Driftbudget (nettokostnad, tkr) Budget Budget Plan Plan
2015 2016 2017 2018
Verksamhetens nettokostnader
95111 Förmånsportal 0 0 0 0
95112 Fackliga företrädare -31 0 0 0
95113 Arbetsgivaravgifter -56 397 -62 297 -62 297 -62 297
95121 Pensionsutbetalningar 49 533 47 267 47 440 54 660
95122 Pension, avgiftsbestämd del 57 290 59 154 61 639 63 627
95123 Förändring pensionsavsättning -1 149 -945 -706 -706
95131 Förändring semesterlöneskuld 5 000 5 000 5 000 5 000
95191 Kalkylerade kapitalkostnader 2 654 -16 589 -12 184 -8 184
Finansiering
95901 Skatteintäkter -1 635 023 -1 709 903 -1 782 513 -1 858 492
95902 Generella statsbidrag -268 378 -267 116 -258 953 -246 563
varav Statligt utjämningsbidrag -230 510 -250 218 -251 883 -250 908
varav Regleringsavgift/bidrag -7 287 9 637 17 820 28 929
varav Struktur-/införandebidrag -17 871 -5 440 -4 259 -4 285
varav Avgift/bidrag kostnadsutjämning 34 981 32 318 32 596 32 795
varav Avgift utjämning LSS 26 119 21 568 21 754 21 887
varav Kommunal fastighetsavgift -73 810 -74 981 -74 981 -74 981
95911 Pensionsmedel, avkastning -5 805 -4 580 -4 830 -4 830
95991 Ränteintäkter -9 690 -9 630 -9 650 -9 650
95991 Borgensavgifter -6 340 -8 030 -8 030 -8 030
95991 Utdelning på aktier -5 000 -5 000 -5 000 -5 000
95992 Räntekostnader 2 150 1 500 1 500 2 150
95992 Ränta på pensionsskuld 385 577 770 770
95992 Övriga finansiella kostnader 300 300 300 300
Nettokostnad
-1 870 501 -1 970 292 -2 027 514 -2 077 245Verksamhetsbeskrivning
(belopp i texten nedan avser budget 2016) Verksamhetens nettokostnader
Förmånsportal
Kostnaderna för förmånsportalen budgeteras till 1 095 tkr. Kostnaderna fördelas på samtliga verksamheter via personalomkostnadspålägget (PO-pålägget) med 0,12 procent på utgående löner.
Fackliga företrädare
De totala kostnaderna för de fackliga företrädarna budgeteras till 3 922 tkr. Kostnaderna fördelas på samtliga verksamheter via personalomkostnadspålägget (PO-pålägget) med 0,43 procent på utgående löner.
Arbetsgivaravgifter
På varje verksamhet där löner eller arvoden budgeteras och redovisas påförs ett PO-pålägg (personalomkostnadspålägg). Detta innefattar lagstadgade arbetsgivaravgifter, avtalsenliga
försäkringsavgifter, kommunal tjänstepension samt kostnaderna för den fackliga verksamheten och förmånsportalen. De kalkylmässigt fördelade omkostnaderna redovisas här som en intäkt och de externa utbetalningarna som kostnader. Följande PO-pålägg tillämpas:
39,01 % Kommunala avtal
31,42 % Förtroendemän, uppdragstagare 24,26 % Löneskatt pensioner m.m.
Kostnaderna för den kommunala tjänstepensionen fördelas kalkylmässigt på verksamheterna. Som en följd av pensionsavtalen, som är slutna med de olika arbetstagarorganisationerna, rekommenderas kommunerna att påföra verksamheterna 6,83 procent på lönesumman i kalkylmässigt påslag. Fördelat belopp, 62 297 tkr, budgeteras som intern intäkt inom finansförvaltningen.
Pensionsutbetalningar
Beräkningen av pensionskostnaderna är gjord enligt pensionsbestämmelserna i KAP-KL, som började gälla för kommunerna per 2006-01-01. Kommunal kompletteringspension (KP) avser de avtalsmässiga pensionsåtaganden kommunen har för sin personal. Pensionerna till de före detta anställda, vilka utbetalas av KPA (Kommunsektorns Pension AB), beräknas till 31 761 tkr, varav 461 tkr avser visstidspensioner.
Kommunen har även åtagande för förmånsbestämd ålderspension. För denna har kommunen tecknat försäkring och kostnaderna budgeteras till 6 000 tkr. Särskild löneskatt tillkommer på pensionskostnaderna med 9 161 tkr.
Pension, avgiftsbestämd del
Årligen utbetalas den avgiftsbestämda delen av pensionen till det pensionssparkonto som arbetstagaren väljer. Med pensionssparkonto avses antingen traditionell pensionsförsäkring eller fondförsäkring.
Kostnaden är beräknad till 47 500 tkr. Därtill kommer löneskatt med 11 524 tkr.
Förändring pensionsavsättning
Kommunen redovisar pensionerna enligt blandmodellen, vilket innebär att pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Förändringen avser pensioner intjänade från och med 1998.
Förändring semesterlöneskuld
I samband med bokslutet görs en beräkning av skulden för personalens ej uttagna semesterdagar. Under senare år har skulden ökat på grund av att antalet outtagna semesterdagar stigit samt att löneökningarna påverkat värdet av skulden. I 2016 års budget har 5 000 tkr avsatts för att täcka detta.
Kalkylerade kapitalkostnader
Kapitalkostnaderna beräknas enligt den raka nominella metoden. Enligt denna metod sker avskrivningen på investeringens anskaffningsvärde. Nominell ränta beräknas på tillgångens oavskrivna restvärde (bokfört värde). Internräntan enligt den nominella metoden syftar till att visa den genomsnittliga
finansieringskostnaden för investeringar i kommunen. För 2016 är internräntesatsen satt till 2,5 procent.
Internräntan budgeteras som kostnad på verksamheterna och som intäkt på finansförvaltningen och uppgår till 18 168 tkr.
Avskrivningarna på genomförda investeringar budgeteras som kostnad på verksamheterna. Under finansiering finns 1 579 tkr budgeterade som en reserv.
Finansiering Skatteintäkter
Kommunens skatteintäkter grundas på ett uppräknat skatteunderlag. För 2016 gäller att taxeringsutfallet för 2014 års inkomster räknas upp med prognoser för skatteunderlagets utveckling i riket för vart och ett av åren 2015 och 2016. Prognoserna görs av SKL. Den genomsnittliga uppräkningen används för varje enskild kommun. Skatteintäkterna är preliminära. Avräkning sker när taxeringen av 2016 års inkomster är klar, det vill säga i slutet av år 2017 och den görs på riksnivå.
Skattesatsen ligger kvar på 2015 års nivå även för år 2016, det vill säga 19,79 procent. Kommunens skatteintäkter beräknas uppgå till 1 710 mnkr.
Generella statsbidrag
Innebörden av skatteutjämningssystemet för kommunerna är att utjämna skillnader i skatteinkomster (inkomstutjämning) och skillnader i strukturella förhållanden (kostnadsutjämning). Skatteutjämningen innebär att kommunerna erhåller ett statligt bidrag, inkomstutjämningsbidrag, som beräknas med utgångspunkt i skillnaden mellan garanterad och egen skattekraft. Skattekraften definieras som
skatteunderlaget utslaget på samtliga invånare i kommunen eller riket. Den garanterade skattekraften ska uppgå till 115 procent av medelskattekraften.
Garantinivån ändras inte oavsett om staten har råd att upprätthålla garantin eller inte. Regleringsbidrag respektive regleringsavgift finns för att finansiera statens kostnader för att upprätthålla garantinivån.
Regleringsbidraget/avgiften blir skillnaden mellan kostnaden för att upprätthålla garantinivån och det statsbidrag som finns avsatt i statens budget. Den beslutats årligen av staten och utgår i kronor per invånare.
Kostnadsutjämningen ska baseras på mätbara och opåverkbara faktorer, som mäter strukturella
kostnadsskillnader. Kompensation ska inte göras för skillnader i servicenivå, kvalitet, avgiftssättning eller effektivitet.
Det inomkommunala utjämningssystemet för LSS innebär en avgift för Ängelholms del.
År 2008 ersattes den statliga fastighetsskatten på bostäder med en kommunal fastighetsavgift. Budgeterat
Kommuninvest på 5,3 mnkr. Ränteintäkten budgeteras till 80 tkr. Kommunens likvida medel skall placeras och förräntas på förmånligaste sätt enligt den av kommunfullmäktige antagna policyn för placerings- och finansieringsärenden. Intäktsräntorna är budgeterade till 100 tkr, då både likviditet och räntenivå är låg.
Borgensavgifter
Vid extern finansiering tecknar kommunen borgen för de kommunala bolagen, vilket innebär lägre lånekostnader. Från 2001 har en avgift på 0,35 procent uttagits på den lånesumma för vilken kommunen tecknat borgen eller lånat ut medel till bolagen. Totalt är de budgeterade avgifterna 8 030 tkr.
Utdelning på aktier
Aktieutdelning från AB Ängelholmshem enligt ägardirektivet om 5 000 tkr.
Räntekostnader
Räntekostnaderna avser ränta på kommunens låneskuld för den skattefinansierade verksamheten.
Räntorna beräknas uppgå till 1 500 tkr.
Ränta på pensionsskuld
Räntekostnaderna för pensionskulden beräknas utifrån prognos från KPA till 577 tkr.
Övriga finansiella kostnader
Övriga finansiella kostnader uppgår till 300 tkr och består av avgifter till bank, plusgiro och bankgiro.
Resultatbudget
Tkr
Budget 2016
Plan 2017 Plan 2018Verksamhetens intäkter 421 896 429 602 430 102
Verksamhetens kostnader -2 335 351 -2 402 410 -2 464 775
Avskrivningar -70 160 -69 505 -73 505
Verksamhetens nettokostnader -1 983 615 -2 042 313 -2 108 178
Skatteintäkter 1 709 903 1 782 513 1 858 492
Generella statsbidrag och utjämning 267 116 258 953 246 563
Finansiella intäkter 25 680 25 950 25 950
Finansiella kostnader -6 635 -9 184 -10 334
Resultat före extraordinära poster 12 449 15 919 12 493 Extraordinära intäkter
Extraordinära kostnader
ÅRETS RESULTAT 12 449 15 919 12 493
NYCKELTAL
Årets resultat i förhållande till skatteintäkter
och generella statsbidrag 0,6% 0,8% 0,6%
Resultatbudget
Tkr
Budget 2016
Plan 2017 Plan 2018Verksamhetens intäkter 365 710 364 232 364 232
Verksamhetens kostnader -2 302 397 -2 362 628 -2 424 993
Avskrivningar -52 746 -52 091 -56 091
Verksamhetens nettokostnader -1 989 433 -2 050 487 -2 116 852
Skatteintäkter 1 709 903 1 782 513 1 858 492
Generella statsbidrag och utjämning 267 116 258 953 246 563
Finansiella intäkter, externa 25 680 25 950 25 950
Finansiella intäkter, från va-verk 1 560 1 560 1 560
Finansiella kostnader, externa -2 377 -2 570 -3 220
Resultat före extraordinära poster 12 449 15 919 12 493
Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader
ÅRETS RESULTAT
12 449 15 919 12 493NYCKELTAL
Årets resultat i förhållande till skatteintäkter
och generella statsbidrag 0,6% 0,8% 0,6%
Resultatbudget
Tkr
Budget 2016
Plan 2017 Plan 2018Verksamhetens intäkter 65 038 65 038 65 038
Förutbetalda VA-avgifter/Höjd VA-taxa* 4 800 13 886 14 386
Verksamhetens kostnader -46 606 -53 336 -53 336
Avskrivningar -17 414 -17 414 -17 414
Verksamhetens nettokostnader 5 818 8 174 8 674
Finansiella intäkter, externa
Finansiella kostnader, externa -4 258 -6 614 -7 114
Finansiella kostnader, interna -1 560 -1 560 -1 560
Resultat före extraordinära poster 0 0 0
Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader
ÅRETS RESULTAT 0 0 0
*Ett årligt budgeterat underskott inom VA-verksamheten regleras mot den skuld som finns till VA-abonnenterna. Om skulden regleras under planperioden förutsätts istället en höjning av VA-taxan.
Finansieringsbudget
Tkr Not
Budget 2016
Plan 2017 Plan 2018DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 12 449 15 919 12 493
Justering för av- och nedskrivningar 70 160 69 505 73 505
Justering för avsättningar -368 64 64
Justering för ej likviditetspåverkande poster, VA-avgifter -4 800 -13 886 -14 386 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -1 517 -1 517 -1 517 Kassaflöde från verksamheten före förändring av
rörelsekapital 75 924 70 085 70 159
FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL
Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 25 000 25 000 25 000
Ökning(-)/minskning(+) förråd och lager 0 0 0
Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 0 0 0
Kassaflöde från rörelsekapital 25 000 25 000 25 000
Kassaflöde från den löpande verksamheten 100 924 95 085 95 159
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investeringar i fastigheter och inventarier -187 771 -243 964 -202 670
Investeringsbidrag
Försäljning av anläggningstillgångar 10 000 10 000 10 000
Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten -177 771 -233 964 -192 670 Kassaflöde efter investeringsverksamheten -76 847 -138 879 -97 511
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 85 000 133 450 98 650
Amortering av skuld -2 628 -4 492 -3 992
Ökning av långfristiga fordringar 0 0 0
Minskning av långfristiga fordringar 0 0 0
Förutbetalda investeringsbidrag/anläggningsavgifter va 2 424 2 424 2 424 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 84 796 131 382 97 082
ÅRETS KASSAFLÖDE 7 949 -7 497 -429
Likvida medel vid årets början 50 000 57 949 50 452
Likvida medel vid årets slut 57 949 50 452 50 023
Finansieringsbudget
Tkr Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 12 449 15 919 12 493
Justering för av- och nedskrivningar 52 746 52 091 56 091
Justering för avsättningar -368 64 64
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -57 -57 -57
Kassaflöde från verksamheten före förändring av
rörelsekapital 64 770 68 017 68 591
FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL
Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 25 000 25 000 25 000
Ökning(-)/minskning(+) förråd och lager Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder
Kassaflöde från rörelsekapital 25 000 25 000 25 000
Kassaflöde från den löpande verksamheten 89 770 93 017 93 591
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investeringar i fastigheter och inventarier -101 821 -152 414 -108 220
Investeringsbidrag
Försäljning av anläggningstillgångar 10 000 10 000 10 000
Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten -91 821 -142 414 -98 220 Kassaflöde efter investeringsverksamheten -2 051 -49 397 -4 629
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 10 000 41 900 4 200
Amortering av skuld
Ökning av långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 10 000 41 900 4 200
Finansieringsbudget
Tkr Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 0 0 0
Justering för av- och nedskrivningar 17 414 17 414 17 414
Justering för ej likviditetspåverkande poster, VA-avgifter -4 800 -13 886 -14 386 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster -1 460 -1 460 -1 460 Kassaflöde från verksamheten före förändring av
rörelsekapital 11 154 2 068 1 568
FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar Ökning(-)/minskning(+) förråd
Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder
Kassaflöde från rörelsekapital 0 0 0
Kassaflöde från den löpande verksamheten 11 154 2 068 1 568
INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar
Investeringar i fastigheter och inventarier -85 950 -91 550 -94 450
Försäljning av anläggningstillgångar
Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten -85 950 -91 550 -94 450 Kassaflöde efter investeringsverksamheten -74 796 -89 482 -92 882
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 75 000 91 550 94 450
Amortering av skuld, extern upplåning -2 628 -4 492 -3 992
Amortering av skuld, finansförvaltning Ökning av långfristiga fordringar
Förutbetalda anläggningsavgifter va 2 424 2 424 2 424
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 74 796 89 482 92 882
ÅRETS KASSAFLÖDE 0 0 0
Balansbudget
Prognos Prognos Prognos Prognos
Specifikation, mnkr Not Bokslut 2014 bokslut 2015 budget 2016 plan 2017 plan 2018 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar 2 442,2 2 557,8 2 665,4 2 829,9 2 949,1
Omsättningstillgångar 433,0 359,0 341,0 307,6 281,2
varav likvida medel 156,9 50,1 58,0 50,5 50,0
SUMMA TILLGÅNGAR 2 875,2 2 916,8 3 006,4 3 137,5 3 230,3
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Eget kapital 2 037,5 2 040,6 2 053,0 2 068,9 2 081,4
varav årets resultat 10,1 3,1 12,4 15,9 12,5
Avsättningar för pensioner 31,7 30,6 30,2 30,3 30,4
Långfristiga skulder 371,4 408,6 491,0 620,0 714,6
Kortfristiga skulder 434,6 437,0 432,2 418,3 403,9
SUMMA EGET KAPITAL,
AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 875,2 2 916,8 3 006,4 3 137,5 3 230,3
SOLIDITET 71% 70% 68% 66% 64%
Balansbudget
Prognos Prognos Prognos Prognos Specifikation, mnkr Bokslut 2014 bokslut 2015 budget 2016 plan 2017 plan 2018 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar 2 161,9 2 234,8 2 273,9 2 364,2 2 406,3
varav lån till va-verk 102,0 102,0 102,0 102,0 102,0
Omsättningstillgångar 435,4 364,4 347,2 314,7 289,3
varav likvida medel 155,7 50,0 57,9 50,5 50,0
SUMMA TILLGÅNGAR 2 597,3 2 599,2 2 621,1 2 678,9 2 695,6
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital 2 037,5 2 040,6 2 053,0 2 068,9 2 081,4
varav årets resultat 10,1 3,1 12,4 15,9 12,5
Avsättningar för pensioner 31,6 30,5 30,1 30,2 30,3
Långfristiga skulder 119,5 119,4 129,3 171,1 175,2
Kortfristiga skulder 408,7 408,7 408,7 408,7 408,7
SUMMA EGET KAPITAL
AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 597,3 2 599,2 2 621,1 2 678,9 2 695,6
SOLIDITET 78% 79% 78% 77% 77%
Balansbudget
Prognos Prognos Prognos Prognos
Specifikation, mnkr Bokslut 2014 bokslut 2015 budget 2016 plan 2017 plan 2018 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar 382,3 422,0 490,6 564,8 641,9
Omsättningstillgångar 6,6 6,6 6,6 6,8 21,2
varav likvida medel
SUMMA TILLGÅNGAR 388,9 428,6 497,2 571,6 663,1
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Eget kapital 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
varav årets resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Långfristiga skulder 354,0 391,3 464,7 552,8 644,3
varav lån till finansförv. 102,0 102,0 102,0 102,0 102,0
Kortfristiga skulder 34,9 37,3 32,5 18,8 18,8
varav förutbetalda va-avgifter 16,1 18,5 13,7 0,0 0,0
SUMMA EGET KAPITAL
OCH SKULDER 388,9 428,6 497,2 571,6 663,1