(mkr) Utfall Utfall Utfall Utfall
2021 2020 2021 2020
Övriga ej likviditetspåverkande poster som ingår i årets
resultat - 0,2 - 0,4 - 0,2 - 0,4
44 I verk samhetens intäk ter och k ostnader
har interna poster exk luderats med: 44,0 47,1 50,7 53,2
Kostnad för räkenskapsrevision
Total kostnad för räkenskapsrevision 0,2 0,2 varav k ostnad för de sak k unnigas gransk ning 0,2 0,2
*Kommentarer till not 1 och not 2
Under 2021 har kostnader kopplat till coronapandemin inte särredovisats i samma omfattning som 2020.
Verksamhetens intäkter och kostnader har rättats för 2020 till följd av en felaktig intern eliminering i koncernsammanställningen.
Kommun Koncern
Kostnaderna för räkenskapsrevision avser kostnader för granskning av bokföring, delårsrapport samt årsredovisning för räkenskapsåret 2021.
45
* 2021: Avser tillfälliga generella statsbidrag: Sk olmiljarden (0,6 mk r) och Äldreomssorgssatsning (3,5 mk r)
Beloppen utgörs av planenliga avskrivningar samt erforderliga nedskrivningar. Avskrivningar påbörjas den 1 januari året efter att investeringar aktiverats. Avskrivningstiden anpassas till tillgångens nyttjandeperiod (ekonomiska livslängd) med vägledning av RKR:s idéskrift om avskrivningar. Investeringar som aktiveras har i princip ett anskaffningsvärde på lägst 50 tkr och en nyttjandetid överstigande tre år. För ytterligare upplysningar hänvisas till information under
redovisningsprinciper.
Kommun Koncern
* 2020: Avser tillfälliga generella statsbidrag - mottagning av flyk tingar (2,5 mk r), vårändringsbudget och beslut pga corona-pandemin (11,9 mk r)
Koncern Kommun
46
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 6 Finansiella intäkter
Utdelning aktier och andelar - 0,2 - 0,2
Ränteintäkter 0,3 0,2 0,3 0,2
Övriga finansiella intäkter - 1,6 - 1,6 0,3
2,0 0,3 2,0
Not 7 Finansiella kostnader
Räntekostnader, långfristig upplåning - 2,6 - 3,2 - 2,6 - 3,2 Räntekostnader pensionsavsättningar - 0,5 - 0,7 - 0,6 - 0,7 Räntekostnader leasingskuld - 0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2 Övriga finansiella kostnader - 0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2
3,5
- - 4,3 - 3,6 - 4,3
Not 8 Årets resultat Avstämning balanskravet
Årets/periodens resultat enl resultaträkningen - 17,3 - 10,9
Realisationsvinster - 0,1 - 0,5
Årets/periodens resultat efter justeringar - 17,4 - 11,4 Balanskravsunderskott från tidigare år - -
Synnerliga skäl - -
Årets/periodens balanskravsresultat - 17,4 - 11,4
Kommun Koncern
47
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ackumulerade anskaffningsvärden 804,9 771,7 821,0 787,5
Ackumulerade avskrivningar - 407,1 - 388,7 - 407,7 - 389,2
Ackumulerade nedskrivningar - 102,8 - 102,8 - 102,9 - 102,9
Bokfört värde 295,0 280,2 310,4 295,4
Redovisat värde vid årets början 280,2 282,7 295,4 298,1
Investeringar 12,3 15,9 12,6 15,9
Investeringsbidrag - - - -
Inköp anläggningstillgångar - 0,4 - 0,4 Avyttrade och utrangerade anläggn.tillgångar - 0,8 - - 0,8 -
Nedskrivningar - - 2,4 - - 2,4
Avskrivningar - 18,4 - 17,7 - 18,5 - 17,9
Finansiell leasing, se även not 21 21,7 1,3 21,7 1,3 Redovisat värde vid årets slut 295,0 280,2 310,4 295,4
Därav fördelat per verksamhet:
Markreserv 11,6 11,7 11,6 11,7
Verksamhetsfastigheter 129,7 134,2 145,1 149,4
Vatten och avloppsanläggningar 13,9 14,3 13,9 14,3
Gator, vägar och parker 42,7 40,3 42,7 40,3
Industrifastigheter, övr lokaler 13,4 11,2 13,4 11,2
Hyresfastigheter 83,3 68,5 83,3 68,5
Pågående byggnationer 0,4 - 0,4 -
Summa mark, byggnader och tekniska anläggn: 295,0 280,2 310,4 295,4
Pågående investeringar ak tiveras vid färdigställande och avsk rivs inte.
Not 10 Maskiner och inventarier
Ackumulerade anskaffningsvärden 87,2 82,8 113,7 106,8
Ackumulerade avskrivningar - 60,6 - 54,9 - 76,6 - 69,3 Ackumulerade nedskrivningar - 0,2 - 0,2 - 0,2 - 0,2
Bokfört värde 26,4 27,7 36,9 37,3
Redovisat värde vid årets början 27,7 22,2 37,3 31,9
Investeringar 4,4 10,4 6,9 11,7
Därav finansiell leasing 1,6 6,2 1,6 6,2
Avyttrade och utrangerade anläggn.tillgångar - - 0,2 - - 0,2
Nedskrivningar - - - -
Avskrivningar - 5,7 - 4,7 - 7,3 - 6,1
Övriga förändringar - - - -
Redovisat värde vid årets slut 26,4 27,7 36,9 37,3 Koncern Kommun
48
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 11 Finansiella tillgångar
Aktier
MidSweden 365 14,1 14,1 - -
14,1
14,1 - - Andelar
Bräcke Folkets Hus och Hunge Folkets Hus 0,1 0,1 0,1 0,1
Kommuninvest i Sverige AB 2,7 2,7 2,7 2,7
Jämtlands Räddningstjänstförbund 0,3 0,3 - -
Övriga 0,1 0,1 0,2 0,1
3,2
3,2 3,0 2,9 Långfristiga fordringar
MidSweden 365 16,2 17,1 - -
Kommuninvest i Sverige AB, förlagslån - - - - Fordran på skatteverket, moms - - 4,0 4,9 Övriga långfristiga fordringar 0,6 - 1,8 3,0
16,8
17,1 5,8 7,9
Summa finansiella tillgångar: 34,1 34,4 8,8 10,8
Not 12 Kortfristiga fordringar
Varulager - - 0,2 0,3
Kundfordringar 8,0 9,8 10,9 13,4
Fordran hos staten 12,8 12,6 13,3 5,3
Kommunalskattefordringar 7,1 - 7,1
Övriga kortfristiga fordringar 2,6 7,3 8,1 16,6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14,3 15,2 14,2 17,4 Summa kortfristiga fordringar 44,8 44,9 53,8 53,0
Not 13 Likvida medel
Bank 26,3 46,3 35,0 50,7
Övriga likvida medel 3,1 2,8 3,1 2,8
Summa likvida medel 29,4 49,1 38,1 53,5
Kommunen har en checkkredit på 10 miljoner kronor som inte var utnyttjad vid bokslutstillfället.
Koncern Kommun
49
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 14 Eget kapital
Resultatutjämningsreserv - - - -
Övrigt eget kapital 51,9 69,2 49,6 66,8
varav uppbyggnad av pensionsreserv 10,4 10,4 10,4 10,4
Utgående eget kapital 51,9 69,2 49,6 66,8
Kommunfullmäktige har i december 2014 antagit riktlinjer för hantering av resultatutjämningsreserv (kf § 154/2014) Not 15 Avsättningar för pensioner
Ingående avsättning 36,8 33,2 42,1 37,8
Årets pensionsutbetalningar - 1,5 - 1,5 - 1,7 - 1,7
Nyintjänad pension 4,2 3,8 4,9 4,3
Ränte- och basbeloppsuppräkningar 0,5 0,7 0,6 0,8 Ändring av försäkringstekniska grunder 0,2 - 0,2
Ändrat livslängdsantagande RIPS 1,5 1,6
Förändring av löneskatt 1,2 0,7 1,4 0,9
Övrig post 0,1 - 0,1 0,1 -
Utgående avsättning 43,0 36,8 49,2 42,1
Specifikation - Avsatt till Pensioner
Särskild avtals/ålderspension - -
Förmånsbestämd ålderspension 22,6 19,7
PA/KL pensioner 8,1 7,3
Pension till efterlevande 0,2 0,3
Summa pensioner 30,9 27,3
Löneskatt 8,4 7,2
39,3
34,5 Pensionsskuld enl OPF-KL, förtroendevalda 3,7 2,3 Summa avsättning för pensioner: 43,0 36,8 Förpliktelse minskad genom försäkring - -
Överskottsmedel i försäkringen - -
Aktualiseringsgrad 95% 95%
Not 16 Övriga avsättningar
Avsatt för återställande av deponi
Redovisat värde vid årets början 16,8 17,0 16,8 17,0
Nya avsättningar - - - -
Ianspråktagna avsättningar - - 0,2 - - 0,2
Utgående avsättning 16,8 16,8 16,8 16,8
Återställningen av deponin i Kälarne har påbörjats och beräknas vara klar inom ett till två år. Kostnaden har beräknats till 6,5 miljoner kronor. Hittills har drygt en miljon kronor förbrukats. Deponin i Bräcke planeras att återställas inom cirka 10 år till en preliminär kostnad på 11,4 miljoner kronor.
Kommun Koncern
50
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 17 Långfristiga skulder
Kommuninvest 176,2 180,9 181,1 184,5
Uppbokad kortfristig del - 4,0 - 4,8 - 4,0 - 4,8
Investeringsbidrag 0,3 0,3 0,3 0,3
Långfristig leasingskuld 39,6 21,0 39,6 21,0
Övriga långfristiga skulder - - 0,2 0,2 - Summa långfristiga skulder: 212,1 197,4 217,2 201,2
Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut
Genomsnittlig ränta 1,76% 2,02 % 1,73% 1,99%
Genomsnittlig räntebindningstid 4,6 år 4,0 år 4,6 år 4,0 år
Lån som förfaller inom:
1 år 48,2 50,1 51,8 50,1
2 - 3 år 38,2 46,4 38,2 46,4
4 - 5 år 24,4 29,7 24,4 29,7
6 - 10 år 70,1 59,4 70,1 59,4
Not 18 Kortfristiga skulder
Kortfristig del av långfristig skuld 8,2 8,2 8,2 8,2
Leverantörsskulder 20,8 26,9 23,7 27,8
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 5,5 6,4 5,9 7,1
Semester- och övertidsskuld 19,7 20,0 21,1 21,7
Pensioner individuell del inkl. löneskatt 16,5 16,2 17,3 20,1
Kommunalskatteskulder 3,5 8,8 3,5 8,8
Övriga upplupna kostn och förutbet intäkter 31,1 29,0 34,2 28,6
Övriga kortfristiga skulder 0,5 0,6 1,3 0,8
Summa kortfristiga skulder: 105,8 116,1 115,2 123,1
Not 19 Pensionsförpliktelser
Ingående ansvarsförbindelse, arbetstagare 185,5 192,5 185,5 192,5
Pensionsutbetalningar - 9,6 - 10,7 - 9,6 - 10,7
Ränte- och basbeloppsuppräkningar 2,6 4,6 2,6 4,6 Ändrat livslängdsantagande RIPS 3,0 - 3,0 -
Förändring av löneskatt - 1,8 - 1,4 - 1,8 - 1,4
Ändring av försäkringstekniska grunder - - - -
Övrig post - 3,2 0,5 - 3,2 0,5
Utgående ansvarsförbindelse 176,5 185,5 176,5 185,5
Pensionsskuld för förtroendevalda enligt PBF 3,1 2,7 3,1 2,7
Summa pensionsförpliktelser: 179,6 188,2 179,6 188,2
Aktualiseringsgrad 95% 95% 95% 95%
Kommun Koncern
51 Övrigt borgensåtagande
Bräcke kommun har i maj 2000 (kf § 8) ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för
Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 294 kommuner och regioner som per 2021-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser.
Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Bräcke kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2021-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala
förpliktelser till 510 966 139 138 kronor och totala tillgångar till 518 679 716 010 kronor. Bräcke kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 222 456 326 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 224 872 211 kronor.
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 20 Borgensförbindelser Koncernbolag
MidSweden 365 AB 5,6 4,1 - -
Folketshusföreningar
Gällö Folketshusförening - - - -
Hunge Folketshusförening 0,8 0,8 0,8 0,8
0,8
0,8 0,8 0,8 Fiberföreningar
Grönviksfiber Ek för - - - -
Sjöarnas fiberförening ek för 3,4 3,4 3,4 3,4
Granen fiber ek för 3,2 3,2 3,2 3,2
Nyhems fiber ek för - 0,5 - 0,5
E14 Fiber ek för 2,2 0,5 2,2 0,5
8,8
7,6 8,8 7,6 Övriga borgensåtagande
Företagarföreningen i Bräcke kommun 0,7 0,3 0,7 0,3 Kälarnebygden ek. förening 2,1 - 2,1 -
2,7
0,3 2,7 0,3
Summa borgensförbindelser: 17,9 12,8 12,3 8,7
Kommun Koncern
52
(mkr) 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31
Not 21 Leasing Finansiella leasingavtal Byggmader
Totala minimileasavgifter 37,3 16,5 37,3 16,5
-
Nuvärde minimileasavgifter 35,4 16,0 35,4 16,0
Därav förfall inom 1 år 2,6 1,6 2,6 1,6
Därav förfall senare än 1 år, men inom 5 år 10,3 8,3 10,3 8,3 Därav förfall senare än 5 år 22,5 6,1 22,5 6,1 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat 0,1 0,1 0,1 0,1 -
Mask iner och inventarier -
Totala minimileasavgifter 8,1 8,4 8,1 8,4
-
Nuvärde minimileasavgifter 8,1 8,4 8,1 8,4
Därav förfall inom 1 år 1,8 1,8 1,8 1,8
Därav förfall senare än 1 år, men inom 5 år 6,3 6,6 6,3 6,6 Därav förfall senare än 5 år - - - - Variabla avgifter som ingår i periodens resultat - - - - Ej uppsägningsbara operationella leasingavtal
VA-redovisning
Särredovisning har upprättats enligt lagen (2006:412) om allmänna vattentjänster. Dokumentet "Redovisning VA-verksamhet 2020" finns tillgängligt på Bräcke kommun: e-post: bracke@bracke.se.
Leasingavtal avseende objekt betraktade som korttidsinventarier hänförs till operationella avtal. Bedömning sker utifrån avtalets värde och objektets nyttjandeperiod.
Kommun Koncern
Kommunen har inga operationella leasingavtal som inte är uppsägningsbara.
53
DRIFTREDOVISNING
Driftredovisningen innehåller en redovisning av hur utfallet förhåller sig till den nettobudget som fastställts för den löpande verksamheten.
54