08.1. Årsredovisning 2019 samt prövning av bolagens verksamhet 2019

(1)

Tjänsteutlåtande

Kommunledningskontoret

2020-03-20

Micael Sörlander Sidan 1 av 4

Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet

Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna

Dnr 2019/0547 KS-1

Diariekod: 103 Kommunstyrelsen

Årsredovisning 2019 samt prövning av bolagens verksamhet 2019

Förslag till beslut

Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta följande:

1. Årsredovisning 2019 med en omslutning på kommunens balansräkning på 7 434 miljoner kronor godkänns i enlighet med bilaga 1 till

tjänsteutlåtande daterat 2020-03-20.

Kommunstyrelsen föreslås för egen del besluta följande:

1. Den verksamhet som bedrivits i kommunens helägda bolag under 2019, direkt eller indirekt, föranleder ingen anmärkning enligt den prövning som gjorts enligt 6 kap. 9§ kommunallagen.

Sammanfattning

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Lag om kommunal bokföring och redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal

redovisning.

Nämndredovisningarna och bolagskoncernen är sammanställda på underlag från respektive nämnd, styrelse och bolag.

Balanskravet uppfylls 2019. Om balanskravet för visst räkenskapsår inte uppfylls, ska det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 11 kap. 12-13§ kommunallagen (2017:725) föreskrivna reglering av det negativa resultatet. Om fullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte ska ske, ska upplysning lämnas om detta. I det sammanhanget ska skälen till beslutet anges.

Av de finansiella målen är två av tre mål uppnådda. Av fullmäktiges tre övergripande mål har nämnderna en måluppfyllelse som understiger 2/3.

Det innebär att de övergripande målen bedöms som delvis uppnådda.

Enligt 6 kap. 9§ kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag pröva om den verksamhet som bolagen bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.

Godkänt dokument, 2020-03-22, Per Törnvall

(2)

2020-03-20

Dnr 2019/0547 KS-1 Sidan 2 av 4

Kommunledningskontorets kommentarer

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Lag om kommunal bokföring och redovisning samt rekommendationer från Rådet för kommunal

redovisning.

Socialnämndens verksamhetsberättelse stämmer inte med

driftsredovisningen i årsredovisningen. Efter revisionen har nämndens resultat förbättrats med 8,3 miljoner kronor och beror på felperiodisering av intäkter.

Balanskravet

Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna skall överstiga kostnaderna. Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en långsiktig stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi. Vid beräkning av resultatet skall vissa poster särbehandlas. Årets resultat enligt balanskravet uppgår till 56 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.

Finansiella mål

De finansiella målen, enligt god ekonomisk hushållning, uppfylls enligt nedan:

Mål Målvärde Utfall Måluppfyllelse

Soliditeten bör inte understiga 60 procent exklusive

pensionsförpliktelser redovisade som ansvarsförbindelser.

60 % 62 % Målet uppfyllt

Årets resultat ska långsiktigt,

exklusive realisationsvinster uppgå till 2,5 procent av intäkter från skatter, utjämningssystem, generella bidrag och fastighetsavgift

1,4 % 0,9 % Målet ej uppfyllt

Finansiering av verksamheten för egen räkning får inte överstiga 2 miljarder kronor i externa lån.

< 2 000 mkr 400 mkr Målet uppfyllt

Det budgeterade resultatmålet är 54 miljoner kronor. Utfallet är 36 miljoner kronor.

Utvecklingen inom de finansiella målen för 2019 bedöms därmed delvis uppnå kraven på god ekonomisk hushållning.

Målstyrning

Kommunens målstyrning utgår från den politiska inriktningen i budget, i syfte att prioritera insatser inom de kommunövergripande målen, trygghet och välfärd genom livet, hållbar och konkurrenskraftig tillväxt samt

attraktiv och effektiv organisation. Samtliga nämnder har kopplat mål till de

(3)

2020-03-20

Dnr 2019/0547 KS-1 Sidan 3 av 4

kommunövergripande målen där 56 procent av nämndernas mål bedöms helt uppfyllda och 42 procent som delvis uppfyllda. Nämndernas verksamhet har bidragit till måluppfyllelsen för de tre övergripande målen. Resultaten av de utvalda indikatorerna visar att 48 procent uppnått målvärdet och 52 procent delvis uppnått målvärdet. En bedömning baserad på måluppfyllnad,

indikatorer samt nämndernas arbete med sina mål visar att de tre målen är delvis uppnådda.

Utvecklingen inom de övergripande målen för 2019 bedöms därmed delvis uppnå kraven på god ekonomisk hushållning.

Kvalitetsstyrning

Under 2018 och 2019 har ett arbete genomförts för att säkerställa

nämndernas arbete med att systematiskt och fortlöpande utveckla och säkra verksamhetens kvalitet i grunduppdraget. Nämnderna har i

verksamhetsberättelsen beskrivit det gångna året, vilka åtgärder som vidtagits och resultat som uppnåtts. Kvalitet och resultat jämfört med andra kommuner följs upp med Kommunens kvalitet i korthet (KKiK). Av KKiK- måtten kan utläsas att kommunen för över hälften av måtten även

fortsättningsvis tillhör den fjärdedel av kommunerna med bäst resultat.

Kvalitetsarbetet som genomförts under 2019 bedöms därmed uppfylla kraven på god ekonomisk hushållning

Intern kontroll

Nämndernas planering och uppföljning avseende riskhanteringen inom ramen för internkontroll har från och med 2018 integrerats i kommunens gemensamma styrprocess.

Varje nämnd har i samband med verksamhetsplaneringen genomfört en risk- och väsentlighetsanalys inom sitt verksamhetsområde. Analysen har

utmynnat i en internkontrollplan. Samtliga nämnder har följt upp, vidtagit åtgärder och rapporterat sitt arbete i tertialrapport, delårsrapport och verksamhetsberättelse. Av 45 identifierade risker rapporteras större

avvikelser i fyra fall där åtgärder och uppföljning skall ske under kommande verksamhetsår.

Helhetsbedömningen för 2019 är att riskhanteringsprocessen inom ramen för internkontroll är tillräcklig men behöver utvecklas.

Sammanfattande bedömning av God ekonomisk hushållning

 Av de finansiella målen är två av tre mål uppnådda.

 Av de övergripande målen bedöms de som delvis uppnådda.

 Uppföljningen av Sollentunas resultat inom KKiK visar på bra resultat men att det finns utvecklingsområden.

Sammantaget bedöms Sollentuna kommun delvis uppfylla de uppsatta kriterierna för God ekonomisk hushållning gällande verksamhetsåret 2019.

(4)

2020-03-20

Dnr 2019/0547 KS-1 Sidan 4 av 4

Årlig prövning av bolagens verksamhet

Enligt 6 kap. 9§ kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag prova om den verksamhet som bolagen bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder. Denna regel tillämpas från den 1 januari 2015. För verksamhetsåret 2019 har kontrollen utförts genom att respektive bolag redogjort för sin verksamhet under året. Se skriftliga svar från respektive bolag.

Per Törnvall Inga-Lill Fritsch Mikael Sörlander

Kommundirektör Ekonomichef Redovisningschef

Bilagor

1. Årsredovisning 2019

2. Verksamhetsberättelse 2019 Kommunstyrelsen 3. Verksamhetsberättelse 2019 Utbildningsnämnden

4. Verksamhetsberättelse 2019 Vård- och omsorgsnämnden 5. Verksamhetsberättelse 2019 Socialnämnden

6. Verksamhetsberättelse 2019 Familjerättsnämnden 7. Verksamhetsberättelse 2019 Kultur och fritidsnämnden 8. Verksamhetsberättelse 2019 Miljö- och byggnadsnämnden 9. Verksamhetsberättelse 2019 Samhällsbyggnadsnämnden 10. Verksamhetsberättelse 2019 Natur- och tekniknämnden 11. Verksamhetsberättelse 2019 Klimatnämnden

12. Verksamhetsberättelse 2019 Kompetens- och arbetsmarknadsnämnden 13. Verksamhetsberättelse 2019 Överförmyndarnämnden i Norrort

14. Sammanställning av nämndernas uppdrag.

Beslutsexpediering