Ekonomisk månadsrapport oktober 2020
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2020-11-27 KS/2020:353
1
Innehållsförteckning
1. Sammanfattande kommentar ... 2
2. Periodens resultat ... 3
3. Resultatprognos för helåret ... 3
4. Verksamhetens nettokostnader ... 5
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 5
5. Bolagens resultat och prognos ... 8
6. Investeringar ... 8
7. Stadens balansräkning ... 9
2
1. Sammanfattande kommentar
Prognosen för staden visar på ett rekordstarkt resultat. Resultatet efter
balanskravsjusteringar visar 194,1 mnkr, vilket är 162,3 mnkr högre än budget. Det stora överskottet beror främst på effekter kopplade till den pågående Coronapandemin.
Statliga konjunkturersättningar till kommunerna kompenserar för de sjunkande skatteintäkterna, där nettoeffekten är ett överskott mot budgeterade skatteintäkter med 46,9 mnkr för 2020.
Pandemin gör även att efterfrågan på äldreomsorg sjunker, vilket leder till stora
volymöverskott som enligt den senaste prognosen uppgår till 66 mnkr. Sammantaget är verksamheternas överskott mot budget 80,1 mnkr. Prognosen innehåller extraordinära kostnader kopplade till omsorgs- och socialförvaltningens hantering av pandemin med 22,3 mnkr. Staten kommer att ersätta kommunerna och regionerna för extraordinära kostnader med 20 mdkr. Då det i dagsläget är osäkert i vilken utsträckning Lidingö kan komma att ta del av dessa medel ingår endast 50 procent av återsökta medel, 6,5 mnkr i prognosen. Statlig ersättning för sjuklönekostnader på 12,1 mnkr för perioden april- september ingår också.
I mars genomfördes en riskminimerande omplacering enligt pensionspolicyns riktlinjer av stadens finansiella placeringar som är avsatta för att trygga framtida
pensionsutbetalningar, realisationsvinsten vid försäljningen uppgick till 59 mnkr.
Utdelningen från stadens bolag som var budgeterad med 20 mnkr kommer tack vare årets goda resultat inte att behöva tas ut i år.
Det är positivt att merparten av verksamheterna levererar enligt budget eller bättre trots den pågående krisen. Stadsledningskontoret ser dock att det är fortsatta svårigheter att hålla budget inom teknik- och fastighetsnämnden. Stadsledningskontoret uppmanar förvaltningen att jobba aktivt med de åtgärdsplaner som redan föreslagits för att försöka uppnå ännu större effekter än det som hittills presenterats.
Sammantaget kan vi konstatera att Lidingö står förhållandevis starkt med en stabil finansiell ställning trots rådande krissituation.
3
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med oktober, exklusive orealiserade förluster avseende finansiella placeringar är 200,5 mnkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 25,9 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett positivt resultat på 62,0 mnkr. I prognosen ingår realisationsvinster på 58,9 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella placeringar under våren. Det sker samtidigt en återföring av de orealiserade vinster som redovisats i resultatet och som är hänförligt till dessa placeringars andel av den totala värdeuppgången. Stadens orealiserade förluster för innevarande år uppgick den sista oktober till 14,3 mnkr. Posterna återföring av orealiserade vinster, -117,8 mnkr samt årets prognos för orealiserade förluster, -14,3 mnkr undantas vid
balanskravsjusteringarna. Årets resultat efter balanskravsjusteringar blir därmed 194,1 mnkr, vilket är 162,3 mnkr högre än budget.
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 6,4 procent av verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet uppnå det finansiella målet på minst 1 procent av verksamhetens kostnader.
• Verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 80,1 mnkr.
Överskottet beror till större delen på lägre volymer och behov inom skola och äldreomsorg. Prognosen motsvarar en minskning av nettokostnaderna med 1,5 procent jämfört med 2019.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas sammantaget ge ett överskott på 49,3 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 2,6 procent jämfört med 2019. Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Regioners (SKR) senaste bedömning av skatteunderlagsutvecklingen i oktober och de statliga tillskott som kommit under året. Regeringen har i olika omgångar beslutat om stora förstärkningar till sektorn. Merparten av förstärkningen sker med anledning av Coronakrisen. För Lidingös del
4
innebär det ett tillskott med 90,4 mnkr för 2020. Samtidigt sjunker skatteintäkterna när arbetade timmar minskar i den snabba
konjunkturnedgången vi just nu upplever. Krisåtgärderna för att mildra ekonomiska effekter av covid-19, till exempel permitteringsstöd och beskattningsbara sociala ersättningar, bidrar dock till att hålla uppe
skatteunderlagstillväxten under 2020. Det gör att fallet i skatteintäkterna inte blir fullt lika kraftigt som beräknades innan sommaren. Då visade prognosen att Lidingö skulle tappa cirka 75 mnkr, men nu ser bortfallet ut att bli
närmare 40 mnkr. Det finns fortsatt stora osäkerheter kring hur stora effekterna slutligen kommer att bli.
• I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20 mnkr.
Då prognosen även utan utdelningen bedöms nå det finansiella målet kommer staden inte att ta ut den.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga cirka 6 mnkr lägre än budget, till följd av lägre löpande avkastning i form av kupongräntor och utdelning än budgeterat. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella
omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att
fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. Till följd av Covid-19 utbrottet är de finansiella marknaderna väldigt volatila just nu. Ur ett riskminimeringsperspektiv och enligt pensionspolicyns riktlinjer viktades därför stadens placeringar på kapitalmarknaden (som är avsatta för att trygga framtida pensionsutbetalningar) i mitten av mars. Andelen aktier viktades ned med 25 procentenheter till förmån för korträntefonder.
Realisationsvinsten av försäljningen uppgick till 58,9 mnkr.
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 507 mnkr, att jämföra med en budget på 581,4 mnkr. Beloppet är den totala budgeten inklusive
överföringsbudget, men exklusive investeringsreserven och simhalls projektets budgetavvikelse som tidigare år fått en totalbudget men som inte beräknas utnyttjas fullt ännu. Det ger en genomförandegrad om cirka 87 procent.
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista oktober till 861,0 mnkr och täcker 105 procent av stadens totala pensionsåtagande.
5
4. Verksamhetens nettokostnader
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett överskott på 9,0 mnkr. Utvecklingsinsatserna har varit lägre än planerat vilket ger överskott inom utredningar, konsulttjänster och på medel som erhållits för digital
verksamhetsutveckling. Kontoret har dessutom haft ett flertal vakanser vilket ger lägre kostnader för arbetskraft jämfört med budget.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 3,4 mnkr. Det beror främst på vakanta tjänster, uteblivna utbildningar/konferenser samt ökade bygglovsintäkter.
Utbildningsnämndens pengfinansierade verksamhet i egen regi prognostiserar ett överskott på 4,5 mnkr, vilket främst avser grundskolan. Därpå tillkommer ett
resultatkrav på 0,8 mnkr gällande Hersby gymnasium som beslutades i årets budget, på helår är bedömningen att verksamheten håller sin budget. Prognosen för den
anslagsfinansierade verksamheten ligger i nivå med budget.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 185,4 mnkr vilket är 17 mnkr lägre än budget och beror framför allt på färre barn än budgeterat inom förskola och pedagogisk omsorg men också på färre elever än budgeterat inom gymnasieskola.
6
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 68,2 mnkr. Då ingår ökade kostnader med anledning av Covid-19 med 22,3 mnkr. Ungefär hälften av de ökade kostnaderna beror på isoleringsplatser samt inköp av skyddsmaterial samt ökad
kapacitet för korttidsplatser. Resterande beror på kostnader kopplat till hög sjukfrånvaro vilket leder till ökade kostnader för timanställda. Regeringen avser ersätta kommuner och regioner för merkostnader som uppstår vid hanteringen av pandemin. Förvaltningen har återsökt 13,3 mnkr för perioden mars-juli. Tills dess att Socialstyrelsen meddelat beslut angående det återsökta beloppet ingår endast 50 procent, det vill säga 6,5 mnkr i helårsprognosen. Under november sammanställs återsökning för perioden augusti- november.
Nämndens stora överskott beror i övrigt främst på fortsatt låg volymutveckling inom äldreomsorgen till följd av att många brukare tackar nej till insatser. Kundantalet inom hemtjänsten har minskat med 56 personer sedan i början av året och placeringarna på vård- och omsorgsboenden har minskat med 50 personer, totalt sett är volymöverskottet 66,0 mnkr. Verksamhetsområdet individ- och familjeomsorg prognostiserar ett
överskott på 13,7 mnkr. Det beror främst på lägre kostnader för extern öppenvård till barn och unga och på lägre kostnader för särskilt boende inom LSS-verksamheten.
Antalet öppet arbetslösa på Lidingö har ökat med 57 procent jämfört med samma period förra året, men än så länge syns inte effekterna på årets utbetalningar av ekonomiskt bistånd som till och med beräknas vara lägre än budgeterat med omkring 4 mnkr. De egna utförarna prognostiserar ett underskott med 10,6 mnkr, varav 17,1 mnkr avser ökade kostnader för Covid-19. För ensamkommande barn och integration/mottagning av nyanlända prognostiseras ett underskott med 8,5 mnkr.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 5,1 mnkr.
För idrottsavdelningen är överskottet 3,7 mnkr och beror främst på lägre
kapitalkostnader för Lidingövallen och på lägre driftkostnader som köps internt från teknik- och fastighetsförvaltningen. Samtidigt prognostiseras ett mindre underskott till följd av lägre uthyrning av idrotts- och friluftsanläggningar i spåren av pandemin. För kulturen prognostiseras ett överskott på 1,6 mnkr vilket beror på en genomförd
organisationsförändring samt på lägre kapitalkostnader för stadsbiblioteket.
Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar totalt sett ett underskott med 52,4 mnkr.
Fastighet För helåret prognostiseras resultatet till –2,5 mnkr vilket är ett underskott mot budget med 24 mnkr. Det beror på högre utfall på kapitalkostnader med 33,2 mnkr, vilket inkluderar ett antal större nedskrivningar för t.ex. Stadshuset med 8,4 mnkr, Rudboda kyrka med 7,1 mnkr och Bodals bollhall med 2,0 mnkr. I övrigt beror de ökande kapitalkostnaderna på att ett större antal projekt aktiverats. Kostnader för drift, underhåll och skador är lägre än budgeterat med cirka 9,0 mnkr. Kostnader av
engångskaraktär som belastar resultatet uppgår till cirka 24,2 mnkr vilket ger att verksamheten i övrigt följer den fastlagda budgeten och uppvisar ett resultat enligt den planerade nivån.
Idrott och fritid beräknar ett resultat lika med budget.
7
Gata, park och småbåtshamnar För helåret beräknas underskottet till 17,5 mnkr.
Kostnader för utredningar i ett antal investeringsprojekt som inte blivit av belastar verksamheten med 11,3 mnkr. Kapitalkostnaderna beräknas överskrida budget med 15,2 mnkr, varav 13,1 mnkr avser ett antal större nedskrivningar för bland annat den gamla Lidingöbron som snart ska rivas. Ytterligare underskott beräknas till följd av juridiska kostnader för tvisten gällande Torsviksdammen och högre kostnader för bland annat skadegörelse. Överskott återfinns inom vinterväghållningen med 5,2 mnkr. Intäkterna är dessutom högre än budget med cirka 3,0 mnkr. Besparingsåtgärder inom drift och underhåll av gatumiljön samt natur och park bidrar till att minska underskottet med omkring 3 mnkr.
Avgiftsfinansierad verksamhet. Resultatet för VA och avfall nollställs och påverkar inte stadens resultat. Vatten och avlopp prognostiserar ett resultat på 1,5 mnkr före justering, att jämföra med en budget på 3,9 mnkr.
Avfall uppvisar ett resultat på -9,6 mnkr före justering, att jämföra med en budget på -1,1 mnkr. Den fasta avgiften i avfallstaxan nollställdes den 1 mars 2020 för att reglera stadens skuld till abonnenterna.
Statliga ersättningar för Covid-19 Regeringen har gått ut med att de ersätter arbetsgivare för sjuklönekostnaderna under april-september månad. Totalt uppgår beloppet till 12,1 mnkr för Lidingös del. Regeringen har dessutom gått ut med att man kommer ersätta kommunerna och regionerna för extraordinära kostnader med 20 mdkr.
Det är i dagsläget osäkert i vilken utsträckning Lidingö kan komma att ta del av dessa medel.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett positivt resultat på 1,1 mnkr mot budget. Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia.
8
5. Bolagens resultat och prognos
Lidingö stads fastighets AB Periodens resultat är -2,3 mnkr, det budgeterade resultatet var –4,6 mnkr. Prognosen för helår uppgår till -3,9 mnkr vilket är 2,2 mnkr bättre än budgeterat. För helår budgeterades intäkterna till 47 mnkr. Nästan en tredjedel av koncernens lokalhyresintäkter är hyresgäster som är verksamma inom för tillfället utsatta branscher. Påverkan på hyresintäkterna under våren blev ytterst marginell och lägre än vad bolaget räknade med initialt.
Investeringar är budgeterade till 14,1 mnkr för helår. Ett antal projekt har startats upp under kvartal 2 och hittills har investeringar för cirka 2,1 mnkr genomförts.
Likvida medel uppgick den sista april till 53,1 mnkr.
Vakansgraden var vid periodens slut 15% för lokaler och 0,64% för bostäder.
Lidingö stads tomt AB Periodens resultat är 9,7 mnkr. Prognosen för helår uppgår till 9,8 mnkr att jämföra med en nollbudget. Det goda resultatet beror på att det skett en försäljning av en obebyggd villatomt vilket gav en vinst på 9,2 mnkr. Tomtbolaget har två kontrakterade hyresgäster inom hårt drabbade branscher. Till dessa har hyresrabatt om 0,1 mnkr beviljats och avser perioden april-juni. Tomtbolaget har bankmedel via ett avräkningskonto med staden.
Under perioden har köket i bostadshuset Långängens gård bytts ut, på Elfviks gård har man behövt reparera påkörd mur och uthus, och på Holmiavägen 8 är all el inomhus utbytt.
Vakansgraden för bostäder uppgår till 9% och för lokaler till 5%. Inget hyresbortfall har budgeterats för 2020.
6. Investeringar
Grundbudgeten för året är 588,3 mnkr, varav 208 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudget uppgår till 466,1 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 376,2 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 506,9 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är projektet med den nya Lidingöbron, projektering av löparbana på Lidingövallen, Breviks förskola och ny idrottshall
Torsviks skola. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
9
7. Stadens balansräkning
Stadens materiella anläggningstillgångar stärks under året och beräknas överstiga 3,2 mdkr vid årets slut. Per den sista oktober hade staden inga externa lån. Med nuvarande prognos för den löpande verksamhetens starka resultat och
investeringsvolymer beräknas även detta år kunna avslutas utan externa lån.
Förkortad balansräkning, mnkr 01-jan 31-okt
Anläggningstillgångar 3 042,5 3 242,2
- varav pågående projekt 323,6 502,4
- varav mark, byggnader och anläggningar 2 551,5 2 594,3
- varav aktier och andelar 157,7 157,7
Omsättningstillgångar 2 131,4 2 177,4
- varav fordran på LSF 776,2 776,7
- varav finansiella placeringar 1 051,9 871,3
- varav kundfordringar 45,6 39,6
- varav kassa 93,8 162,0
TILLGÅNGAR 5 174,0 5 419,6
Eget kapital 4 452,4 4 520,8
- varav periodens resultat 1 705,9 70,0
Avsättningar 85,8 84,7
Långfristiga skulder 111,4 130,5
Kortfristiga skulder 524,4 683,7
- varav leverantörsskulder 171,8 126,9
SKULDER & EK 5 174,0 5 419,6
0,0 0,0
PERIODENS RESULT 1 705,9 68,4
10
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2020-10-31, rapport från Söderberg & Partners
11
12
Bilaga 2
Budget Förändring
avvikelse Prognos Avvikelse prognos 2020-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. prognos bokslut 2019
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 12,4 114,8 186,1 71,3 9,0 -9,7%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 4,6 18,6 52,7 34,1 3,4 -3,2%
* Övrigt KS 4,2 0,0 6,9 6,9 0,0 -61,7%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram 14,5 104,3 1 289,7 1 185,4 17,0 0,8%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 17,5 916,4 911,1 -5,3 4,5
* Anslagsfinansierad verksamhet 4,4 70,0 225,3 155,3 0,0 0,4%
Omsorgs- och socialnämnden 60,1 167,2 1 098,7 931,5 68,2 -3,2%
Kultur- och fritidsnämnd 7,0 19,0 106,5 87,5 5,1 0,1%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet -19,3 310,8 325,1 14,3 -24,0 %
* Gata, park och småbåtshamn -14,0 13,6 132,4 118,8 -17,5 12,7%
* Idrott och fritid -0,1 48,0 48,0 0,0 0,0
* Vatten och avlopp -1,1 68,0 66,3 -1,5 -2,4
* Avfall -6,6 26,1 35,7 9,6 -8,5
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,1 0,0 1,4 1,4 0,0 31,1%
Pensions- och omställningskostnader 1) -3,7 0,0 92,0 92,0 1,1 -4,0%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 7,7 -94,1 -102,0 -8,1 10,9
Statlig ersättning för effekter av Covid-19 12,1 12,1 0,0 -12,1 12,1
Summa 99,8 1 794,8 4 475,9 2 681,1 78,9 -1,3%
avgår internränta 0,8 -38,0 1,1 16,2%
-0,7
Totalsumma 99,9 2 643,1 80,1 -1,5%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
13
