Resursramarna enligt ovan motsvarar det utrymme som finns avsatt för de olika verk-samheterna, inklusive beställningar och överenskommelser som tecknas med egna eller externa enheter.
I resursramarna ingår medel för:
Förväntade personalkostnadsökningar och inflation upp till 3 procent per år.
Beräknade kostnader för läkemedel.
Avskrivnings- och räntekostnader på bundet kapital.
Resursramarna är reducerade motsvarande de kostnadsreduceringar som beslutats i Landstingsplanen (jmf avsnitt 2 ovan). Dessutom finns medel avseende kostnadsredu-ceringsförslag budgeterade under anlaget för emotsedda händelser på finansförvaltning-en, se vidare under avsnittet resultatbudget i det följande.
Fördelning av resurser förvaltningsvis framgår av den mer detaljerade årsbudgeten en-ligt bilaga A.
4. Resultatbudget
Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt
resulta-tet/förändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser.
Bokslut
Avskrivningar ‐190 ‐192 ‐202 ‐208 ‐210
Verksamhetens exter‐
na nettokostnader ‐6 584 ‐7 010 ‐7 134 ‐7 239 ‐7 484
Skatteintäkter 5 142 5 626 5 863 6 039 6 209
Generella statsbidrag
och utjämning 1 315 1 428 1 431 1 423 1 415
Finansiella intäkter 32 26 39 45 53
Finansiella kostnader ‐40 ‐16 ‐47 ‐61 ‐117
Årets resultat ‐135 54 152 207 76
I verksamhetens externa nettokostnader ingår:
nämndernas och styrelsens kostnader för verksamheten
nämndernas och styrelsens intäkter för verksamheten inklusive specialdestinerade statsbidrag
landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensionsav-sättningarna
medel som reserverats centralt för emotsedda kostnadsökningar samt vissa kostnads-reduceringar.
Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från landstingets pen-sionsförvaltare Skandia. Jämfört med tidigare beräkningar i landstingsplanen har dessa kostnader (inklusive finansiella kostnader) minskat med 13 miljoner kronor år 2017, 121 miljoner kronor år 2018 samt 31miljoner kronor.
Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader samt pla-nerade kostnadsreduceringar fördelas enligt följande (miljoner kronor):
2016 2017 2018 2019
Egentligt oförutsett 39,1 97,3 111,2 92,2
Emotsedda kostnadsökningar 16,8 111,9 106,0 90,5
Arbetsmarknad m.m. ‐ 5,6 5,8 6,0
Kostnadsreduceringar ‐6,2 ‐31,2 ‐58,4 ‐60,2
Summa 49,7 183,6 164,6 128,5
Medlen för egentligt oförutsett disponeras av landstingsfullmäktige och landstingssty-relsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. Medel för Framtidens vård-informationssystem (FVIS) hanteras inom anslaget för egentligt oförutsett.
I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT. Detta har reducerats till ett mindre belopp (jämför FVIS ovan). Beredningen av dessa medel sker inom ramen för Personal- och allmänna utskottets ansvar för IT-frågor. Fokus ska vara på att underlätta och förbättra för hälso- och sjukvården.
I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för åtgärder för kvali-tetssäker sjukskrivnings- och rehabiliteringsprocess med 30,5 miljoner kronor, åtgärder för patientsäkerhetsarbete med 10 miljoner kronor samt åtgärder för vävnadsdirektivets
Medel för arbetsmarknad med mera avser anställningsstöd och sommarjobb för ung-domar samt långsiktiga rekryteringsinsatser.
Kostnadsreduceringar avser åtgärder inom ramen för beslutade reduceringar i Lands-tingsplanen. Upptaget belopp avser strukturella med flera förändringar i landstingets verksamheter. Specificering och fördelning av beloppen kommer att ske senare efter yt-terligare utredning.
Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräknade in-vesteringar samt investeringsplanen. Byggnader avskrivs på 30 år och inventari-er/utrustning på 10 år eller kortare. Avskrivningskostnaderna beräknas nu bli högre än vid tidigare beräkning i landstingsplanen, främst på grund av att större investeringar be-räknas inom investeringsplanen, framför allt avseende nytt operationscentrum i Sunds-vall.
Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedöm-ningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen är 11,29 kronor per skattekrona. Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna 2,9 procent under ri-kets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras till stor del genom den så kallade in-komstutjämningen i form av statsbidrag.
När det gäller kostnadsutjämning sker till en del en utjämning för befolkningens beräk-nade behov av hälso- och sjukvård. De medel som tillkommit i enlighet med regering-ens budgetproposition har budgeterats i denna post. Dessa medel beräknas innebära en förstärkning med 76,1 miljoner kronor för år 2017 och åren därefter med 76,3 respekti-ve 74,5 miljoner kronor. Större delen har reserrespekti-verats på anslaget för emotsedda kost-nadsökningar inom finansförvaltningen (jmf ovan).
Inom utjämningssystemet finns även en reglering som justerar den totala nivån för gene-rella statsbidrag till kommunsektorn mot det totala statliga anslaget för ändamålet. Den-na post redovisas nedan som regleringsavgift.
Statsbidraget för läkemedel i öppen vård är beräknat med utgångspunkt i regeringens budgetproposition. Nivån ökar något efter genomförda förhandlingar mellan staten och Sveriges Kommuner och Landsting (SKL). För Landstinget Västernorrland är det fråga om 25,5 miljoner kronor 2017 och åren därefter 19,6 respektive 17,8 miljoner kronor.
Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor):
2016 2017 2018 2019
Inkomstutjämning 763,6 770,0 790,6 814,1
Kostnadsutjämning 171,6 171,9 175,2 177,2
Regleringsavgift ‐116,4 ‐110,7 ‐132,6 ‐160,8
Ersättning för läkemedel 609,3 599,8 589,4 584,9 Summa 1.428,1 1.431,0 1.422,6 1.415,4
Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade medel i aktier, aktierelate-rade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst
på aktier har beräknats till två procent. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i landstingsplanen april 2016 bli ca 6 miljoner kronor högre per år. Detta till följd av viss förstärkning av ekonomin och därmed något högre likviditet. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid rea-lisering.
Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är 25,7 miljoner kronor lägre för år 2017 än vid tidigare beräkningar. År 2018 är mot- svarande belopp 58,5 miljoner lägre och 2019 14 miljoner kronor lägre. Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan).
Under planperioden 2017–2019 är budgetförslaget balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls, liksom kravet på återställning av tidigare års underskott.
Återställningen omfattar 358 miljoner kronor och ska vara klar senast 2018. 2019 visar resultat på ett överskott med 76 miljoner kronor vilket är lika med det finansiella målet om ett överskott motsvarande en procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Av största vikt för att budgeten ska kunna hållas är att omfattningen i de kostnadsreducer-ingar som fastställts i Landstingsplanen genomförs i den takt som planeras.