2014-05-27
Månadsrapport april 2014
Innehållsförteckning
1 Sammanfattning och analys ... 3
1.1 Årets resultat ... 3
1.2 Uppföljning av nämnderna ... 3
2 Ekonomisk uppföljning ... 4
2.1 Sammanställning driftbudget ... 4
2.2 Nämndernas driftbudget ... 4
2.3 Kommungemensamma poster ... 9
2.4 Sammanställning investeringsbudget ... 10
2.5 Nämndernas investeringsbudget ... 10
3 Målstyrning ... 11
4 Uppdrag ... 12
5 Viktiga händelser ... 12
1 Sammanfattning och analys
1.1 Årets resultat
Årets resultat prognostiseras till plus 35,6 miljoner kronor, därigenom uppnås balanskravet samt även Årets budgeterade resultat på 31,8 miljoner.
Skatteintäkterna förväntas bli 46,3 miljoner kronor bättre än budget (enligt SKL:s senaste prognos 2014-04-29). En förbättring (7,9 mkr) jämfört med SKL:s föregående prognos.
1.2 Uppföljning av nämnderna
Nämnderna sammantaget prognostiserar ett underskott på 28,9 miljoner kronor, en försämring med 12,9 miljoner kronor jämfört med föregående prognos. Av underskottet avser preliminärt 12,3 miljoner kronor volymer för barn- och ungdomsnämnden (7,7 mkr) samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden (4,6 mkr). Fr.o.m. 2013 justeras inte nämndernas budgetramar, under innevarande budgetår, för ökade volymer utan volymförändringen ska rapporteras som en avvikelse i prognosen.
Underskott utöver volymer prognostiseras för utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden (3,2 mkr) och nämndens resultatenhet Rudbeck (3,6 mkr), barn- och ungdomsnämnden (4,4 mkr), socialnämnden (4,4 mkr), trafik- och fastighetsnämnden (2,5 mkr) samt de kvarvarande verksamheterna under vård- och omsorgsnämndens produktionsuppdrag Solom (4,5 mkr).
Barn- och ungdomsnämndens underskott utanför volumbudgeten, beror bland annat på barn i behov av särskilt stöd. Underskottet kommer troligtvis inte att kunna hanteras under året. Nya pengar finns i förslaget till budget 2015.
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens (UAN) volymavvikelse beror delvis på att
volymbudgeten beräknas på ett begränsat befolkningsunderlag för åldern 16 – 18 år istället för 16 – 21 år. En analys ska göras på gymnasieutbildningens kostnader som inte är
volymbaserade. Den ska rapporteras till delårsrapporten.
Socialnämndens underskott beror till största delen på placeringar av barn och unga.
Underskottet kommer troligtvis inte att kunna hanteras under året. Länsstyrelsen har begärt att kommunen ska ta emot 10 fler nyanlända flyktingar. En ökning från 22 till 32 platser.
Inom målstyrningen är det enbart vård- och omsorgsnämnden som har rapporterat risk för att handlingsplaner inte kan uppnås. För två av dessa handlingsplaner bedömer
kommunledningskontoret att vård- och omsorgsnämnden förmodligen inte har möjlighet fullfölja men för den tredje rapporterade handlingsplanen bör nämnden kunna vidta åtgärder tillsammans med utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden.
Samtliga nämnduppdrag bedöms kunna slutföras. Noteras dock att kommunledningskontoret i särskilt ärende begär senareläggning av återrapporteringstillfälle samt medel för genomförande av uppdraget gällande offensiv markhantering. Vård- och omsorgskontoret återkommer med redovisning av arbetet med benchmarking i särskilt ärende direkt efter sommaren.
Rapporteringen av viktiga händelser bedöms inte ställa krav på några särskilda åtgärder.
2 Ekonomisk uppföljning
2.1 Sammanställning driftbudget
2.2 Nämndernas driftbudget
2.2.1 Kommunstyrelsen
Sammantaget för verksamheterna under kommunstyrelsen prognostiseras ett överskott på 1,9 miljoner kronor.
Kommunens tryckeri ska läggas ned vilket medför halverade intäkter för enheten, inom kom- munledningskontoret, och därmed ett intäktsunderskott. Nedläggningen av tryckeriet medför också en halvering av kostnaden för kommunledningskontoret, kommunstyrelsen och kommun- fullmäktige. Totalt blir det ett nettounderskott (0,8 mkr) kopplat till tryckeriet. För IT-avdel- ningen förväntas ett överskott (1,0 mkr) för IT-driften. Personalavdelningen förväntas till följd av fördröjningen av överflyttning av LSS-verksamheterna till AB SOLOM få något högre intäkter (0,4 mkr) genom procentpåslaget på personalomkostnadspålägget.
För räddningstjänsten prognostiseras ett överskott på 1,2 miljoner kronor, vilket är en effekt av lägre avgift till Brandkåren Attunda än budgeterat.
Det ekonomiska nettoutfallet per april uppgår till 50,3 miljoner kronor, vilket är ett överskott mot periodbudget med 11,2 miljoner kronor. Utfallet för alla anslagsbindningsnivåer per april är
Nämnd (belopp i mkr) Utfall per Budget Prognos Avvikelse
30-apr 2014 helår bud/prog
Kommunstyrelsen -50,3 -172,0 -170,1 1,9
Överförmyndarnämnden -4,6 -5,3 -5,3 0,0
Trafik- och fastighetsnämnden -18,3 -75,2 -77,7 -2,5
Barn- och ungdomsnämnden -484,0 -1 436,7 -1 448,8 -12,1
Kommunala grundskolor och förskolor -8,5 0,0 0,3 0,3
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden -101,6 -303,2 -311,0 -7,8
Rudbecksskolan 1,6 0,0 -3,6 -3,6
Socialnämnden -76,2 -246,7 -251,1 -4,4
Vård- och omsorgsnämnden -273,6 -831,2 -828,9 2,3
Solom -2,0 0,0 -4,5 -4,5
Kultur- och fritidsnämnden -37,9 -120,0 -119,1 0,9
Miljö- och byggnadsnämnden -5,6 -18,8 -18,1 0,7
Rösjöstyrelsen -1,8 0,1 0,1 0,0
Summa -1 062,8 -3 208,9 -3 237,8 -28,9
Pensioner m.m. -24,0 -63,0 -68,2 -5,2
Internränta 12,3 36,2 36,9 0,7
KS oförutsedda, Bundna 0,0 -5,3 -2,7 2,6
KS oförutsedda, Ospecificerade 0,0 2,6 0,0 -2,6
Internationaliseringsbidrag -0,2 0,0 -0,4 -0,4
Kommungemensamma poster 0,2 0,0 0,2 0,2
Verksamhetens nettokostnader -1 074,5 -3 238,5 -3 272,0 -33,5
Skattenetto 1 091,6 3 207,9 3 254,2 46,3
Finansnetto 26,2 62,3 53,4 -8,9
Årets resultat, exkl. realisationsvinster 43,3 31,8 35,6 3,8
bättre än budget. Det är främst verksamheterna under kommun-ledningskontoret som utgör periodavvikelsen (+8,7 mkr). Administrativa avdelningens överskott (5,3 mkr) beror på att budgeten för de IT-strategiska satsningarna är linjärt fördelad över året och de faktiska kostna- derna följer inte den modellen. Den i övrigt största avvikelsen (+1,8 mkr) avser eftersläpning av fakturering inom plan- och exploateringsavdelningen. Som en följd av den lägre avgiften till Brandkåren Attunda redovisar verksamheten ett överskott för perioden (+0,4 mkr). Genom att budgeten inkluderar två kommande val där de största kostnaderna beräknas påverka resultatet när valen är genomförda i maj och september redovisar Övrig verksamhet ett periodöverskott med 1,4 miljoner kronor.
2.2.2 Överförmyndarnämnden
Nämnden prognostiserar ett nollresultat för helåret.
Utfallet för perioden är sämre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att merparten av arvodena för gode män betalas ut under det första halvåret.
2.2.3 Trafik- och fastighetsnämnden
Totalt sett prognostiserar nämnden ett underskott på 2,5 miljoner kronor.
Minskade arvodeskostnader för ordförandeposten ger ett överskott (0,4 mkr) för verksamheten nämnd. Underskott (1,1 mkr) för verksamheten trafik avser förstärkning med trafikingenjör för arbete med större projekt. Överskottet på nämnden kommer under hösten att finansiera förstärk- ning med personal för att kunna genomföra 30-direktivet och säkra skolvägar. Parkeringsöver- vakningen prognostiseras ge ett nettoöverskott (1,5 mkr) genom ökade intäkter och minskade kostnader. Det täcker underskottet (1,5 mkr) för parkverksamheten. De ökade kostnaderna för parkverksamheten avser tillkommande ytor i förhållande till upphandlade parkytor. Underskot- tet för gata på 2,6 miljoner kronor beror till största delen (2,0 mkr) på ökade kapitaltjänstkost- nader för Turebergs torg. Nämnden planerar inte att göra något för att täcka underskottet för kapitaltjänstkostnader. I övrigt kommer verksamheten att vara uppmärksam på den fortsatta kostnadsutvecklingen.
Gata, park, trafik och naturvård har ett utfall som är lägre än den periodiserade budgeten eftersom verksamheterna först nu går in i sin högsäsong med ökande kostnader som följd.
Fastighetsavdelningen ligger lågt i utfall mot budget på intäktssidan men rätt mot årsprognosen.
Kostnadssidan är något hög men även här finns säsongsavvikelser i form av högre mediakostnader.
2.2.4 Barn- och ungdomsnämnden
Avvikelse mot budget -12,1 mkr
Avvikelse som beror på volymer -7,7 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -4,4 mkr
Nämnden exklusive resultatenheterna prognostiserar ett underskott på 12,1 miljoner kronor, varav 7,7 miljoner kronor motsvarar volymökningar.
För nämndens resultatenheter prognostiseras ett negativt resultat med 0,3 miljoner kronor.
Större negativa resultat prognostiseras för Edsbergsskolan (1,1 mkr), Sollentuna International School (1,1 mkr), Utbildning Silverdal (1,1 mkr) och Utbildning Rotebro (1,3 mkr). De resulta- tenheter som prognostiserar negativa resultat har upprättat åtgärdsplaner med en beskrivning av de åtgärder som ska vidtas för att vända resultatet och uppnå ekonomisk balans.
För förskoleverksamheten prognostiseras en negativ avvikelse med 4,3 miljoner kronor. Det beror på ökade volymer inom förskolan (4,0 mkr) och den pedagogiska verksam-
heten/familjedaghemmen (0,2 mkr). För kostnaderna för Barn i behov av särskilt stöd inom förskoleverksamheten prognostiseras ett underskott med 0,1 miljoner kronor.
Grundskole- och fritidshemsverksamheten beräknas avvika negativt med 10,0 miljoner kronor.
Det beror på ökade volymer inom grundskolan (2,6 mkr) och inom fritidshemmen (0,9 mkr).
För kostnaderna för Barn i behov av särskilt stöd (BIBS) inom skolverksamheten prognostiseras ett underskott med 6,5 miljoner kronor. Ökningen förklaras framförallt av att de kommun- gemensamma verksamheterna har varit underfinansierade tidigare år. Det har inneburit att de kommunala skolorna burit verksamheternas underskott (3,0 mkr). Även volymerna av framför- allt elever med autism har ökat vilket motsvarar en kostnadsökning med 2,8 miljoner kronor.
De prognostiserade kostnaderna för barn i behov av särskilt stöd har ökat med 2,5 miljoner kronor jämfört med föregående månadsrapport. För att begränsa kostnadsökningen har tilläggs- beloppen sänkts med 26 procent för både förskola och grundskola. För att nå en ekonomi i balans 2014 föreslår kontoret att samtliga check och penganivåer sänks med 0,66 procent från och med 1 juli.
För grundsärskola prognostiseras ett överskott med 2,2 miljoner kronor.
Nämndens totala utfall för perioden t.o.m. sista april är högre (5 mkr) än den periodiserade budgeten.
2.2.5 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden
Avvikelse mot budget -7,8 mkr
Avvikelse som beror på volymer -4,6 mkr
Avvikelse efter justering för volymer -3,2 mkr
Verksamheterna under nämnden prognostiserar ett underskott med 7,8 miljoner kronor.
Rudbecksskolan och löpargymnasiet prognostiserar ett negativt resultat med 3,6 miljoner kronor som avser engångskostnader under 2014. Underskottet avser IT-satsningen, en-till-en, med inköp av digitala verktyg och ökade kostnader kring flytten av Aspergerenheten från Silverdal till Rudbeck. Det prognostiserade underskottet avses täckas med medel inom den ackumulerade bufferten, som för närvarande uppgår till 11,1 miljoner kronor.
Preliminär antagningsstatistik baserat på första sökomgången för hösten finns nu tillgänglig.
Totalt antal elever under våren tillsammans med preliminärt antal elever för hösten innebär en prognostiserad ökning av elevantalet med 49 elever i jämförelse med budget. Även elevernas snittkostnad beräknas bli högre än budget. Nämnden har fått ökad budgetram med hänsyn till den uppräknade programprispengen för nationella program. Nämnden har dock inte fått kompensation för uppräknad programprispeng för introduktionsprogram och modersmål och inte heller prisjustering för reseersättningar och tilläggsbelopp. En analys av de olika posternas kostnadsutveckling kommer att genomföras. Totalt sett innebär det ökade kostnader för gymna- sieutbildningen utifrån volymer och kostnad per elev. Av den totala negativa avvikelsen (7,0 mkr) förklaras 4,6 miljoner kronor av volymavvikelser.
För arbetsmarknadsåtgärder prognostiseras ett underskott (0,7 mkr) p.g.a. ökade kostnader för sommarjobb. Detta utifrån en ökad ambitionsnivå med uppdrag från kommunledningskontoret om att anställa fler ungdomar till sommarjobb i de kommunala verksamheterna samt att i sam- arbete med nordvästkommunerna erbjuda unga sommarjobb med utbildning i entreprenörskap.
Totalt sett följer utfallet per sista april budget. Utfallet per verksamhet varierar dock jämfört med periodiserad budget. Prognosen och beräknade avvikelser tar hänsyn till förväntade variationer i kostnader över året.
2.2.6 Socialnämnden
Nämnden som helhet prognostiserar ett underskott på 4,4 miljoner kronor. Underskottet består till stor del av årets lönekostnadsökning (2,5 mkr) som inte täcks inom budget.
För verksamheten barn- och unga prognostiseras underskott (3,6 mkr) dels genom fler institut- ionsplaceringar och vissa höga placeringskostnader och dels genom lägre intäkter från Migrat- ionsverket. Även inom verksamheten för vuxna med missbruk prognostiseras underskott (1,3 mkr). Underskotten för verksamheterna barn och unga samt vuxna med missbruk begränsas genom att förvaltningen tillämpar ett restriktivt förhållningssätt vad gäller placeringar.
Kostnaderna för ekonomiskt bistånd började minska i slutet av 2013, trenden har hållit i sig. Det är främst antal hushåll som har minskat. Till och med april i år, jämfört med samma tidsperiod 2013, är minskningen cirka 10 procent. Prognosen visar f.n. på plus 2,1 miljoner kronor.
För administrationen beror underskottet (0,3 mkr) på underbudgetering av antalet tjänster. I samband med hjälp till hemresa för EU-medborgare, som tillfälligt befann sig i Sollentuna, fick förvaltningen en merkostnad på 0,2 miljoner kronor.
Nämndens totala utfall per sista april är 6 miljoner kronor lägre än periodens budget. Vissa kostnader har en eftersläpning och är därför inte linjära, vilket har tagits hänsyn till i prognosen.
2.2.7 Vård- och omsorgsnämnden
Avvikelse mot budget +2,3 mkr
Avvikelse som beror på volymer 0,0 mkr
Avvikelse efter justering för volymer +2,3 mkr
För nämndens verksamheter inom det s.k. samhällsuppdraget prognostiseras ett överskott med 2,3 miljoner kronor.
Vård- och omsorgkontorets vakanta tjänster har tillsatts tidigare än förväntat, vilket ger ett underskott (0,2 mkr).
För särskilt boende, äldreomsorg, motsvarar beläggningsgraden den budgeterade. Även insatser i ordinärt boende beräknas utfalla enligt budget.
Inom verksamhetsområdet LSS personlig assistans och LSS daglig verksamhet prognostiseras ett högre utfall än budgeterat men senareläggning av driftstart för ett LSS-boende och den, under årets första tertial, lägre kostnaden för korttidsplatser beräknas ge verksamhetsområdet ett överskott med 2,8 miljoner kronor.
Osäkerhetsfaktorer i prognosen är det under året planerade införandet av LOV i särskilt boende för äldre samt utfallet av de två valfrihetssystemen enligt LOV som infördes inom LSS-
verksamheterna den 1 januari. Även en ny ersättningsmodell enligt LOV hemtjänst infördes vid årsskiftet. Helårseffekten av denna utvärderas i sin helhet först senare under året.
De verksamheter som ännu inte överförts till AB SOLOM utan ligger kvar under Produktions- uppdraget Solom redovisar ett underskott med 4,5 miljoner kronor. En försämring (0,5 mkr) jämfört med föregående prognos. Det försämrade resultat utgörs av ökade kostnader för ledning och stab, enligt gällande överenskommelse om kostnadsfördelning mellan kommunen och AB SOLOM. Enligt överenskommelsen ska Produktionsuppdraget Solom fram t.o.m. mars stå för
75 procent av personalkostnaden för avdelningschef för Solom, tillika VD för AB SOLOM.
Därefter ska andelen av kostnaden som Solom betalar sänkas till 50 procent. Hänsyn till denna överenskommelse togs inte i föregående prognos.
De verksamheter som kvarstår i produktionsuppdraget är LSS daglig verksamhet, särskilt boende och personlig assistans. Inom daglig verksamhet påbörjades under hösten 2013 ett åtgärdsprogram med planerade åtgärder även för 2014 avseende minskad bemanning och för- ändrade tjänsteköp.
Enligt nämndbeslut i februari pågår avvecklingen av ett korttidsboende enligt plan. Verksam- heten beräknas helt avslutad den 1 juli. Avvecklingskostnaden beräknas till 1,3 miljoner kronor.
Tidpunkten för när och i vilken omfattning LSS-verksamheterna inom produktionsuppdraget övergår till AB SOLOM är i dagsläget inte klart.
Det periodiserade utfallet per sista april ligger i paritet med årsprognos i sin helhet och något lägre i förhållande till budget.
2.2.8 Kultur- och fritidsnämnden
För nämnden totalt prognostiseras ett överskott med 0,9 miljoner kronor. I årets budgetram ingår 1,8 miljoner kronor i kapitaltjänstkostnad för fotbollstältet. Då uppförandet är försenat beräknas ett överskott på halva beloppet, d.v.s. 0,9 miljoner kronor.
Det finns dock osäkerhetsfaktorer som inte ingår i prognosen. Ombyggnationen av Arena Rotebro har dragit ut på tiden vilket gör att biblioteket har dubbel kostnad för arenan och Norr- vikens bibliotek fram till sommaren. Verksamheten arbetar med att minimera underskottet genom att se över andra kostnader. Kulturskolans lokaler i Häggvik är uppsagda vilket gör att hyreskostnaden för höstterminen är okänd men riskerar att bli högre än dagens kostnad. Även här arbetar verksamheten med att se över möjligheterna att täcka kostnadsökningen.
Nettoutfallet per april är knappt 2 miljoner kronor lägre än periodens budget. Orsaken är att flera arbeten ännu inte påbörjats eftersom viss verksamhet är säsongsbetonad där stor del av kostnaderna uppkommer under hösten. Flera investeringsprojekt är inte avslutade och genererar därför inte driftkostnader ännu.
2.2.9 Miljö- och byggnadsnämnden
Nämnden prognostiserar i nuläget att verksamheterna totalt sett gör ett överskott med 0,7 miljoner kronor.
Orsaken är lägre kostnader och en förväntad stabil byggkonjunktur i kommunen. De lägre kost- naderna beror på sjukfrånvaro och vakanser i perioder under rekryteringskeden. Nämnden för- väntas samtidigt ha högre kapitaltjänstkostnader för partikelmätare och planerade bullermät- ningar med anledning av Trafikverkets planerade åtgärder längs E4:an.
Prognosen bygger vidare på antagandet om att avsatta medel för utveckling av e-tjänster kommer att förbrukas under året.
Periodutfallet per sista april är något lägre än budget. En av orsakerna är att investeringen i partikelmätare inte har aktiverats och därför inte genererar kapitaltjänstkostnader ännu. Det kommer att göras inom de närmaste månaderna.
2.2.10 Rösjöstyrelsen
Rösjöstyrelsen prognostiserar f.n. ett nollresultat inklusive avkastningskravet (80 tkr). Det finns dock några osäkerhetsfaktorer som kan påverka resultatet. Inom förskolan går 25 elever över till
skolorna och för tillfället är alla platser inte fyllda. Om intäkterna minskar kommer personal- kostnaderna att kunna regleras genom att avbryta planerade rekryteringar. Ett eventuellt avgångsvederlag kan slå mot årets resultat även om skolan har en ekonomisk buffert att tillgå för oförutsedda händelser.
2.3 Kommungemensamma poster
2.3.1 Avtalspensioner till kommunanställda
Kommunens kostnader för pensioner har budgeterats till 63 miljoner kronor. Kostnaden avser pensioner intjänade innan 1998, vilka bokförs som kostnad i samband med pensionsutbetalning.
Förtida uttag av pensioner, efterlevandepensioner samt ändringar i basbelopp innebär ofta för- ändringar mellan prognoser. Pensioner som intjänas i dag betalas av verksamheterna genom ett personalomkostnadspålägg.
Utfallet prognostiseras till 68,2 miljoner kronor. Kommunens kostnader för pensioner varierar beroende på när de anställda börjar ta ut sin pension, de anställdas löneutveckling m.m. Kom- munen beställer prognoser två gånger per år och utfallet är beräknat på prognosen från decem- ber 2013. Beräkningen av den premiebestämda pensionen som bokades upp 2013 var för låg och kommer att belasta 2014 med 3,6 miljoner kronor.
Ränteuppräkningen av pensionsskulden uppgår för 2014 till 2,8 miljoner kronor och redovisas under finansiella poster.
Kommunen har avsatt årets resultat till en pensionsreserv inom eget kapital. Per sista december 2013 uppgick reserven till 789 miljoner kronor. Pensionsreserven får utnyttjas om årets pens- ionsutbetalningar för pensioner intjänande innan 1998 överstiger 35 miljoner kronor. För 2014 kan 21 miljoner kronor av pensionsreserven utnyttjas och räknas då in som en positiv post i årets balanskravsresultat.
2.3.2 Internränta
I kommunens internredovisning påförs nämnder som har gjort investeringar en intern-ränta som motsvarar kapitalbindningen under investeringens livslängd. Motsvarande intäkt redovisas i driftredovisningen som internränta. Prognosen är något bättre (0,7 mkr) än budget.
2.3.3 KS oförutsedda
Anslaget för 2014 är uppdelat i bundna respektive ospecificerade medel (12,5 resp. 17,2 mkr) totalt 29,7 miljoner kronor. Medlen fördelas efter enskilda beslut i kommunstyrelsen och i vissa fall fullmäktige. För de bundna medlen prognostiseras ett överskott på 2,6 miljoner kronor. För de ospecificerade medlen har budgeten däremot överskridits med 2,6 miljoner kronor. Det ger sammantaget ett nollresultat.
Tilläggsanslag från KS oförutsedda (tkr)
Bundna 12 500 Ospecificerade 17 235
UAN, Programprisersättning Gymnasiet 5 176 KFN, Filmregion Sthlm 275
KFN, nya hallar 0 KFN, Tillfällig friidrottshall 1 105
UAN, unga utanför 2 000 KS, Tjänstecyklar 200
KS, Vision Rotebro/Urban grönstruktur 1 300
Totalt beslutat i KS 7 176 BUN, Lärarlöner 9 500
Återstår 5 324 KFN, Gymnastiksalar 650
KS, Planskada 6 150
TFN, Uthyrning av skollokaler 300 KFN, Uthyrning av skolloakaler 345 Totalt beslutat i KS tom 28/2 19 825
Återstår -2 590
2.3.4 Internationaliseringsbidrag
Prognosen beräknas f.n. uppgå till 0,4 miljoner kronor. Beloppet avser inlämnade ansökningar och redovisade kostnader. Nästa ansökningsperiod sträcker sig till sista september.
2.3.5 Skattenetto
Med skattenetto avses summan av skatteintäkter, generella statsbidrag, inkomst- och kostnads- utjämning samt kommunal fastighetsavgift. Under förutsättning att prognosen från Sveriges kommuner och landsting är rätt kommer skattenettot 2014, enligt den senaste prognosen (29 april), att bli 46,3 miljoner kronor bättre än budget. Det är en ökning (7,9 mkr) jämfört med den föregående skatteprognosen.
2.3.6 Finansnetto
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader och avser framför allt tre delar;
utdelning från bolagen, medelsförvaltningen samt ränta på avsättningen till pensioner.
För närvarande prognostiseras ett totalt nettoresultat på 53,4 miljoner kronor, vilket är 8,9 miljoner kronor sämre än budget (62,3 mkr). Budgetavvikelsen består av lägre utdelning från Sollentunahem (4,5 mkr) samt lägre beräknad ränta på banktillgodohavanden beroende på en lägre räntenivå än budgeterat. Kommunens kapitalplaceringar varierar med räntenivån och om räntan stiger kraftigt kan placeringarna sjunka i värde, vilket innebär en osäkerhet. Hittills under 2014 har räntan sjunkit vilket gör att placeringarna ökat i värde. För närvarande beräknas avkastningen bli något över budgeten.
2.4 Sammanställning investeringsbudget
2.5 Nämndernas investeringsbudget
2.5.1 Trafik- och fastighetsnämnden
Budgeten inrymmer investeringar, planerat underhåll/¬genomgripande renoveringar och lokal- anpassningar i huvudsak i de s.k. verksamhetsfastigheterna. Som investeringsobjekt räknas dels rena nybyggnader, dels sådana till- och/eller ombyggnader på befintliga anläggningar som mar- kant ökar nyttan av eller standarden på anläggningen ifråga. Det senare sker ofta i anslutning till en genomgripande renovering. Budgeten innehåller dessutom investeringsmedel avseende gator, vägar och parker.
Nämnd (belopp i mkr) Utfall per Budget Prognos Avvikelse
30-apr 2014 helår bud/prog
Trafik- och fastighetsnämnden -78,4 -412,2 -348,2 64,0
Exploatering 9,1 -68,6 -69,7 -1,1
Övriga nämnder -2,0 -21,2 -19,3 1,9
varav
Kommunstyrelsen -0,4 -2,2 -2,2 0,0
Barn- och ungdomsnämnden inkl KSS -0,6 -8,0 -8,0 0,0
*Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden inkl Rudbeck 0,0 -1,4 -1,4 0,0
Socialnämnden 0,0 -0,5 -0,5 0,0
Vård- och omsorgsnämnden inkl Solom -0,1 -3,7 -3,0 0,7
Kultur- och fritidsnämnden -0,4 -2,9 -2,9 0,0
Miljö- och byggnadsnämnden -0,4 -2,0 -0,9 1,1
Rösjöstyrelsen -0,1 -0,5 -0,4 0,1
Summa -71,3 -502,0 -437,2 64,8
Årsprognosen visar f.n. på att 348,2 miljoner kronor av budgeten på 412,2 miljoner kronor kommer att förbrukas. Det innebär ett överskott med 64,0 miljoner kronor. Överskottet beror mestadels på ett antal projekt som är i ett större utredningsskede än planerat för, t.ex. Campus Edsvik. Vissa förseningar p.g.a. överklaganden, t.ex. LSS-boende i Viby och Fotbollstält/- Konstgräsplan i Norrviken, gör att utgifterna flyttas lite framåt i tid.
Investeringarnas utfall är relativt lågt per sista april. Den lägre årsprognosen är en förklaring men också att några större underhållsprojekt kommer att påbörjas under senvåren och sommaren.
2.5.2 Exploateringsverksamheten
Med exploateringsverksamhet avses åtgärder för att anskaffa, bearbeta och iordningställa mark för bostads- och/eller industriändamål (arbetsområden). Budget och investeringsplan berör kommunstyrelsen som ansvarig för exploateringsverksamheten och tillhörande investeringar.
För exploateringsverksamheten uppgår de budgeterade nettoutgifterna till 68,6 miljoner kronor.
Utfallet förväntas bli (69,7 mkr) vilket ger ett nettounderskott på 1,1 miljoner kronor. Volymen för såväl inkomster och utgifter är däremot betydligt lägre än budget. Avvikelserna beror till stor del på förskjutningar av inkomster men framförallt genomförandeutgifter till 2015 för Väsjöprojektet. Vidare är också budgeterade inkomster för Tabellen (studentbostäder), Topplocket, Vinfatet och Bredden senarelagda till 2015.
2.5.3 Övriga nämnder
Verksamhetsnämnderna har en sammantagen investeringslimit på 21,2 miljoner kronor.
Prognoserna visar på att 19,3 miljoner kronor kommer att förbrukas.
3 Målstyrning
Enbart en nämnd rapporterar avvikelser gällande arbetet med handlingsplanerna. Det är vård- och omsorgsnämnden som redovisar att tre handlingsplaner, mot tre olika mål, riskerar att inte kunna fullföljas.
Fokusområde: Ansvarsfull ekonomisk politik
Mål: Säkerställa ett effektivt resursutnyttjande med bibehållen eller förbättrad kvalitet
Nämndens åtaganden Handlingsplaner
Nämnden ska under året analysera
möjligheterna till att inom mandatperioden, och internt under 2014, starta samarbete(n) som kan bidra till högre effektivitet för respektive verksamhet (bättre
resursutnyttjande med bibehållen kvalitet eller högre kvalitet).
Kommunalisering av hemsjukvård
Beskrivning Under 2014 utreds möjligheten för Sollentuna kommun att teckna lokalt avtal med Stockholms läns landsting gällande hemsjukvård.
Kommentar prognosvarning En överflyttning av uppgifter också kopplade till skatteväxling förutsätter total enighet mellan landstinget och länets 26 kommuner. En sådan enighet har ännu inte kunnat uppnås. Sammantaget har detta skapat ett läge där en överflyttning av ansvar inte är aktuell till 2015.
Kommunledningskontorets bedömning är att handlingsplanen inte kommer kunna fullföljas.
Fokusområde: Utbildning
Mål: Skapa förutsättningar för ett livslångt lärande
Nämndens åtaganden Handlingsplaner
Främja möjligheten för äldre och personer med funktionsnedsättning att använda IT för att stärka individens möjlighet till tillgänglig och säker information inom vård och omsorg.
Medborgarvyn
Beskrivning Utreda införandet av medborgarvyn i versamhetssystemet Combine.
Kommentar prognosvarning Införandet har prioriterats ned av förvaltningsledningen då utvecklingen av prestanda och presentation inte bedöms uppfylla ställda kvalitetskrav gentemot medborgaren.
Kommunledningskontoret bedömer att handlingsplanen blir svår att uppfylla om verksamhetssystemet inte uppfyller kraven.
Fokusområde: Integration och kommunikation
Mål: Öka öppenhet och mångfald, så att barn, ungdomar och vuxna är trygga och engagerade
Nämndens åtaganden Handlingsplaner
Underlätta för personer med
funktionsnedsättning att etablera sig på den ordinarie arbetsmarknaden, exempelvis genom att sociala företag etableras i kommunen.
Socialt företagande
Beskrivning Etablera samverkan med utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden och arbetsförmedlingen för att stödja utvecklingen av socialt företagande.
Kommentar prognosvarning Ansvaret för att arbeta med frågan ligger på annat kontor/annan nämnd. Uppstart har inte skett.
Kommunledningskontoret bedömer att vård- och omsorgsnämnden enligt handlingsplanen ska etablera en samverkan och att detta bör ske under året.
4 Uppdrag
Arbetet med uppdragen bedöms kunna slutföras för samtliga nämnder.
Kommunledningskontoret anger dock att kontoret, i särskilt ärende, begär senareläggning av återrapporteringstillfälle samt medel för genomförande av uppdraget gällande offensiv markhantering.
Vård- och omsorgsnämndens redovisning av arbetet med benchmarking kommer, enligt avstämning med vård- och omsorgskontoret, ske i särskilt ärende direkt efter sommaren.
5 Viktiga händelser
Sollentuna kommun har klättrat från femte till andra plats i Svenskt Näringslivs årliga ranking av landets företagsklimat.
Utbildnings- och arbetsmarknadskontoret samt vård- och omsorgskontoret har fått nya förvalt- ningschefer i april.
En särskild tillfällig organisation har skapats för vård- och omsorgskontoret där ambitionen har varit att, så långt möjligt, hålla samman verksamheten trots att den, under en övergångstid, bedrivs i både AB SOLOM och i kommunen. Tidpunkten för när och i vilken omfattning LSS- verksamheterna inom produktionsuppdraget övergår till bolaget är i dagsläget inte klart.
I början av året invigdes den nya verksamheten CIFS, Centrum för Integration och Flerspråkig- het.
Enligt "Öppna jämförelser" från Sveriges Kommuner och Landsting har Sollentunas elever klättrat från plats 13 till plats 10 vad gäller sammanvägt kunskapsresultat. När det gäller elever som får godkänt i alla ämnen har Sollentuna klättrat från plats 28 till plats 17. Beträffande meritvärde ligger Sollentuna på sjätte plats i landet.
Rudbecks IT-satsning, en-till-en, införs fullt ut genom inköp av digitala verktyg.
Aspergerenheten flyttas från Silverdalsskolan till Rudbeck.
Ett nytt avtal med Länsstyrelsen/Migrationsverket är tecknat gällande ensamkommande
flyktingbarn. En utökning till 11 asylplatser och 20 PUT platser (permanent uppehålls-tillstånd).
Ett nytt boende med 20 platser för ensamkommande flyktingbarn planeras och ska drivas i Vårljus regi.
Länsstyrelsen har också begärt att kommunen ska ta emot fler nyanmälda flyktingar, en avtalsökning från tidigare maximalt 22 platser till 32 platser.
Vid årsskiftet gick Upplands Bro ur Familjepoolen Nordväst och Ekerö sa upp avtalet inför årsskiftet 2014/15. Det innebär en kostnadsökning för kvarvarande kommuner, vilket kräver att beslut under innevarande år som kan komma att påverka verksamheten.
Ett par isolerade händelser på Arena Satelliten medförde att ungdomscaféet stängdes för en period under februari/mars. I och med oroligheterna pågår en översyn av arbetsmiljö, säkerhet m.m. som kan medföra ökade kostnader för verksamheten.
