018 Plan
2019 TILLGÅNGAR
Anläggningsstillgångar
Materiella anläggningstillgångar 951 283 1 143 783 1 246 783 1 346 433 1 377 433 Finansiella anläggningstillgångar 228 394 253 894 253 894 253 894 253 894 Summa anläggningstillgångar 1 179 677 1 397 677 1 500 677 1 600 327 1 631 327
Omsättningstillgångar
Förråd 304 304 304 304 304
Exploateringsfastigheter 9 500 9 500 9 500 9 500 9 500
Fordringar 115 537 115 536 115 537 115 537 115 537
Kortfristiga placeringar 0 0 0 0 0
Kassa och bank 18 030 7 525 9 791 10 417 9 025
Summa omsättningstillgångar 143 371 132 865 135 132 135 758 134 366
SUMMA TILLGÅNGAR 1 323 048 1 530 542 1 635 809 1 736 085 1 765 693
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital
Eget kapital 508 326 524 826 534 223 523 505 506 995
-därav årets resultat 6 933 16 500 9 397 -10 718 -16 510
Summa eget kapital 508 326 524 826 534 223 523 505 506 995
Avsättningar
Avsättningar pensioner 9 492 9 492 9 492 9 492 9 492
Avsättning sluttäckning deponi 18 280 18 280 18 280 18 280 18 280
Summa avsättningar 27 772 27 772 27 772 27 772 27 772
Skulder
Banklån 500 000 690 000 785 000 895 000 940 000
Investeringsbidrag 71 727 71 727 71 727 71 727 71 727
Kortfristiga skulder 215 223 216 216 217 086 218 080 219 198
Summa skulder 786 950 977 943 1 073 813 1 184 807 1 230 925
SUMMA EGET KAPITAL,
AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 323 047 1 530 541 1 635 808 1 736 084 1 765 692
Plan åren 2018 och 2019 överskrids beslutad maximal lånevolym på 810 mkr för mandatperioden.
- Budget och verksamhetsplan 2017, plan 2018–2019 - 26
BUDGET 2017, PLAN 2018–2019
Budget 2017
Driftsbudget
Belopp i tkr Bokslut
2015 Budget
2016* Budget
2017 Budget 2017
efter tillägg och överföringar
2018Plan Plan 2019
Politisk organisation 8 229 8 452 8 689 8 689 9 483 9 788
Nämnder Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 41 845 45 004 48 534 48 534 50 028 51 666
Teknisk förvaltning 66 898 65 712 67 796 67 796 70 114 72 436
Överförmyndarnämnd - - 755 755 779 805
Miljö- och byggnämnd 7 580 8 040 8 294 8 294 8 559 8 850
Kultur- och fritidsnämnd 29 341 31 940 33 041 33 041 34 098 35 257
Utbildningsnämnd 330 987 353 888 365 514 367 737 377 214 390 043
Socialnämnd 303 438 292 878 301 111 301 111 310 746 321 312
Gemensam nämnd för familjerätt 891 853 891 891 920 951
Övriga poster under kommunstyrelsen
Intäkt avveckling regionförbundet -8 542 0 0 0 0 0
Pensionsåtaganden 46 707 46 900 50 800 50 800 59 400 58 400
KS strategiska satsningar, ordinarie - 2 142 2 424 1 492 2 424 2 424
KS strategiska, bredband** 200 - - - -
-Utvecklingspott fokusområde "vet" - 2 100 800 800 800 800
Strategiska lönesatsningar - 2 038 946 946 1 812 2 730
Återbetalning AFA -6 763 0 0 0 0 0
Ej fördelad driftskostnad för investeringar - 9 900 17 980 17 626 25 380 25 380
Volymjustering UN och kostenhet 9 803 4 840 5 234 5 234 10 273 15 929
Flyktingverksamhet -254 413 413 413 413 413
Konstfond** 96 0 0 0 0
Intern skadereglering 0 100 100 100 100 100
Medfinansiering pågatåg*** 246 0 - - -
-Samfinansiering gångbro 0 1 300 - - -
-Förändring semesterlöneskuld 4 583 0 0 0 0
Summa totalt 835 285 876 500 913 322 914 259 962 543 997 284
Avgår interna poster -62 513 -61 273 -58 393 -58 393 -61 491 -64 572
Verksamhetens nettokostnad 772 772 815 227 854 929 855 866 901 052 932 712
* Exklusive tilläggsbudget och andra överföringar.
**Budget flyttad till kommunledningsförvaltningen.
*** Budget flyttad till kommunledningsförvaltningen.
Mellan budget 2016 och budget 2017 i nedanstående tabell har fördelning skett av anslag för strategiska lönesats-ningar 2016 och volymjustering till utbildningsnämnden och kostenheten efter mars 2016. Överförmyndarnämn-den har skilts från kommunledningsförvaltningen.
Ej fördelad driftskostnad för investeringar (underrubrik till driftredovisning)
I budget för 2017 finns avsatt 17 980 tkr till driftskostna-der för investeringar. Från och med 2018 är anslaget höjt till 25 380 tkr. Av dem har 22 516 tkr beslutats fördelas till
nämnderna utifrån särskilda investeringsprojekt som till exempel Elmeskolan, sporthall och simhall. Beloppet är lite lägre 2018 eftersom det inte är helårseffekt på alla investe-ringar då. För närvarande återstår 2 864 tkr av anslaget.
27 Budget och verksamhetsplan 2017, plan 2018–2019 -BUDGET 2017, PLAN 2018–2019
Budget 2017
Tkr 2017 2018 2019 2020
Budget, plan 17 980 25 380 25 380 25 380
Kojan/Vitsippan 354 354 - 354
Elmeskolan 13 000 13 000 13 000 13 000
Exploatering Västra Bökhult 350 700 700 700
Esplanaden 65 130 130 130
Torngatan 27 27 27 27
Sporthall, utbildningsnämnden 463 1 386 1 386 1 386 Sporthall, kultur- och
fritids-nämnden 543 1 627 1 627 1 627
Sporthall, ökad ersättning
friskolor, utbildningsnämnden 85 170 170 170 Digitalisering, utbildnings-
nämnden 1 188 1 777 2 355 2 356
Simhall - 1 184 2 766 2 766
Kvar av budget 1 905 5 025 2 864 2 864
Enligt styrsystemet ska kapitaltjänstkostnader normalt finansieras inom befintlig budget. Undantag är investeringar kopplade till utveckling, expansion och strukturella för-ändringar. För dem sker normalt kompensation för ökade driftskostnader.
Investeringsbudget
Kommunfullmäktige har i november 2013 beslutat om en investeringsbudget på totalt 715 mkr för 2015–2018 samt en maximal låneram på 810 mkr. I november 2014 beslutade kommunfullmäktige om fördelning av budgeten. Nedan re-visas fördelningen summerad på olika sorters investeringar.
Tkr 2015 2016 2017 2018 Totalt
2015–
2018 Strategiska
investeringar
-taxefinansierade 53 000 41 500 53 500 62 000 210 000 -skattefinansierade 32 250 110 400 61 900 64 400 268 950
Ersättnings-
investeringar 87 301 59 885 38 300 36 150 221 636
Rationaliserings-investeringar 5 030 3 500 3 300 2 100 13 930 Totalt 177 581 215 285 157 000 164 650 714 516