Ekonomisk månadsrapport oktober 2018

Ekonomisk månadsrapport oktober 2018

Lidingö stad

HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR

Sofia Bergbom 08-731 30 93 2018-11-22 KS/2018:375

2

Innehållsförteckning

1. Inledning ... 3

2. Periodens resultat ... 3

3. Resultatprognos för helåret ... 3

4. Verksamhetens nettokostnader ... 4

4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 4

5. Investeringar ... 6

3

1. Inledning

Resultatet för 2018 är budgeterat till 32,4 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Kärnverksamheterna tillfördes totalt 55 mnkr i 2018 års budget. Det har även skett en sänkning av kommunalskatten med 15 öre.

2. Periodens resultat

Stadens resultat för perioden januari till och med oktober är 83,1 mnkr. Det

budgeterade resultatet för perioden är 25,8 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.

3. Resultatprognos för helåret

Prognosen för året är ett resultat på 62,5 mnkr, vilket är 30,1 mnkr högre än budget.

• Stadens prognostiserade resultat motsvarar 2,1 procent av verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet överstiga det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader.

• Verksamheterna beräknas redovisa ett överskott på 52,3 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 2,7 procent jämfört med 2017.

• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas ge ett underskott på 15,5 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 0,7 procent jämfört med 2017.

Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Landstings senaste skatteunderlagsprognos.

• I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem AB. Till följd av att resultatet förväntas överstiga det finansiella målet föreslås utdelningarna att inte tas ut i år.

• Finansnettot beräknas ge ett överskott på 3,5 mnkr. Det beror på bättre avkastning på stadens innehav av värdepapper, främst till följd av vinst från försäljning av en realränteobligation.

• Investeringsutgifterna förväntas uppgå till 428,4 mnkr under året, att jämföra Föregående Prognos Budget Avvikelse Förkortad resultaträkning (mnkr) prognos 2018 2018 2018

Verksamhetens nettokostnader -2 592,8 -2 582,9 -2 635,2 52,3

Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 629,0 2 626,9 2 642,4 -15,5

Utdelning från av staden ägda bolag 10,0 - 10,2 -10,2

Finansnetto 18,4 18,5 15,0 3,5

Årets resultat 64,6 62,5 32,4 30,1

Årets resultat efter balanskravsjusteringar 64,6 62,5 32,4 30,1

4

med en budget på 778,6 mnkr (exklusive investeringsreserven som uppgår till 139 mnkr). Det ger en genomförandegrad om cirka 55 procent.

• Staden lånar 790 mnkr av Lidingöhem AB till en ränta på 0,1 procent, varav 315 mnkr är placerade i nominella räntor. Lånet förfaller när likvidationen av bolaget genomförts under 2019.

• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista oktober till 899,5 mnkr och täcker 104 procent av stadens totala pensionsåtagande.

4. Verksamhetens nettokostnader

4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer

Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknar redovisa ett underskott på 2,3 mnkr. Det beror på att kostnader för integrationslyftet och

digitalisering av det nya stadshuset belastar resultatet med 6,4 mnkr, och finansieras med medel ur resultatutjämningsfonden. Bortsett från det beräknar kontoret ett överskott på 3,5 mnkr, vilket främst beror på vakanser. Den centrala politiska organisationen beräknas ge ett överskott på 0,6 mnkr.

Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 5,6 mnkr för 2018. Det beror främst på personalomsättning och vakanser, men även på högre intäkter för bland annat ett tillfälligt arrendekontrakt.

Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter beräknas redovisa ett

överskott med 15,5 mnkr för 2018. Överskott prognostiseras inom Hersby gymnasium, förskolan och grundskolan med totalt 11,0 mnkr, vilket till största del är planerade

Föregående Prognos Avvikelse Förändring Nettokostnader (mnkr) prognos 2018 mot budget 2017-2018

Stadsledningskontoret, KS 81,5 79,8 -2,3 7,0

Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 35,6 35,6 5,6 -2,1

Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 168,5 168,5 16,5 23,2

Utbildningsnämndens skolpengsram 1 141,8 1 141,8 6,0 36,6

Omsorgs- och socialnämnden 974,8 966,4 23,5 -4,5

Kultur- och fritidsnämnden 10,9 10,9 0,7 0,3

Teknik- och fastighetsnämnden 124,1 122,8 17,1 6,9

Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 0,6 0,6 0,0 0,0

Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -10,7 -8,5 4,1 -6,3

Centrala poster* 97,6 97,7 -19,5 7,9

Avgår internränta -31,9 -32,7 0,6 -1,7

Summa 2 592,8 2 582,9 52,3 67,3

* Pensions- och omställningskostnader, KS oförutsedda

5

överskott. Den anslagsfinansierade verksamheten prognostiserar ett överskott med 5,5 mnkr.

Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 141,8 mnkr, vilket är 6,0 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på färre elever och barn än budgeterat inom grundskola och skolbarnomsorg. Överskottet beror också på högre barnomsorgsavgifter och statsbidrag än budgeterat.

Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott med 23,5 mnkr. Det beror främst på volymöverskott inom äldreomsorgen med 25 mnkr beroende på lägre behov av hemtjänsttimmar och boendeplatser. På minussidan visar verksamheten för

ensamkommande barn ett underskott med 9,6 mnkr. Det har skett en omställning av verksamheten under året men det finns ett kvarvarande underskott på 0,6 mnkr per månad från oktober och framåt. Underskottet hanteras med tidigare års överskott i verksamheten. Resterande verksamheter prognostiserar totalt sett ett överskott. De egna utförarna beräknar ett överskott med 13,0 mnkr och nämnd, ledning och myndighet ett överskott med 3 mnkr. Dock täcker inte budgeten de insatser och placeringar som görs inom verksamheten för individ- och familjeomsorg som därför beräknar ett underskott på cirka 8 mnkr. Som åtgärd fortsätter förvaltningen att arbeta med uppföljning av resultat och behov av insatserna inom det området.

Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett överskott med 0,7 mnkr.

Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar totalt sett ett överskott med 17,1 mnkr.

Resultatet för lokalförsörjningen beräknas bli 19,1 mnkr bättre än budget främst till följd av att planerat och löpande underhåll inte genomförts som planerat. Den

anslagsfinansierade verksamheten förväntas redovisa ett överskott på 2,1 mnkr och den avgiftsfinansierade verksamheten beräknar ett underskott på 4,1 mnkr främst på grund av ökade kostnader för åtgärder på va-ledningar till följd av eftersatt underhåll.

Centrala poster. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett underskott på cirka 24 mnkr som främst beror på högre kostnader för tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats.

Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia. Staden har även belastats med omställningskostnader om 0,7 mnkr centralt. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader kommer inte att utnyttjas i år.

6

5. Investeringar

Grundbudgeten för 2018 är 563,8 mnkr, varav 160 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudgeten är 353,8 mnkr.

Hittills i år har investeringar för 274 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 428,4 mnkr.

Exempel på investeringsprojekt under året är ombyggnation av Stadshuset och SBA- projektet (Systematiskt Brandskydds Arbete). Projektet med den nya Lidingöbron fortsätter under året. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på enligt plan.

Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2018 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2017

Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2018 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2017

Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2018-10-31, rapport från Söderberg & Partner

Bilaga 1

Förändring

Utfall Prognos Budget Avvikelse Bokslut prognos 2018- Förändring

Resultaträkning (mnkr)

Verksamhetens intäkter 470,4 570,0 516,6 53,4 590,5 -20,5 -3,5%

Verksamhetens kostnader -2 498,7 -3 028,1 -3 021,6 -6,5 -2 988,9 39,2 1,3%

Avskrivningar -103,6 -124,8 -130,2 5,4 -117,2 7,6 6,5%

Verksamhetens nettokostnader

(exklusive jämförelsestörande poster) -2 131,9 -2 582,9 -2 635,2 52,3 -2 515,6 67,3 2,7%

Jämförelsestörande intäkter - - - - 10,0 -10,0

Verksamhetens nettokostnader -2 131,9 -2 582,9 -2 635,2 52,3 -2 505,6 77,3 3,1%

Skatteintäkter 2 456,4 2 948,9 2 941,5 7,4 2 898,5 50,4 1,7%

Generella statsbidrag och utjämning -268,3 -322,0 -299,1 -22,9 -289,4 32,6 11,3%

Utdelning från av staden ägda bolag 10,0 - 10,2 -10,2 0,1 -0,1

Finansnetto 16,9 18,5 15,0 3,5 42,3 -23,8

Årets resultat 83,1 62,5 32,4 30,1 145,9 -83,4

Årets resultat efter balanskravsjusteringar 83,1 62,5 32,4 30,1 135,9 -73,4

8

Bilaga 2

Förändring Avvikelse Intäkter Kostnader Nettokost. Avvikelse prognos 2018-

Driftredovisning (mnkr)

Kommunstyrelsen

* Central politisk org. och stadsledningskontoret 1,0 96,6 176,4 79,8 -2,3 9,6%

* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 6,0 17,6 53,2 35,6 5,6 -5,6%

* Övrigt KS 4,1 11,4 11,4 5,0 -0,9%

Utbildningsnämnd

* Skolpengsram 6,4 102,6 1 244,4 1 141,8 6,0 3,3%

* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 13,7 907,2 896,2 -11,0 11,0

* Anslagsfinansierad verksamhet 8,3 37,6 217,1 179,5 5,5 9,3%

Omsorgs- och socialnämnden 28,5 168,9 1 135,3 966,4 23,5 -0,5%

Kultur- och fritidsnämnd 0,8 1,3 12,2 10,9 0,7 2,8%

Teknik- och fastighetsnämnd

* Lokalförsörjning 18,3 316,2 292,0 -24,2 19,1

* Gata och park, idrott och fritid 4,5 34,4 172,9 138,5 2,1 7,4%

* Vatten och avlopp -3,1 51,0 61,1 10,1 -5,5

* Avfall 1,5 34,9 33,3 -1,6 1,4

Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,0 0,6 0,6 0,0 0,0%

Pensions- och omställningskostnader 1) -24,8 86,3 86,3 -24,5 10,2%

Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 1,6 10,1 1,6 -8,5 4,1

Summa 66,8 1 778,4 4 394,0 2 615,6 51,7 2,7%

avgår internränta -0,1 -32,7 0,6 5,1%

differens -1,1

Verksamhetens nettokostnader

(exklusive jämförelsestörande poster) 65,6 2 582,9 52,3 2,7%

I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.

1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.

2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

Bilaga 3