i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar.
Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röst-berättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotter-företag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dot-terföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncern- mässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till för-värvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels
Transaktioner som elimineras vid konsolidering
Rörelsekostnader och finansiella intäkter och kostnader Operationella leasingavtal
Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasigavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.
Finansiella leasingavtal
Minimileaseavgifterna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive pe-riod redovisade skulden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer.
Finansiella intäkter och kostnader
Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel, fordringar de upplånade medlen har använts. Koncernen aktiverar inte ränta i tillgångarnas anskaffningsvärden.
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, kundfordringar, placeringar samt fastighetsoption. På skuldsidan åter-finns leverantörsskulder, konvertibelt lån samt låneskulder.
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld.
Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löp-tid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer.
Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instru- mentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. Ett finansiellt instru-ments klassificeras vid första redovisningen utifrån i vilket syfte instrumentet för-värvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Rasta Group AB har följande kategorier av finansiella instrument:
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med vär-deförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori har Rasta Group AB en fastighetsoption samt aktier.
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv mark- nad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffnings-värde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten.
Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar.
Andra finansiella skulder
Lån samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori.
Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Utgivna konvertibla skuldebrev
Konvertibla skuldebrev kan konverteras till aktier genom att motparten utnyttjar sin option att konvertera fordringsrätten till aktier, redovisas som ett sammansatt finan-siellt instrument uppdelat på en skulddel och en egetkapitaldel.
Materiella anläggningstillgångar Ägda tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är
Leasade tillgångar
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de
Byggnader, rörelsefastigheter 3 %
Nedlagda kostnader på annans fastighet 3 %
Maskiner och inventarier 10-20 %
Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut.
Immateriella tillgångar Goodwill
Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventualförplik-telser.
Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskriv-ningar.
Övriga immateriella tillgångar
Övriga immateriella tillgångar som förvärvas av koncernen redovisas till anskaffnings-värde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar.
Nedlagda kostnader för internt genererad goodwill och internt genererade varumär-ken redovisas i resultaträkningen när kostnaden uppkommer.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en till-gång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer.
Avskrivning
Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars be-räknade nyttjandeperioder. Goodwill prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde.
Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är:
Varumärken 20 %
Patent och licens 20 %
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
2
Not 2 - Intäkternas fördelning Intäkter per väsentligt
intäktsslag
Koncernen Moderbolaget
Tkr 2006 2005 2006 2005
Nettoomsättning:
Varuförsäljning 197 733 214 061 -
-Drivmedelsintäkter 3 286 4 744 -
-Tjänsteuppdrag 3 971 3 336
Hyresintäkter från lokal-uthyrning
2 073 965 -
-Franchiseavgifter 1 408 500 -
-204 500 220 270 3 971 3 336 Varulager
Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.
Nedskrivningsprövning för materiella och immateriella tillgångar samt andelar i dotterföretag
Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens åter-vinningsvärde. För goodwill beräknas återvinningsvärdet årligen. En nedskrivning
Nedskrivingsprövning för finansiella tillgångar
Vid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det finns objektiva bevis på att en Utdelningar
Utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen.
Resultat per aktie
Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till
Ersättningar till anställda
Förmånsbestämda och Avgiftsbestämda planer
Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som
Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser)
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från in-träffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsätt-ning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
Moderbolagets redovisningsprinciper
Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554)
Ändrade redovisningsprinciper
Inga effekter uppstod i moderbolaget vid övergången till RR 32:05.
Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rappor-ter.
Dotterföretag
Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden.
Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar under förutsättning att dessa här-rör från vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Utdelningar som överstiger dessa intjänade vinstmedel betraktas som en återbetalning av investeringen och reducerar andelens redovisade värde.
Anteciperade utdelningar
Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderföretaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderföretaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan moderföretaget publicerat sina finansiella rapporter.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar.
Leasade tillgångar
I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing.
Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personer
Företaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet från Redovisningsrådets Akutgrupp (URA 7). Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Not 3 - Övriga rörelseintäkter Koncernen
Tkr 2006 2005
Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar 1 666 1 613 1 666 1 613
Not 4 - Övriga rörelsekostnader
Tkr Koncernen Moderbolaget
2006 2005 2006 2005
Lokalkostnader 17 513 21 559 -
-Övrigt 18 537 19 742 369 221
36 050 41 301 369 221
Not 5 - Anställda och personalkostnader
MEDELANTALET ANSTÄLLDA 2006 varav män 2005 varav män
Moderbolaget
Sverige 2 100% 2 100%
Totalt moderbolaget 2 100% 2 100%
Dotterföretag
Sverige 223 26% 229 25%
Totalt i dotterföretag 223 26% 229 25%
Koncernen totalt 225 26% 231 25%
KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN
2006-12-31 2005-12-31 Andel
kvinnor
Andel kvinnor Moderbolaget
Styrelsen 0% 0%
Övriga ledande befattningshavare 0% 0%
Koncernen totalt
Styrelsen 0% 0%
Övriga ledande befattningshavare 20% 20%
LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER
Tkr 2006 2005
Löner och ersättningar
Sociala kostnader
Löner och ersättningar Sociala kostnader
Moderbolaget 1 711 845 1 395 837
(varav pensionskostnad) 1) 385 438
Dotterföretag 51 883 19 283 55 570 22 014
(varav pensionskostnad) 3 866 5 608
Koncernen totalt 53 594 20 128 56 965 22 851
(varav pensionskostnad) 4 251 6 046
1) Av moderbolagets pensionskostnader avser 385 (438) gruppen styrelse och VD. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0).
LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELADE MELLAN STYRELSELEDAMÖTER M.FL OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA
Tkr 2006 2005
Styrelse och VD
Övriga anställda
Styrelse och VD Övriga anställda
Moderbolaget 1 201 510 1 119 276
(varav tantiem o.d) - - -
-Koncernen totalt 1 801 51 793 1 719 55 246
(varav tantiem o.d) - - -
-Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga anställda i koncernen avser 1 290 kr (1 056 kr) andra ledande befattningshavare än styrelse och VD.
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Not 6 - Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Koncernen Moderbolaget
Tkr 2006 2005 2006 2005
KPMG
Revisionsuppdrag 280 261 50 50
Andra uppdrag 70 - -
-Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag.
Not 7 - Avskrivningar
Tkr Koncernen Moderbolaget
2006 2005 2006 2005
Varumärken 220 220 -
-Patent och licenser 40 - -
-Byggnader och mark 3 618 2 988 -
-Nedlagda kostnader på
annans fastighet 580 158 -
-Maskiner och inventarier 3 900 4 689 18 18
8 358 8 055 18 18
Not 8 - Finansnetto
Koncernen
,
tkr 2006 2005 Resultat från värdepapper och fordringarsom är anläggningstillgångar
- 490
Ränteintäkter på banktillgodohavanden 621 960
Finansiella intäkter 621 1 450
Räntebärande skulder -6 406 -5 473
Finansiella kostnader -6 406 -5 473
Finansnetto -5 785 -4 023
Moderbolaget , tkr
Resultat från andelar i koncernföretag
2006 2005
Utdelning - 1 504
- 1 504
Ränteintäkter och liknande resultatposter
Tkr 2006 2005
Ränteintäkter, koncernföretag 1 328 892
Ränteintäkter, övriga 78 125
Övrigt 33
-1 439 1 017
Räntekostnader och liknande resultatposter
Tkr 2006 2005
Räntekostnader, räntebärande skulder -515 -567
-515 -567
AVGÅNGSVEDERLAG
Vid uppsägning från bolagets sida har moderbolagets och Rasta Sveriges VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner.
PENSIONER
Moderbolagets och Rasta Sveriges VD har försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20 % av utbetald lön.
Bolaget har inga pensions- förpliktelser mot styrelsen.
LÅN TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Inga lån finns till ledande befattningshavare, ej heller till annan personal.
SJUKFRÅNVARO I MODERBOLAGET
2006 2005
Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie
arbetstid 5% 5%
Andel av den totala sjukfrånvaron som avser sammanhängande sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer
50% 57%
Sjukfrånvaron som en andel av varje grupps ordinarie arbetstid
Sjukfrånvaron fördelad efter kön
Män 6% 5%
Kvinnor 4% 5%
Sjukfrånvaron fördelad efter ålderskategori
29 år eller yngre 4% 5%
30-49 år 5% 6%
50 år eller äldre 4% 5%
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Not 9 - Skatter
REDOVISAT I RESULTATRÄKNINGEN
KONCERNEN, tkr 2006 2005
Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)]
Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] - -4
Justering av skatt hänförlig till tidigare år - -5
- -9
Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)]
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat
skattevärde i underskottsavdrag - 7 770
Uppskjuten skattekostnad till följd av Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -1 999 7 922
AVSTÄMNING AV EFFEKTIV SKATT
Koncernen, tkr 2006 2005
Resultat före skatt 7 530 6 679
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -2 108 -1 870 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -69 -19
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 2 264
Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag
- 7 770
Övrigt 176 1 777
Redovisad effektiv skatt -1 999 7 922
AVSTÄMNING AV EFFEKTIV SKATT
Moderbolaget, tkr 2006 2005
Resultat före skatt 1 967 2 744
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -551 -768
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter - 421
Utnyttjande av ej aktiverade underskottsavdrag 551 347
Redovisad effektiv skatt 0 0
Uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande
Koncernen, tkr Uppskjuten
skattefordran
Uppskjuten skatteskuld
2006 2005 2006 2005
Övrigt - - 100 121
Underskottsavdrag 5 750 7 770 -
-Skattefordringar/-skulder 5 750 7 770 100 121
Skattemässiga underskottsavdrag för vilka uppskjutna skattefordringar inte har redovisats i resultat- och balansräkningarna
Moderbolaget, tkr 2006 2005
Skattemässiga underskott 8 341 8 892
8 341 8 892
Not 10 - Immateriella anläggningstillgångar Koncernen, tkr Förvärvade immateriella tillgångar
Patent och licenser
Varu-märken
Good-will Totalt
Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans
2005-01-01
- 1 100 23 235 24 335
Utgående balans 2005-12-31
- 1 100 23 235 24 335
Ingående balans 2006-01-01
- 1 100 23 235 24 335
Övriga investeringar 266 - - 266
Utgående balans 2006-12-31
266 1 100 23 235 24 601
Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans
2005-01-01
- -610 - -610
Årets avskrivningar - -220 - -220
Utgående balans 2005-12-31
- -830 - -830
Ingående balans
2006-01-01 - -830 - -830
Årets avskrivningar -40 -220 - -260
Utgående balans 2006-12-31
-40 -1 050 - -1 090
Redovisade värden
Per 2005-01-01 - 490 23 235 23 725
Per 2005-12-31 - 270 23 235 23 505
Per 2006-01-01 - 270 23 235 23 505
Per 2006-12-31 226 50 23 235 23 511
Alla immateriella tillgångar, utom goodwill, skrivs av. För information om avskrivningar, se redovisningsprinciperna i not 1.
Nedskrivningsprövningar för kassagenererande enheter innehållande goodwill bedöms genereras under en genomsnittlig återstående livslängd. Varje år genomförs prövning av nedskrivningsbehov för goodwill.
Nedskrivningsprövningen baserades på beräkningen av nyttjandevärde.
Detta värde grundar sig på kassflödesanalyser för 4 år med start från år 2004. Framtida kassaflöden baseras på en årlig tillväxt takt på 1 % enligt Gordons tillväxtformel. De prognostiserade kassaflödena har nuvärde beräknats enligt en diskonteringsränta på 10 % före skatt, baserade på Capital Enterprise Modell. Med en diskonteringsfaktor om 10% översti- ger nyttjandevärdena de redovisade värdena. Detta visar att den förvärva-de goodwillen, vilken fördelats ut på respektive anläggning kan försvaras.
Företagsledningen bedömer att inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinnings- värdet på den kassagenererande enheten blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde.
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
6
Not 11 - Materiella anläggningstillgångar
Koncernen, tkr Byggnader och mark Nedlagda kostnader
på annans fastighet
Maskiner och inventarier
Pågående nyanläggning
Totalt
ANSKAFFNINGSVÄRDE
Ingående balans 1 januari 2005 104 237 1 065 66 212 2 266 173 780
Övriga förvärv 18 005 14 211 7 365 3 398 42 979
Avyttringar -4 997 - -11 521 - -16 518
Utgående balans 31 december 2005 117 245 15 276 62 056 5 664 200 241
Ingående balans 1 januari 2006 117 245 15 276 62 056 5 664 200 241
Övriga förvärv 15 755 17 479 5 304 - 38 538
Avyttringar/aktivering -207 -125 -2 603 -4 615 -7 550
Utgående balans 31 december 2006 132 793 32 630 64 757 1 049 231 229
AV- OCH NEDSKRIVNINGAR
Ingående balans 1 januari 2005 -7 253 - -47 866 - -55 119
Årets avskrivningar -2 988 -158 -4 689 - -7 835
Avyttringar 199 - 7 266 - 7 465
Utgående balans 31 december 2005 -10 042 -158 -45 289 - -55 489
Ingående balans 1 januari 2006 -10 042 -158 -45 289 - -55 489
Årets avskrivningar -3 617 -580 -3 901 - -8 098
Avyttringar 35 2 2 325 - 2 362
Utgående balans 31 december 2006 -13 624 -736 -46 865 - -61 225
REDOVISADE VÄRDEN
2005-01-01 96 984 1 065 18 346 2 266 118 661
2005-12-31 107 203 15 118 16 767 5 664 144 752
2006-01-01 107 203 15 118 16 767 5 664 144 752
2006-12-31 119 169 31 894 17 892 1 049 170 004
TAXERINGSVÄRDEN
Koncernen, tkr 2006-12-31 2005-12-31
Taxeringsvärden, byggnader (i Sverige) 2 133 1 945
Taxeringsvärden, mark (i Sverige) -
-Moderbolaget, tkr Maskiner
och inventarier
Totalt
ANSKAFFNINGSVÄRDE
Ingående balans 1 januari 2005 46 46
Utgående balans 31 december 2005 46 46
Ingående balans 1 januari 2006 46 46
Utgående balans 31 december 2006 46 46
AVSKRIVNINGAR
Ingående balans 1 januari 2005 -9 -9
Årets avskrivningar -18 -18
Utgående balans 31 december 2005 -27 -27
Ingående balans 1 januari 2006 -27 -27
Årets avskrivningar -18 -18
Utgående balans 31 december 2006 -45 -45
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Not 16 - Eget kapital Övrigt tillskjutet kapital
Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkursfonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005. Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital.
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag. Tidigare avsättningar till reservfond, exklusive överförda överkursfonder, ingår i denna eget kapitalpost.
MODERBOLAG Bundna fonder
Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning.
Reservfond
Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden.
FRITT EGET KAPITAL Överkursfond
När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktier-nas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i det fria kapitalet.
Balanserade vinstmedel
Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.
forts not 11
REDOVISADE VÄRDEN
2005-01-01 37 37
2005-12-31 19 19
2006-01-01 19 19
2006-12-31 1 1
Koncernen - FINANSIELL LEASING
Fastigheterna i Grums, Lilla Edet, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting.
Dessa hyrs av Rasta Sverige via sale & lease back från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark. De variabla avgifterna har fastställts enligt marknadsmässiga villkor och regleras i avtal. När leasingavtalen upphör har Rasta option att köpa fastigheterna.
I leasingavtalen förekommer indexklausuler. 31 december 2006 var värdet på de leasade tillgångarna 112 712 tkr (103 182 tkr). De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Rasta Sverige har option att köpa tillbaka fastigheterna var tredje år. Första gången som återköp kan göras är 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut.
Not 12 - Finansiella placeringar
Koncernen, tkr 2006-12-31 2005-12-31
Finansiella placeringar som är anläggningstillgångar Finansiella tillgångar värderade till
verkligt värde via resultaträkningen
Fastighetsoption 16 858
-16 858
-Kortfristiga placeringar som är omsättningstillgångar Finansiella tillgångar värderade till
verkligt värde via resultaträkningen
Aktier och andelar 1 354
-1 354
-Not 13 - Långfristiga fordringar och övriga fordringar
Koncernen, tkr 2006-12-31 2005-12-31
Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar
Revers 1 982 2 300
Övrigt 86 95
2 068 2 395
Not 14 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen, tkr 2006-12-31 2005-12-31
Upplupna intäkter 2 105 1 370
Övriga förutbetalda kostnader 2 495 1 893
4 600 3 263
Not 15 - Likvida medel
Koncernen, tkr 2006-12-31 2005-12-31
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Kassa och banktillgodohavanden 11 273 15 032
Summa enligt balansräkningen 11 273 15 032
Summa enligt kassaflödesanalysen 11 273 15 032
Utöver detta har Rasta en outnyttjad checkkredit om 19 000 (19 000).
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Not 17 - Resultat per aktie
Kr Före utspädning Efter utspädning
2006 2005 2006 2005
Resultat per aktie
Resultat per aktie 0,01 0,04 0,01 0,04
Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan.
Resultat per aktie före utspädning
Beräkningen av resultat per aktie för 2006 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 5 531 tkr (14 601 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2006 uppgående till 403 354 893 (337 893 240).
Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före utspädning
I tusental aktier 2006 2005
Totalt antal aktier 1 januari 403 307 272 480
Effekt av nyemission 97 130 827
Totalt antal aktier 2006-12-31 403 404 403 307
Vägt genomsnittligt antal stamaktier under året, före utspädning
403 355 337 893
Resultat per aktie efter utspädning
Beräkningen av resultat per aktie efter utspädning för 2006 har baserats på ett resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 5 531 tkr (14 601 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2006 uppgående till 452 354 893 (337 893 240).
Vägt genomsnittligt antal aktier, efter utspädning
I tusental aktier 2006 2005
Vägt genomsnittligt antal aktier under året,
före utspädning 403 355 337 893
Effekt av konvertibelt skuldebrev som
omvandlas till aktier 49 000
-Vägt genomsnittligt antal aktier under året, efter utspädning
452 355 337 893
Instrument som kan ge framtida utspädningseffekt och förändringar efter balansdagen
Rasta Group har utestående teckningsoptioner om 130 729 974 stycken optio-ner, vilka ger en rätt att teckna en ny aktie för 0,50 kr senast i april 2008. Dessa optioner beräknas ej att inlösas förrän tidigast under 2008 och anses därför sakna utspädningseffekt och har därför inte beaktats i beräkningen av resultat per aktie efter utspädning.
Det finns ett konvertibelt skuldebrev om 9 800 tkr som löper med 6 % ränta. Kon-verteringen kan ske till en kurs om 0,10 kr. Antalet aktier efter full konvertering 2007 blir 511 406 559. Innehavaren har per 1 juli rätten att utnyttja sin option att erhålla en aktie per varje innehavd option. Egetkapitaldelen i det konvertibla skuldebrevet uppgår till 9 800 tkr eftersom konvertering med största säkerhet kom-mer att ske under 2007. Det konvertibla skuldebrevet har beaktats vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning eftersom det sannolikt kommer ske konvertering under 2007. Under 2007 kommer aktiekapitalet att öka med 980 tkr och övrigt tillskjutet kapital i koncernen kommer öka med 8 820 tkr. I moderbolaget redovi-sas 8 820 tkr mot överkursfonden.
RASTA GROUP AB | Årsredovisning 2006
Not 18 - Räntebärande skulder
Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder.
Koncernen, tkr 2006 2005
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Banklån 2 890 1 000
Konvertibla skuldebrev - 9 800
Finansiella leasingskulder 113 251 102 686
Övrigt - 130
116 141 113 616 KORTFRISTIGA SKULDER
Kortfristig del av banklån 210
Kortfristig del av banklån 210