Allmänt
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden förutom redovisning av finansiella leasingavtal där
Bokföringsnämndens allmänna råd tillämpats.
Redovisning pensionskostnader
Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i Sverige tryggas genom en försäkring i Alecta.
Enligt ett uttalande från Redovisningsrådets Akutgrupp, URA 42 är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2006 har Bolaget inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan.
Koncernförhållanden
Helägda dotterbolaget Lappland Goldminers Förvaltning AB (556666-2549) har fusionerats med moderbolaget 2006-01-25.
Koncernredovisning Omfattning
Koncernredovisningen omfattar moderbolaget, dotterföretag i vilket moderföretagetdirekt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 % av rösterna samt intresseföretag i vilket moderföretaget äger aktier motsvarande minst 20 % men mindre än 50 % av rösterna.
Redovisningsmetod
Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden.
Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade Bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar moderbolagets egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats.
Likvida medel
Likvida medel omfattar kassa och tillgodohavanden hos bank samt kortfristiga placeringar med en ursprunglig löptid på högst tre månader.
Intäkter
Intäktsredovisningen sker i takt med att väsentliga risker och förmåner som är förknippade med företagets och
koncernens produkter överförts till köparen i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation nr 11.
Ränta
Ränteintäkter redovisas i takt med att de intjänas (beräkningen sker på basis av underliggande tillgångs avkastning enligt effektiv ränta).
Fordringar
Fordringar har upptagits till det lägsta av nominellt värde och det belopp varmed de beräknas inflyta.
Fordringar och skulder i utländsk valuta
Bolaget har för närvarande inga positioner i utländska valutor.
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. Avskrivningarna görs systematiskt över tillgångarnas förväntade nyttjandeperiod enligt nedanstående förteckning:
Nyttjandeperioder uppgår till:
Inventarier, verktyg och installationer 3-5 år
Prospekteringskostnader
Utgifter avseende utvecklingsprojekt balanseras som immateriella tillgångar i den omfattning som dessa utgifter förväntas generera framtida ekonomiska fördelar. Övriga utvecklingskostnader kostnadsförs i takt med att de uppkommer. Om Bolaget startar egen brytning kommer de balanserade utgifterna att avskrivas enligt plan och ställas mot erhållna försäljningsintäkter. När det finns en indikation på att en tillgång minskat i värde görs en bedömning av tillgångens redovisade värde. I de fall en tillgångs redovisade värde överstiger dess beräknade återvinningsvärde skrivs tillgången omedelbart ner till sitt återvinningsvärde.
Finansiella instrument samt värdepappersinnehav Samtliga placeringar värderas till anskaffningsvärde då de första gången redovisas i balansräkningen.
Anskaffningsvärdet motsvarar det verkliga värdet av den ersättning som lämnats inklusive kostnader som är hänförliga till förvärvet. Därefter redovisas placeringar till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde.
Inkomstskatter
Uppskjuten skatt redovisas i enlighet med
balansräkningsmetoden, innebärande att uppskjuten skatt beräknas för balansdagens samtliga identifierade temporära skillnader mellan å ena sidan tillgångarnas eller skuldernas skattemässiga värden och å andra sidan deras redovisade värden.
Uppskjutna skattefordringar redovisas för alla avdragsgilla temporära skillnader och outnyttjade underskottsavdrag, i den utsträckning det är sannolikt att framtida
Någon uppskjuten skattefordran på outnyttjade förlustavdrag har ej bokförts då det ej är sannolikt att nyttjande kan ske inom en 3-års period.
Leasing
Företaget har under året löst ut en personbil som leasats.
Innehavet redovisades som operationell leasing.
Nyckeltalsdefinitioner Soliditet
Justerat eget kapital i procent av balansomslutning.
och Knaften reducerat denna post med 9 181 tkr.
NOT 2 UPPLYSNING OM REVISORS ARVODE
Arvode och kostnadsersättning Koncernen Moderbolaget
Ernst & Young AB 2006 2005 2006 2005
Revisionsuppdrag 59 820 69 980 59 820 69 980
Övriga uppdrag 0 26 975 0 26 975
59 820 96 955 59 820 96 955
NOT 3 PERSONAL
Medelantalet anställda: 2006 2005
Antal anställda varav män Antal anställda varav män
Moderbolaget 12 92% 8 88%
Dotterbolag 0 0% 0 0
Totalt koncernen 12 92% 8 88%
Löner och andra ersättningar: Koncernen Moderbolaget
2006 2005 2006 2005
Styrelsen och verkställande direktören 1 070 000 1 089 526 1 070 000 1 089 526
Övriga anställda 3 915 047 1 760 724 3 915 047 1 760 724
4 985 047 2 850 250 4 985 047 2 850 250
Sociala kostnader:
Pensionskostnader för styrelse och VD 416 912 390 550 416 912 390 550
Pensionskostnader övriga anställda 278 411 61 888 278 411 61 888
Sociala kostnader 1 713 056 906 116 1 713 056 906 116
2 408 379 1 358 554 2 408 379 1 358 554
Upplysning om sjukfrånvaro
Företaget har inte haft någon sjukfrånvaro under 2005 eller 2006.
VD Karl-Åke Johansson är anställd på heltid. Avtalet löper med en uppsägningstid om 12 månader från Bolagets sida och 6 månader från den anställdes sida. Något avtal om avgångsvederlag finns inte. Karl-Åke Johansson är ansluten till ITP.
Transaktioner med närstående
Förutom styrelsearvode har ledamoten Leif Carlson från sitt bolag sålt konsulttjänster till Bolaget för 345 tkr (683 tkr) och ledamoten Tomas Björklund har från sitt bolag sålt konsulttjänster för 234 tkr (210) tkr. VD Karl-Åke Johansson har från sitt bolag fakturerat Bolaget för omkostnader uppgående till 42 tkr (42 tkr)
Optionsprogram
Bolaget har inte ställt ut några optioner, däremot har Bolagets huvudägare Tomas Björklund, Torbjörn Grahn, Eric Sjölund och Jan-Åke Unée, tillsammans ställt ut 62 500 köpoptioner (efter split), (föreg. år 12 500 köpoptioner) per huvuddelägare varav 125 000 till vardera styrelseledamoten Ulf Ericsson och tidigare styrelseledamoten Georges Salamis.
Se sidan 45 för aktuellt innehav.
Kvinnor 0 0 0 0
Män 5 5 5 5
Fördelningen mellan män och kvinnor i företagsledningen:
Kvinnor 0 0 0 0
Män 2 1 2 1
NOT 4 AVSKRIVNINGAR
Koncernen Moderbolaget
Avskrivningar enligt plan 2005 2005 2005 2005
Inventarier 198 795 92 505 198 795 92 505
198 795 92 505 198 795 92 505
NOT 5 INKÖP OCH FÖRSÄLJNING MELLAN KONCERNBOLAG Av årets inköp i moderbolaget avser 0 (0) inköp från andra koncernbolag.
Av årets försäljning i moderbolaget avser 0 (0) försäljning till andra koncernbolag.
NOT 6 RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER
Koncernen Moderbolaget
2006 2005 2006 2005
Ränteintäkter 1 107 465 337 890 1 104 204 337 852
Summa 1 107 465 337 890 1 104 204 337 852
NOT 7 RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER
Koncernen Moderbolaget
2006 2005 2006 2005
Räntekostnader -46 511 -2 337 -46 511 -2 337
Summa -46 511 -2 337 -46 511 -2 337
NOT 8 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
Koncernen Moderbolaget
2006 2005 2006 2005
Redovisat resultat före skatt -15 978 367 -13 309 258 -15 981 628 -13 308 786
Skatt enligt gällande skattesats 0 0 0 0
Skatteeffekt av kostnader som inte är skattemässigt avdragsgilla:
Övriga skattemässiga justeringar 2 579 779 89 287 2 583 040 89 287
Redovisad skattekostnad - - -
-Såväl effektiv skatt som nominell skatt är 0(0) för både koncernen och moderbolag. För koncernen uppgår ackumulerade underskottsavdrag till 46 316 653 (32 918 065) kr varav 45 431 463 (32 032 876) kr avser moderbolaget. Bolaget har för tillfället valt att inte bokföra någon skattefordran med anledning av dessa underskottsavdrag.
Resultat för beräkning av resultat per aktie -15 978 367 -13 309 258 -15 981 628 -13 308 786
Antal aktier vid årets slut 53 629 635 9 675 419 53 629 635 9 675 419
NOT 10 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Prospektering mm Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Ingående anskaffningsvärden 66 730 134 49 857 495 36 270 964 23 694 819
Inköp 34 078 093 16 872 639 34 078 190 16 872 541
Ansk.värde vid fusion av dotterbolag 0 0 12 798 611 0
Försäljning externt -6 515 378 0 -6 515 475 0
Försäljning till dotterföretag 0 0 -1 229 888 -4 296 396
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 94 292 849 66 730 134 75 402 402 36 270 964
Utgående planenligt restvärde 94 292 849 66 730 134 75 402 402 36 270 964
Posten innehåller nerlagda prospekteringskostnader samt aktiverat eget arbete.
I koncernen ingår även övervärde i samband med förvärv av dotterbolag.
NOT 11 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Mark Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Inköp 12 700 000 0 12 700 000 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 700 000 0 12 700 000 0
Utgående planenligt restvärde 12 700 000 0 12 700 000 0
Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Ingående anskaffningsvärden 587 340 185 505 587 340 185 505
Inköp 662 585 473 485 662 585 473 485
Försäljningar/utrangeringar 0 -71 650 0 -71 650
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 249 925 587 340 1 249 925 587 340
Ingående avskrivningar -102 720 -81 865 -102 720 -81 865
Avskrivningar på försäljningar/utrangeringar 0 71 650 0 71 650
Årets avskrivningar -198 795 -92 505 -198 795 -92 505
Utgående ackumulerade avskrivningar -301 515 -102 720 -301 515 -102 720
Utgående planenligt restvärde 948 410 484 620 948 410 484 620
Fusion av Lappland Goldminers Förvaltning AB till moderbolag -9 315 000 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 750 000 18 065 000
Utgående bokfört värde 8 750 000 18 065 000
NOT 13 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Ingående anskaffningsvärden 82 477 82 477 82 477 82 477
Inköp 4 000 000 0 4 000 000 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 082 477 82 477 4 082 477 82 477
Årets nedskrivning -2 515 477 0 -2 515 477 0
Utgående ackumulerade nedskrivningar -2 515 477 0 -2 515 477 0
Utgående bokfört värde 1 567 000 82 477 1 567 000 82 477
Koncernen Moderbolaget
Bokfört värde Börsvärde Bokfört värde Börsvärde Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 567 000 1 567 572 1 567 000 1 567 572
NOT 14 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde
Lappland Guldprospektering AB 100% 100% 25 000 8 750 000
Summa
Uppgifter om dotterföretagens organisationsnummer och säte:
Org.nr. Säte Eget kapital Årets resultat
Lappland Guldprospektering AB 556487-3064 Lycksele 3 790 703 3 261
NOT 15 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Förutbetalda hyror 96 812 0 96 812 0
Övriga poster 240 448 85 485 240 448 85 485
Summa 337 260 85 485 337 260 85 485
Antal 2005-12-31 9 675 419
Nyemission 1 050 508
Split 5:1 42 903 708
Antal aktier 2006-12-31 53 629 635
Aktiernas kvotvärde är 0,20 kr.
NOT 17 AVSÄTTNINGAR
Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Skatt - uppskjuten skatt 5 586 215 5 586 215 3 583 611 0
Summa 5 586 215 5 586 215 3 583 611 0
NOT 18 FÖRFALLOTID SKULDER Koncernen
Förfaller till betalning
Skuld per Skuld per Inom ett Inom ett
Skuld 2006-12-31 2005-12-31 till fem år till fem år
Förlagslån 2 000 034 2 052 100 0 0
Summa 2 000 034 2 052 100 0 0
Lånet är ett efterställt räntefritt lån vilket endast kan återbetalas ut fritt eget kapital i dotterbolaget Lappland Guldprospektering AB.
NOT 19 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Koncernen Moderbolaget
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
Semesterlöneskuld 319 828 181 440 319 828 181 440
Sociala avgifter 412 429 285 735 412 429 285 735
Övriga poster 943 542 566 358 938 542 561 358
Summa 1 675 799 1 033 533 1 670 799 1 028 533
Lycksele den 12 april 2007
Torsten Börjemalm Tomas Björklund Anthony Harwood
Ordförande
Ulf Ericsson Leif Carlson Karl-Åke Johansson
Verkställande direktör Min revisionsberättelse har avgivits den 12 april 2007
Bruno Holmkvist Auktoriserad revisor