B alansräkning koncern åren 2005-2006
RÄNTEBÄRANDE NETTOSKULD
Medel från verksamheten för förändring av
rörelsekapital 79 362 52 469 59 055
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet
Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -7 706 17 376 -5 587
Ökning/minskning av förråd -227 0 -62
Ökning/minskning av kortfristiga skulder 21 046 -12 427 -17 103 Kassaflöde från den löpande verksamheten 92 475 57 418 36 303 INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -86 911 -66 426 -42 445 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 229 195 133 Investeringsbidrag materiella anläggningstillgångar 1 045 1 080 1 158
Anslutningsintäkter vattenverket 0 21 406 6 169
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -12 992 -350 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 1 178 Kassaflöde från investeringsverksamheten -98 628 -44 095 -33 808 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 110 000 78 000 183 850
Amortering av skuld -85 500 -93 804 -183 850
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 24 500 -15 804 0
FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 18 347 -2 482 2 494
Årets kassaflöde 18 347 -2 482 2 494
Likvida medel vid årets början 3 606 6 088 3 594
Likvida medel vid årets slut 21 953 3 606 6 088
RÄNTEBÄRANDE NETTOSKULD
Räntebärande nettoskuld vid årets början 487 026 505 566 506 677 Räntebärande nettoskuld vid årets slut 510 965 487 026 505 566 Förändring av räntebärande nettoskuld 23 939 -18 540 -1 111
Investeringsredovisning
- visar hur årets investeringsutgifter och - inkomster fördelar sig på olika verksamhetsområden.Investeringsredovisning,tkr Bokslut år 2006 Budget år 2006
Netto Netto Budget
Nämnder Intäkter Kostnader Kostnader Intäkter Kostnader Kostnader Avvikelse
Gemensam verksamhet 0 -1 636 -1 636 0 -1 735 -1 735 99
Bildningsutskott 0 -2 000 - 2 000 0 -2 000 -2 000 0
Vård och omsorgsnämnden 0 -648 -648 0 -775 -775 127
Biståndsnämnden 0 -78 -78 0 0 0 -78
Miljö- och tekniknämnden 2 710 -67 684 -64 974 0 -69 036 -69 036 4 061
Räddningstjänsten 0 -140 -140 0 -580 -580 440
Avfallshantering 0 -513 -513 4 800 -11 190 -6 390 5 877
Vattenverket 10 328 -14 211 -3 883 2 898 -14 244 -11 347 7 464
Summa 13 038 -86 910 -73 872 7 698 -99 560 -91 863 17 990
Anhållan om justering av anslag år 2007 - pågående investeringar år 2006
Boksluts-utfall
Justering
budget 1) Netto Nämnder/tkr Avvikelse År 2007 avvikelse
Gemensam verksamhet 99 0 99
Bildningsutskott 0 0 0
Vård- och omsorgsnämnden 127 0 127
Biståndsnämnden -78 0 -78
Miljö- och tekniknämnden
Avslutade projekt -4 733 0 -4 733
Pågående Projekt 8 794,5 -8 794,5 0
Räddningstjänsten 440 0 440
Vattenverket
Avslutade projekt -4 820 0 -4 820
Pågående Projekt 12 283 -12 283 0
Avfallshantering Avslutade projekt
Pågående Projekt 5 877 -5 877,0 0
Summa 17 990 -26 954,5 -8 965
1) Anhållan från nämnderna om att få ombudgetera investeringsmedel år 2007.
Miljö- och tekniknämnden kommer utöver begäran om att få överföra 17 802 tkr, 4 461 tkr skattefinansierat och 13 341 tkr taxefinansierat, till år 2007 att anhålla om tilläggsanslag om 9 152,4 tkr, 4 333,5 skattefinansierat och 4 819 tkr taxefinansierat, för pågående projekt år 2006. Totalt begär nämnden att anslaget för pågående investeringar år 2006 ska ökas med 26 954,4 tkr, 8 794,5 tkr skattefinansierat och 18 159,9 taxefinansierat.
Driftredovisning
- visar avvikelsen i förhållande till avkommunfullmäktige beslutad budget för nämnder. I driftredovisningen har interna transaktioner inte eliminerats.
SAMMANSTÄLLNING Bokslut Bokslut Bokslut Budget Avvikelse
Verksamhetsnivå, netto tkr 2004 2005 2006 2006 Budget
Verksamheter
Kommunfullmäktige -375 -511 -681 -412 -269
Stöd till politiska partier -618 -618 -618 -623 5
Valnämnd -230 -6 -138 -280 142
Revision -516 -530 -569 -590 21
Kommunstyrelsen -13 645 -13 893 -14 706 -17 504 2 798
Skoklosterspel -250 0 0 0 0
Överförmyndare -262 -313 -323 -330 7
Kommunstyrelsens stab -3 978 -3 945 -4 928 -5 036 108
Administrativa kontoret -16 011 -16 187 -15 884 -16 352 468
Bildningsutskott -317 944 -342 036 -347 958 -345 018 -2 940
Biståndsnämnden -41 044 -44 201 -41 123 -41 980 857
Vård och omsorgsnämnden -73 316 -81 422 -92 041 -91 981 -60
Miljö och tekniknämnden -72 522 -76 467 -78 873 -80 230 1 357
Avfallshantering 0 0 -1 108 0 -1 108
Vattenverket -808 317 1 652 0 1 652
Summa verksamheter -541 519 -579 811 -597 299 -600 337 3 037 Pensions- och upplupna lönekostnader -7 587 -7 300 -6 934 -13 662 6 728
Avskrivningar -36 275 -37 436 -39 654 -38 760 -894
Bostadsverksamhet 0 0 1 847 0 1847
Kapitalkostnad Va-verket + övrigt 6 231 6 261 5 926 6 150 -224
Exploatering och reavinster 2 677 4 246 1 583 0 1 583
Summa verksamheter -34 954 -34 229 -37 231 -46 272 9 041
Skatteintäkter 650 085 656 146 694 128 684 500 9 628
LSS medel åren 1996-2003 15 000 0 0 0 0
Statsbidrag och utjämning -50 525 -17 493 -9 126 -8 584 -542
Ränteintäkter 934 956 1 257 500 757
Finansiella kostnader -20 909 -17 442 -18 049 -19 500 1 451
Summa finansiering 594 584 622 167 668 209 656 916 11 293
Årets resultat 18 111 8 127 33 679 10 307 23 371
ALLMÄNT
Från och med 1 januari 1998 ersätter den kommunala redovisningslagen kommunens
redovisnings-reglemente. Detta innebär att den kommunala redovisningen anpassas till det regelverk som gäller för övriga sektorer. Redovisningen bygger också på rekommendationer från Svenska Kommunförbundet och Rådet för kommunal redovisning. Sammantaget innebär detta att redovisningen i kommunen sker i enlighet med god redovisningssed - i huvudsaklig överensstämmelse med bokföringslagen och årsredovisningslagen.
REDOVISNINGSMODELLENS DOKUMENT Den externa resultat- och balansräkningen är upprättad enligt den kommunala redovisningslagen.
Betalflödesanalys är upprättad enligt rekommenda-tioner nr 16 -2005 från Rådet för kommunal-redovisning. Drift- och investerings- redovisningen uppfyller kraven på avstämningsmöjlighet mellan budget och utfall.
TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Överordnad princip för värdering av tillgångar och skulder är försiktighetsprincipen som innebär att skulder ej undervärderas och tillgångar ej övervärderas.
Anläggningstillgångar
Byggnader och markanläggningar, inklusive pågående arbeten, värderas på balansdagen till
anskaffningsvärde med avdrag för planenliga och bokföringsmässiga avskrivningar. Mark avskrivs ej.
Eventuella stats- och investeringsbidrag reducerar investeringsbeloppen.
Maskiner och inventarier
Maskiner och inventarier har värderats till anskaffningsvärde.
Eventuella stats- och investeringsbidrag reducerar investeringsbeloppen.
Avskrivning av anläggningstillgångar
Planenlig avskrivning baseras på ursprungligt anskaff-ningsvärde och sker utifrån förväntad ekonomisk livslängd. I kommunen påbörjas avskrivningar av an-läggningar anskaffningsåret. Avskrivningar av pågående investeringar påbörjas då investeringen färdigställs.
Omsättningstillgångar
Omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffnings- eller verkligt värde.
Skulder
Kommande års amortering av långfristig skuld redovisas som kortfristig skuld.
Avsättningar för pensioner
Från och med år 1998 redovisar kommunen sina pensionsåtaganden enligt redovisningslagens blandade modell. Den innebär att pensionsförmåner som intjänats före 1998 redovisas som ansvars-
förbindelse och att pensionsförmåner som intjänats
fr o m 1998 ingår i verksamhetens kostnader och redovisas som skuld. Ränta på pensionslöften intjänande fr o m 1998 redovisas i posten finansiella kostnader.
Redovisning av särskild löneskatt
Enligt en rekommendation från Rådet för kommunal redovisning ska även löneskatten för samtliga pensionsavsättningar, pensionsförpliktelser samt pensionsutbetalningar periodiseras. Övergången till denna nya redovisningsprincip har skett under år 1999.
Redovisning av den individuella delen av PFA 98 Den del av pensionskostnaden som hänförs till det individuella valet har särredovisats. I balansräkningen har belopp som hänförs till det individuella valet klassificerats som en upplupen kostnad (kortfristig skuld) för år 2006.
Övriga avsättningar
Semester- ,ferielöne-, uppehålls-, och övertids-löneskuld redovisas under avsättningar. Sociala avgifter ingår i beräkningar. Den årliga förändringen kostnadsförs i resultaträkningen.
Kommunen har tillämpat kontantprincipen vad gäller upplupna lönekostnader för Vikarier/timanställd personal. Fr o m 2001 resultatförs den årliga förändring och skulden bokas upp i balansräkningen som en kortfristigskuld.
PERIODISERING AV UTGIFTER OCH INKOMSTER
Periodisering av utgifter och inkomster hänförliga till räkenskapsåret har gjorts enligt god redovisningssed.
Leverantörs- och kundfakturering efter balansdagen som är hänförliga till räkenskapsåret, har tagits upp som skuld respektive fordran. Utgiftsräntor har periodiserats.
SKATTEINTÄKTER
Enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning skall prognostiserad slutavräkning för år 2006 resultatföras i bokslutet för år 2006.
Enligt samma rekommendation ska slutavräkning för år 2005 korrigeras mot den slutliga taxeringsutfallet och resultatföras år 2006.
TAXEFINANSIERAD VERKSAMHET Vattenverkets överskott och avfallshanteringens underskott för år 2006 har i bokslutet redovisats som en specifikation till det egna kapitalet. Mot bakgrund av försiktighets- och matchningsprinciper bör överskott/underskott för taxe finansierade verksamhet särskilt redovisas.
Anslutningsavgifter
Enligt rekommendationer av kommunala redo-visningsrådet ska anslutningsavgifterna till vatten-verket antingen periodiseras eller resultatföras på driftredovisningen det aktuella räkenskapsåret enligt god redovisningssed. Kommunen har i år börjat tillämpa redovisningsrådets rekommendation och periodiserat anslutningsavgifterna som förutbetalt
Redovisningsprinciper
Noter - Koncern resultaträkning, tkr
Not 1.
Verksamhetens intäkter År 2006
År 2005 Håbo kommun 155 418 120 709
Håbohus AB 92 149 92 340
Håbo fastighets AB 39 462 1 669 Interna poster -8 987 -5 996 Summa 278 042 208 722
Not 2.
Verksamhetens kostnader År
2006 År 2005 Håbo kommun 750 295 697 312
Håbohus AB 48 770 42 860
Håbo fastighets AB 28 182 1 073 Interna poster -8 987 -5 996 Summa 818 260 735 252
Not 3.
Avskrivningar År
2006 År 2005
Håbo kommun 39 654 37 436
Håbohus AB 18 430 18 126
Summa 58 084 55 562
Not 4.
Finansiella intäkter
År 2006
År 2005
Håbo kommun 1 258 956
Håbohus AB 1 450 1 557
Håbo fastighets AB 39 38
Interna poster 1 110 -484,5 Summa 1 636 2 066
Not 5.
Finansiella kostnader År
2006 År 2005
Håbo kommun 18 049 17 442
Håbohus AB 25 386 28 407
Håbo fastighets AB 1 113 486 Interna poster -1 110 -485 Summa 43 437 45 851
Not 6.
Skatter på årets resultat År
2006 År 2005
Håbohus AB 307 1 555
Håbo Fastighets AB 2 144 0 Summa 2 451 1 555
.
Not 7.
Förändring av eget kapital År 2006 År 2005
Håbo kommun 33 679 8 127
Håbohus AB 706 3 132
Håbo fastighets AB 5 508 -38 Summa 39 893 11 221
Noter - Koncern balansräkning Not 8.
Mark, Byggnad o tekniska
anläggningar År 2006 År 2005
Håbo kommun 649 685 600 330
Håbohus AB 740 931 731 010
Summa 1 390 616 1 331 340
Not 9.
Maskiner och inventarier År 2006 År 2005
Håbo kommun 8 643 12 015
Håbohus AB 1 377 1 066
Summa 10 020 13 081
Not 10.
Finansiella
anläggningstillgångar År 2006 År 2005
Håbo kommun 39 800 26 403
Håbohus AB 490 490
Interna poster -35 089 -22 089
Summa 5 201 4 804
Not 11.
Förråd mm År 2006 År 2005
Håbo kommun 435 209,3
Håbohus AB 0 233
Summa 435 442
Not 12.
Fordringar År 2006 År 2005
Håbo kommun 25 661 17 955
Håbohus AB 317 598
Håbo fastighets AB 22 836 3 097 Interna poster -4 529 -1 404
Summa 44 285 20 246