tkr 2010 2011
Not 1. Verksamhetens intäkter Taxor och avgifter
Hyror och arrenden Bidrag
Försäljning av verksamhet och entreprenad Övriga intäkter
S:a verksamhetens intäkter
95 492
Not 2. Verksamhetens kostnader Entreprenad och köp av verksamhet Bidrag och transfereringar
Externa löner
Arbetsgivaravgifter, avtalsförsäkringar och pensionskostnader Övriga kostnader
S:a verksamhetens kostnader
-512 900
Not 3. Jämförelsestörande poster Verksamhetens intäkter
Intäkter försålda anläggningstillgångar *) Intäkter försålda tomter **)
S:a jämförelsestörande intäkter Verksamhetens kostnader
Kostnader vid försålda anläggningsstilgångar Kostnader vid försålda tomter
Kostnad av sänkt diskonteringränta pensioner inkl särskild löneskatt S:a jämförelsestörande kostnader
*) 50 bostäder till AB Ekerö Bostäder Kf 2011-02-22 §11, 8 Brf – Korslöt, Björkudden, Lövängen, Söderbacken – del av beslut Kf 2011-02-22 §12
**) 2011: Svartsjö 1:4, Sockarby 5:6,avräkning Tappsund 1:1
64 420 -
Not 4. Skatteintäkter, utjämning och kommunal fastighetsavgift Kommunalskatteintäkter Nationellt utjämningssystem LSS
Utjämningsbidrag LSS
S:a utjämningssystem LSS 37 872
37 872 35 863
S:a kommunal utjämning
-41 541
S:a kommunal fastighetsavgift 39 424
39 424 41 105
41 105 Tillfälligt konjunkturstöd
Tillfälligt konjunkturstöd
S:a tillfälligt konjunkturstöd 24 418
24 418 -
- S:a skatteintäkter, utjämning och fastighetsavgift
Avräkningsbelopp, kronor per invånare Slutavräkning (året innan)
Preliminär avräkning (bokslutsåret)
Slutavräkning och preliminär avräkning enligt SKL i december bokslutsåret
1 149 050
tkr 2010 2011
Not 5. Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter
Ränteintäkter på utlämnade lån Räntebidrag
Utdelning av aktier Borgensavgift Övriga ränteintäkter Ränteintäkter bank S:a finansiella intäkter
7
Räntekostnader på långfristiga lån Övriga räntekostnader
Räntekostnader på pensioner S:a finansiella kostnader
-21 581
Not 6. Immateriella och materiella anläggningstillgångar Ackumulerade värden
Avskrivningstider – Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar
- - Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde
Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde
Avskrivningstider – Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar
1 156 099 Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde
Ackumulerade avskrivningar Ackumulerade nedskrivningar Bokfört värde
Avskrivningstider – Linjär avskrivning tillämpas för samtliga tillgångar
150 489 Pågående ny-, till- och ombyggnad
Redovisat värde vid årets början
Rättning av tidigare års investeringsprojekt Investeringar
Aktivering av investeringsprojekt Redovisat värde vid årets slut
Investeringsprojekt aktiveras när anläggningen tas i bruk
48 222 Redovisat värde vid årets början Investeringar
Aktivering av tidigare års investeringsprojekt
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar Nedskrivningar
Återförda nedskrivningar Avskrivningar
Redovisat värde vid årets slut
- Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Redovisat värde vid årets början Investeringar
Aktivering av tidigare års investeringsprojekt
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar Nedskrivningar
Återförda nedskrivningar Avskrivningar
Redovisat värde vid årets slut
774 033
tkr 2010 2011 Maskiner och inventarier
Redovisat värde vid årets början Investeringar
Aktivering av tidigare års investeringsprojekt
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar Nedskrivningar
Återförda nedskrivningar Avskrivningar
Redovisat värde vid årets slut
31 382
Aktivering av tidigare års investeringsprojekt
Utrangering/försäljning och rättning av tidigare års investeringsprojekt
-
Taxeringsvärde mark och byggnad Underlag för fastighetsavgift Småhus
Hyreshus bostäder
Underlag för fastighetsskatt
Tomt för småhus, småhus under uppförande Tomt för hyreshus, bostäder under uppförande Hyreshus lokaler
Industrienhet tomtmark
S:a taxeringsvärde mark och byggnad
10 459
Finansiella leasingavtal över 3 år
Ekerö kommun har inga finansiella leasingavtal - -
Ej uppsägningsbara operationella leasingavtal överstigande 3 år Minimileasingavgifter
Med förfall inom 1 år Med förfall inom 2-5 år Med förfall senare än 5 år
Materialet till ej uppsägningsbara operationella leasingavtal överstigande 3 år kan vara ofullständigt.
Not 7. Finansiella anläggningstillgångar
Aktier och andelar Antal Andel % S:a aktier och andelar
4 600
Lämnade lån till anslutningsavgifter Bostadsrätter
S:a långfristiga fordringar
158
Bidrag till statlig infrastruktur Medfinansiering väg 261 Periodisering
S:a bidrag till statlig infrastruktur
Medfinansiering väg 261 periodiseras över 25 år
65 000
S:a långfristiga fordringar 65 859 63 665
S:a finansiella anläggningstillgångar 73 022 70 828
Not 8. Förråd och exploateringsfastigheter Förråd
tkr 2010 2011
Exploateringsfastigheter Fastigheter för försäljning
Kostnader runt exploateringsverksamhet S:a exploateringsfastigheter
865 38 903
191 89
280
S:a förråd och exploateringsfastigheter 1 112 444
Not 9. Kortfristiga fordringar Kundfordringar
Diverse kortfristiga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
- varav preliminär fastighetsskatt och slutavräkning skatteintäkter S:a kortfristiga fordringar
21 606 Not 11. Eget kapital
Ingående balans eget kapital Årets resultat
- varav effekt av byte av redovisningsprincip, ändringar i uppskattningar och bedömningar1) Utgående balans eget kapital
Varav eget kapital balansenheterna
203 537
Vatten och Avlopp
Ingående balans eget kapital Årets resultat
Omfört till förutbetald intäkt 2)
Utgående balans eget kapital Vatten och Avlopp
-
Ingående balans eget kapital Årets resultat
Omfört till förutbetald intäkt 2)
Utgående balans eget kapital Renhållning
-242 1)För 2010 har en förändrad pensionsberäkning gjorts vilket innebär att tidigare års kostnad tas mot eget kapital enligt rekommen-dation RKR 14.1 – Byte av redovisningsprinciper, ändringar i uppskattningar och bedömningar samt rättelser av fel. Jämförelsetalen för föregående år har omräknats enligt den nya principen.
2) Överuttag av brukningsavgifter ska återföras till VA- och RH-kollektivet inom en treårsperiod. Överuttaget är bokfört som en för-utbetald intäkt.
tkr 2008 2009 2010 2011
Balanskravsanalys
Årets resultat enligt resultaträkning Avgår försäljning anläggningstillgång Resultat efter försålda anläggningstillgångar Ingående balans Pensionsreserv
- Årets uppbyggnad + Årets disponering
Utgående balans Pensionsreserv Ingående balans Infrastruktursatsning - Årets uppbyggnad
+ Årets disponering
Utgående balans Infrastruktursatsning Ingående balans Underhållsåtgärder - Årets uppbyggnad
+ Årets disponering
Utgående balans Underhållsåtgärder Balanskravsresultat
tkr 2010 2011
Not 12. Avsättningar Avsättning till pensioner Pensionsbehållning
Förmånsbestämd ålderspension Särskild avtalspension
Pension till efterlevande PA-KL pensioner
Garanti- och visstidspensioner S:a pensionsavsättning
Särskild löneskatt på avsättning pensioner S:a pensionsavsättning inkl särskild löneskatt
338 Årets förändring avsättning pensioner
Ingående avsättning Nya förpliktelser under året - varav nyintjänad pension
- varav ränte- och basbeloppsuppräkning - varav sänkning diskonteringsränta 3) - varav pension till efterlevande - övrig post
Årets utbetalningar S:a utgående avsättning Aktualitetsgrad
Statligt infrastrukturbidrag, väg 261 4) Sluttäckning Skå deponi
S:a övriga avsättningar
65 000
Not 13. Långfristiga skulder Checkräkningskredit Låneskuld
Ingående låneskuld Nyupplåning under året Årets amorteringar S:a långfristiga skulder
0 Förutbetalda anslutningsavgifter 5)
Ingående förutbetalda anslutningsavgifter Årets förutbetalda anslutningsavgifter Årets periodiserade anslutningsavgifter S:a anslutningsavgifter
S:a långfristiga skulder 541 890 510 111
3) Sveriges kommuner och Landsting rekommenderade år 2007 att kommuner ska beräkna den kommunala pensionsskulden enligt regelverket ”riktlinjer för beräkning av pensionsskuld ” RIPS07. Den största delen av skulden är värdesäkrad med prisbasbelopp och diskonteras med real ränta. Modellen innebär att räntan är kopplad till marknadsränta via en indikator. Indikatorn är 5 års genom-snitt av den tioåriga statsobligationsräntan. När indikatorn håller sig inom ett toleransintervall på +/- 1 procentenhet kring den nominella räntan, idag mellan 3,5 och 5,5 procent, är räntan oförändrad. Den svagare internationella konjunkturen och den finansi-ella turbulensen har medförde att den tioåriga statsobligationsräntan sjunkit, räntan var den 15 augusti nere på 2,2 procentenheter.
Det är den lägsta noteringen sedan 1938. Det resulterade i att indikatorn i augusti bröt den nedre gränsen i intervallet. Diskonte-ringsräntan sågs över i slutet av september och sänktes med 0,75 procentenheter, resultatet är 7,9 mkr i ökad avsättning.
4) Flyttat statligt infrastrukturbidrag från tidigare upptagen som kortfristig skuld till avsättning. Det är inte fastställt när i tiden det kommer att bli utbetalt. För jämförelse har korrigering gjorts bakåt i tiden.
5) Periodiserade anslutningsavgifter återfinns under förutbetalda intäkter och skall täcka avskrivningar på nyinvesteringar i lednings-nät, direkta kostnader i samband med anslutning samt administration i samband med anslutning (fakturering, kommunikation med kund, inspektion mm).
Anslutningsavgifterna periodiseras:
År 1: 10 % för direkta kostnader och administrationskostnader. 1/50 resterande 90 %
År 2-50: 2 % /år intäktsförs av den del av anslutningsavgiften (90 %) som ej avsåg att täcka direkta kostnader och administrations-kostnader i samband med anslutning.
Under 2010 har de förutbetalda anslutningsavgifterna flyttats från kortfristiga skulder till långfristiga skulder. Jämförelsetalen för föregående år har omräknats
tkr 2010 2011
Not 14. Kortfristiga skulder Leverantörsskulder
Personalens skatter och avgifter - varav källskatt
- varav arbetsgivaravgifter
73 383 Övriga kortfristiga skulder
Förutbetalda intäkter Upplupna kostnader 4) varav
- övertidsskuld - semesterlöneskuld - räntekostnader - särskild löneskatt - pensionskostnader
S:a kortfristiga skulder 210 887 191 333
Not 15. Borgensåtagande Kommunägda företag Ekerö Bostäder AB
S:a kommunägda företag 409 000
409 000 435 000
S:a borgensåtagande kommunägda bolag och föreningar 410 298 436 142
Egnahem och småhus SBAB
Bostadskreditnämnden S:a egnahem och småhus
1 327
Not 16. Pensionsförpliktelser inom linjen Ingående balans ansvarsförbindelse Ränteuppräkning
Basbeloppsuppräkning Utbetalningar
Sänkning av diskonteringsräntan Aktualisering Särskild löneskatt för pensionsförpliktelser
Visstidspension för förtroendevalda Särskild löneskatt på visstidspension S:a visstidspension för förtroendevalda
82 018
Not 17. Justering för ej likviditetspåverkande poster Avskrivningar
Periodiserade anslutningsavgifter
Rättning av pensionskostnader mot eget kapital Periodisering av bidrag till statlig infrastruktur Avsättning täckning Skå deponi
Årets pensionsavsättning
Särskild löneskatt på årets pensionsavsättning S:a justering av ej likviditetspåverkande poster
45 081
Not 18. Ökning/minskning av förråd och exploateringsfastigheter Ökning (-), Minskning (+)
Presentlager Lager kontorsservice Exploateringsfastigheter
S:a ökning/minskning av förråd och exploateringsfastigheter
51 -5
tkr 2010 2011 Not 19. Ökning/Minskning av kortfristiga fordringar
Ökning (-), Minskning (+) Kundfordringar
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter S:a ökning/minskning kortfristiga fordringar
-9 571
Not 20. Ökning/Minskning av kortfristiga skulder Ökning (-), Minskning (+)
Leverantörsskulder Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter S:a ökning/minskning kortfristiga skulder
8 031
Not 21. Försäljning och anskaffning av finansiella tillgångar Försäljning och anskaffning finansiella tillgångar
S:a försäljning och anskaffning av finansiella tillgångar
-
- -
-
Not 22. Minskning av långfristiga fordringar Amortering av utlämnade lån anslutningsavgifter S:a minskning av långfristiga fordringar
17
17 -
-
Not 23. Amortering av skuld Checkräkningskredit Nordea
SBAB SEB
Handelsbanken Swedbank Hypotek AB
S:a ökning/minskning av långfristiga skulder
-1 010 -
Not 24. Ökning av långfristiga fordringar Utlämnade lån till anslutningsavgifter S:a ökning av långfristiga fordringar
- -
-660 -660
Not 25. Nyupptagna lån Nyupptagna lån
S:a nyupptagna lån -
- -
-
Not 26. Ökning av förutbetalda anslutningsavgifter Årets anslutningsavgifter
Direktbokfört resultat
S:a ökning av förutbetalda anslutningsavgifter
11 106
Not 27. Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur Medfinansiering av väg 261
S:a utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur -
- -
-