Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2016-03-10
Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 4
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2016/0088 KS-2 Diariekod: 103
Kommunstyrelsen
Årsredovisning 2015 samt prövning av bolagens verksamhet 2015
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår att kommunstyrelsen till fullmäktige överlämnar upprättad årsredovisning och föreslår fullmäktige besluta följande:
1. Fullmäktige godkänner av kommunstyrelsen överlämnad årsredovisning 2015 med en omslutning på kommunens balansräkning på 5 110
miljoner kronor, bilaga 4
2. Fullmäktige avsätter 63 miljoner kronor till framtida pensioner, vilket är det belopp som överstiger målet om värdesäkring av det egna kapitalet.
Totalt en pensionsreserv på 882 miljoner kronor.
Kommunstyrelsen föreslås för egen del besluta följande:
1. Den verksamhet som bedrivs i AB Sollentunahem, Sollentuna Energi AB och AB SOLOM under 2015 föranleder ingen anmärkning enligt den provning som gjorts enligt 6 kap. 1a§ kommunallagen.
Sammanfattning
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.
Nämndredovisningarna är sammanställda på underlag från respektive nämnd, styrelse och bolag.
Balanskravet uppfylls 2015. Om balanskravet för ett visst räkenskapsår inte uppylls, ska det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 8 kap. 5§ kommunallagen (1991:900)
föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om fullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte ska ske, ska upplysning lämnas om detta.
I det sammanhanget ska skälen till beslutet anges.
Av de finansiella målen, uppfylls två av tre mål. Av de övergripande målen kopplade till de fem fokusområdena, är ett mål bedömt som helt uppfyllt, sex bedömda som delvis uppfyllda och ett som ej uppfyllt.
I samband med årsredovisning 2015 föreslås att fullmäktige gör en avsättning till framtida pensioner med 63 miljoner kronor till totalt 882 miljoner kronor.
Godkänt dokument, 2016-03-11, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2016-03-10
Dnr 2016/0088 KS-2 Sidan 2 av 4
Enligt 6 kap. 1a§ kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag prova om den verksamhet som bolagen har bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.
Kommunledningskontorets kommentarer
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.
Balanskravet
Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna skall överstiga kostnaderna. Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en långsiktig stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi. Vid beräkning av resultatet skall vissa poster särbehandlas. Årets resultat enligt balanskravet uppgår till 96,1 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.
Finansiella mål
De finansiella målen, enligt god ekonomisk hushållning, uppfylls enligt nedan:
Mål Målnivå Utfall
Årets resultat före extraordinära intäkter ska vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras.
Målet är inte uppfyllt 2015
1% 0,9%
Likviditeten (exkl. kapitalförvaltningen) bör inte understiga fyra procent av de externa utgifterna.
Målet är uppfyllt 2015.
4% 4,8%
Soliditeten bör inte understiga 75 procent exkl.
pensionsförpliktelser redovisade som ansvarsförbindelser.
Målet är uppfyllt 2015.
75% 76,3%
Verksamhetsmål
Sollentuna kommuns styrmodell utgår från fem övergripande politiska fokusområden.
Totalt åtta kommunövergripande mål har fastställts för 2015, i syfte att prioritera insatserna inom varje fokusområde.
Kommunfullmäktiges fokusområden för 2015 är:
Godkänt dokument, 2016-03-11, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2016-03-10
Dnr 2016/0088 KS-2 Sidan 3 av 4
• Näringsliv och arbetsmarknad (två mål)
• Utbildning (ett mål)
• Förebyggande arbete och omsorg (två mål)
• Miljö och samhällsutveckling (två mål)
• Kommunikation (ett mål)
Av de övergripande målen är ett mål bedömt som helt uppfyllt, sex bedömda som delvis uppfyllda och ett som ej uppfyllt.
Nämnderna har totalt fastställt 85 åtaganden för 2015, av dessa är 66 bedömda som uppfyllda eller att årets ambitionsnivå är uppfylld. Antalet åtaganden som bedömts som delvis uppfyllda är 17 och två åtaganden är bedömda som ej uppfyllda.
Kommunens kvalitet i korthet
SKL har under snart tio år drivit projektet Kommunens Kvalitet i Korthet (KKiK) där nyckeltal samlas in och sammanställs för att sedan presenteras i form av kommunjämförelser. Resultaten för Sollentuna kommun visar flera områden där kommunen befinner sig inom de bästa 25 % av kommunerna, men även områden där det finns stort behov av ytterligare utveckling för att nå önskat resultat.
Uppföljning av barnperspektivet
Sollentuna kommuns barnbokslut sammanställer kommunens arbete ur barnperspektiv. Bokslutet tas fram som separat rapport. En sammanfattning av barnbokslutet redovisas i årsredovisningen under Kvalitet och
utveckling/Barnperspektiv på Sollentuna kommun.
Uppföljning av kommunens miljöarbete
Sollentuna kommuns miljöbokslut sammanställer kommunens miljöarbete med grund i miljöpolicyn. Bokslutet tas fram separat från årsredovisningen och kommer redovisas som digital rapport på kommunens webbplats. I årsredovisningen sammanfattas Sollentuna kommuns miljöarbete under fokusområdet Miljö och samhällsutveckling.
Sammanfattande bedömning av God ekonomisk hushållning
• Av de finansiella målen är två av tre uppfyllda.
• Av de övergripande verksamhetsmålen är ett mål helt uppfyllt, sex delvis uppfyllda och ett ej uppfyllt. Generellt har mycket god utveckling skett inom kommunens fokusområden och mål under 2015.
• Av nämndernas åtaganden är 78 % uppfyllda.
• Uppföljningen av Sollentunas resultat inom KKiK visar både goda resultat och utvecklingsområden.
Godkänt dokument, 2016-03-11, Katarina Kämpe
Tjänsteutlåtande
2016-03-10
Dnr 2016/0088 KS-2 Sidan 4 av 4
Sammantaget bedömer Sollentuna tillräckligt uppfylla de uppsatta
kriterierna för God ekonomisk hushållning gällande verksamhetsåret 2015.
Pensionsavsättning
Fullmäktige har tidigare fastställt att om resultatet enligt balanskravet överstiger värdesäkringen av eget kapital ska medel avsättas för att täcka framtida pensioner. Årets avsättning uppgår till 63 miljoner kronor. Totalt 882 miljoner kronor för 2015.
Årlig prövning av bolagens verksamhet
Enligt 6 kap. 1a§ kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag prova om den verksamhet som bolagen har bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.
Denna regel tillämpas från den 1 januari 2015.
För verksamhetsåret 2015 har kontrollen utförts genom att frågan
diskuterats på ägardialoger mellan kommunstyrelsen och vardera bolag. Se minnesanteckningar från ägardialoger 2015-11-09 (bilaga 1-3).
Kommunledningskontoret ser ingen anledning till att något av bolagen skulle ha bedrivit sin verksamhet i strid mot det fastställda kommunala ändamålet eller i strid mot de kommunala befogenheter som gäller för bolagen.
Katarina Kämpe Anders Nilfjord Inga-Lill Fritsch Kommundirektör
Bilagor:
1. Minnesanteckningar, ägardialog AB Sollentunahem 2. Minnesanteckningar, ägardialog Sollentuna Energi AB 3. Minnesanteckningar, ägardialog AB SOLOM
4. Årsredovisning 2015
Godkänt dokument, 2016-03-11, Katarina Kämpe
