27
38
56
Födelse netto Flytt- netto inom länet Flytt- netto annat län Flytt- netto annat land
13 262 invånare augusti 2016 +122 invånare sedan dec 2015
Balanskrav
Från år 2000 gäller ett lagreglerat balanskrav för kommunerna. Det innebär att budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. Enligt kommunallagen får undantag göras från balanskravet om synnerliga skäl föreligger. Ett eventuellt negativt resultat ska återställas inom tre år. De budgeterade resultaten för 2017-2019 är positiva enligt detta underlag. Inga gamla underskott från föregående år finns att återställa.
RUR, resultatutjämningsreserv
Enligt kommunallagen 8 kap 3 d §, andra stycket, får kommuner under vissa förutsättningar reservera en del av det ekonomiska resultatet i en
resultatutjämningsreserv. En resultatutjämningsreserv utgör en del av kommunens eget kapital. Reserven kan sedan disponeras för att täcka underskott under en lågkonjunktur. Syftet med reserven är således att utjämna normala svängningar i skatteunderlaget över konjunkturcykeln för att skapa en större flexibilitet för verksamheterna.
Kommunen kan redan i samband med budgetbesluten planera för att göra en reservering till resultatutjämningsreserven. Slutligt beslut tas först i samband med behandling av årsredovisningen. Till RUR har under 2016 avsatts 3,5 mnkr från 2015 års resultat, totalt finns nu 16,5 mnkr i RUR.
§ 130 forts.
Investeringar
Senaste åren har investeringarna varit historiskt höga med bland annat Österlenbadet och reningsverket Rosendal. För planperioden 2017-2019 förväntas de skattefinansierade nettoinvesteringarna att fortsätta ligga mycket högt. Planeringsförutsättningarna som antagits av kommunstyrelsens
arbetsutskott har ett självfinansieringsmål på 70 % under planperioden med totalt 200 mnkr i nettoinvesteringar. För VA, d.v.s. taxefinansierad
verksamhet, planeras för planperioden investeringar på ca 60 mnkr.
I samband med iordningsställande av säljklara tomter för bostäder, industri och handel investerar kommunen i vattenledningar, gator, belysning osv.
Dessa investeringar ska inte räknas in i investeringsbudgeten eftersom den som sedan köper fastigheten betalar sin andel av investeringen.
Kommunstyrelsen medges att vid varje enskilt tillfälle, som en checkkredit, använda upp till 30 mnkr för denna typ av investering i säljklara tomter.
Kontot får följaktligen inte vid något tillfälle ha en negativ balans som överstiger 30 mnkr.
Låneskuld och finansnetto
Kommunens låneskuld uppgår till 190 mnkr. Nyttjande av checkräkningskredit på Sparbanken Skåne innebär att uppkomna likviditetsbehov hanteras tillsvidare.
Investeringar motsvarande de som redovisas under budgetberedningen genererar inget utökat upplåningsbehov under 2017.
Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige beslutar om en låneram för 2017 på 250 mnkr.
Borgensram och borgensavgift från bolagen
Borgensramen för Österlenhem AB uppgår enligt budget 2016 till 320 mnkr och för Tomelilla Industri AB till 22 mnkr. Bolagen gör bedömningen att lån med kommunal borgen inte ökar under 2017.
Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att besluta, att såsom för egen skuld ingå borgen för Österlenhem AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 320 mnkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader och att såsom för egen skuld ingå borgen för Tomelilla
§ 130 forts.
Förvaltningen föreslår vidare kommunfullmäktige besluta att borgensavgiften ligger kvar på nuvarande 0,3 %.
Känslighetsanalys
Förändringar vad gäller skattesats, invånarantal och löneutveckling påverkar kommunens kostnader och intäkter enligt följande:
Förändrad skattesats med 1 krona motsvarar ca 25 mnkr.
100 invånare motsvarar ca 5 mnkr.
Löneökningar med 1 % innebär ca 3,5 mnkr inklusive personalomkostnader (PO).
Beräkningsförutsättningar
Följande beräkningsförutsättningar har kommunstyrelsens arbetsutskott, § 138/2016, beslutat om och dessa har använts vid framtagandet av nya preliminära underlag.
Skattesats 20,61 kr
Antal invånare1 13 225
Resultatmål 2,00 %
Internränta 1,75 %
Lönekompensation1 2,70 %
Inflation1 1,50 %
Reserv2 0.5 %
1 Avviker från SKL:s rekommendationer för 2017
2 Andel av skatteintäkter, generella bidrag m.m.
Motsvarar cirka 3,5 miljoner kronor Arbetsgivaravgifter
PO-påslaget för arbetsgivaravgifter och avtalsförsäkring uppgår till 38,43 %, i enlighet med SKL:s bedömning.
Internränta
Internräntan för 2017 föreslås av kommunstyrelsen till 1,7 % enligt SKL, en sänkning från 2016 års nivå med 0,7 %. Internräntan syftar till att visa den genomsnittliga finansieringskostnaden för aktiverade investeringar under hela deras ekonomiska livslängd.
Resultat
Resultatet för 2017-2019 bygger på uppräknade och justerade ramar, ingen
§ 130 forts.
Uttag från Sociala investeringsfonden är prognostiserat till 2 mnkr per år under perioden 2017-2019.
Resultat för 2017 uppgår till 10,2 mnkr enligt detta förslag, resultatet för 2018 är 8,2 mnkr och 2019 8,7 mnkr. Med denna resultatprognos uppfylls det finansiella resultatmålet för god ekonomisk hushållning 2017-2019.
Driftsramar för nämnder och deras ingående verksamheter Utgångspunkt för driftsramar 2017 är budget 2016 inklusive beslutade tilläggsanslag och resultatjusteringar under 2016. Förutom de beslutade beräkningsförutsättningarna har även hänsyn tagits till faktiska och
estimerade volymförändringar inom Barn och utbildning, Vård och omsorg samt gymnasieverksamheten.
Förslag till driftsramar 2017
Nedan presenteras förslag till nya driftsramar budget 2017.
Resultat- och balansbudget
Med föreslagna driftsramar 2017 inklusive tillägg för pensionskostnader beräknade av KPA och finansnetto, upprättas nedanstående resultaträkning och ekonomiska ställning.
Mål för god ekonomisk hushållning
Mål för god ekonomisk hushållning ska enligt lagen beslutas och redovisas i budgeten. Dessa mål består dels av finansiella mål för god ekonomisk hushållning och dels av sammantaget verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning enligt nedan.
Måluppfyllnad
Tomelilla kommun definierar god ekonomisk hushållning som en
sammanvägd bedömning av kommunens samtliga mål, både finansiella och verksamhetsmål. För att god ekonomisk hushållning ska anses uppnått ska minst 2/3 av samtliga mål samt de tre finansiella GEH målen vara antingen uppfyllda eller på väg att uppfyllas under verksamhetsåret.
Finansiella mål för god ekonomisk hushållning
För planperioden 2017-2019 anpassas de finansiella målen till rådande förutsättningar.
§ 130 forts.
1.4.1 Resultatmål
Extern resultatnivå, exklusive extraordinära intäkter och kostnader, ska uppgå till lägst 1,3 % i genomsnitt under perioden 2017-2019.
(Delårsrapporter samt årsredovisningen. Mäts i procent av totala skatteintäkter.)
1.4.2 Investeringsmål
Skattefinansierade nettoinvesteringar får i genomsnitt under perioden 2017-2019 uppgå till max 10 % av totala skatteintäkter.
(Delårsrapporter samt årsredovisningen. Mäts i procent.) 1.4.3 Skuldmål
Självfinansieringsgraden (nettoresultat + avskrivningar) i de
skattefinansierade investeringarna ska uppgå till minst 80 % i genomsnitt under perioden 2017-2019.
(Delårsrapporter samt årsredovisningen. Mäts i procent.)
Övriga verksamhetsmål för 2017-2019
Förslag enligt bilaga.