Výroční zpráva o hospodaření za rok 2019
červen 2020
Výroční zpráva o hospodaření TUL za rok 2019 byla vyhotovena podle § 21 zákona č.111/98 Sb.
Výroční zpráva byla podle § 9 zákona č. 111/98 Sb schválena Akademickým senátem TUL dne 25. 6. 2020.
Výroční zprávu projednala podle § 15 zákona 111/98 Sb Správní rada TUL dne 30. 6. 2020.
Obsah:
1. Úvod ………4
2. Roční účetní závěrka ………5
2. 1 Rozvaha ………... 6
2. 2 Výkazy zisku a ztráty ………... 9
2. 3 Přehled o peněžních tocích .……….. ..15
2. 4 Výrok auditora ……….. ..18
3. Analýza výnosů a nákladů ……… 24
3. 1 Vysoká škola ………... ..25
3. 1. 1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů ………..………..26
3. 1. 1. a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti……… 28
3. 1. 1. b. Oblast výzkumu………... 29
3. 1. 1. c. Programové financování ………... 30
3. 1. 1. d. Strukturální fondy………...……...31
3. 1. 2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ……… 32
3. 1. 3 Náklady ………... 34
3. 2 KaM, VzaLS ………... 36
4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy………... 39
5. Stav a pohyb majetku a závazků ………. 42
6. Závěrečná část ………... 46
6. 1 Vnitřní legislativa ……….46
6. 2 Interní audity ………...47
6. 3 Finanční kontroly ……… 48
6. 4 Závěr………... ...48
1. Úvod
V roce 2019 Technická univerzita v Liberci hospodařila s rozpočtem, jehož celkový objem výnosů byl vyšší o 6,4 % a činil 1.472 mil. Kč. Výnosy rozpočtu z hlavní činnosti byly zvýšeny o více než 7,9 % na 1.354 mil. Kč, výnosy z doplňkové činnosti ale klesly na 91,6 % a byly ve výši 117,774 mil. Kč. Celkové náklady byly vyšší o 7,7 % a činily 1.465 mil. Kč. Náklady hlavní čin- nosti ve výši 1.372 mil. Kč byly vyšší o 8,6 %, náklady doplňkové činnosti ve výši 92,782 mil. Kč byly proti roku 2018 nižší o 4 %. Objem doplňkové činnosti tak proti roku 2018 klesl, její zisk po nárůstu v roce 2018 o 30 % klesl v roce 2019 na 76 %.
Přestože celkové výnosy rozpočtu TUL v roce 2019 vzrostly o 6,4 %, reálné výnosy byly vyšší pouze o 0,3 %. Toto navýšení bylo dáno pouze zvýšením provozních příspěvků a dotací o 2 % na 905,182 mil. Kč. Tržby z prodeje vlastních výkonů v hlavní a doplňkové činnosti klesly na 92,5
% roku 2018. Na navýšení celkových výnosů měly největší podíl ostatní výnosy, které byly mezi- ročně vyšší téměř o 30 %. Položkou s absolutně i relativně nejvyšším nárůstem je zúčtování fondů, které vzrostly o 44,91 mil. Kč, což je meziroční zvýšení o 171 %. Na tomto nárůstu mělo největší podíl čerpání rezervního fondu, který byl použit na úhradu odvodu do státního rozpočtu za porušení rozpočtové kázně při přípravě kolejí a menz na pořádání akce mistrovství světa v klasickém lyžová- ní v roce 2009 ve výši 25,6 mil. Kč. Celkové čerpání rezervního fondu bylo v roce 2019 proti roku 2018 vyšší o 27,817 mil. Kč. Vzrostlo i čerpání fondu provozních prostředků, a to o více než 13 mil. Kč, tedy o 170 %. Na tomto nárůstu čerpání má největší podíl čerpání prostředků na dofinan- cování stavebních oprav, jejichž náklady nebyly plně pokryty dotací ze státního rozpočtu. Poslední položkou, která se podílela na zvýšení čerpání fondů, byl sociální fond, který byl použit na dofinan- cování příspěvku zaměstnavatele na stravování zaměstnanců TUL. Ostatní fondy, stipendijní a fond účelově určených prostředků, svoje čerpání meziročně významně nezměnily. Druhou položkou, kte- rá zvýšila objem ostatních výnosů, bylo proúčtování odpisů majetku pořízeného z dotací, které me- ziročně vzrostly o více než 29 mil. Kč, což je zvýšení o 29,5 %. Na tomto nárůstu se nejvíce podíle- ly součásti TUL, jejichž odpisy tohoto majetky byly meziročně vyšší o více než 28 mil. Kč, což je zvýšení o 47,6 %.
Navýšení provozních příspěvků a dotací je dáno prostředky spojenými se vzdělávací činnos- tí, které meziročně vzrostly o 52 mil. Kč, což je nárůst o víc než 10 %. Proti tomu prostředky na vě- du a výzkum meziročně klesly o 33,6 mil. Kč, což je pokles o 8,9 %. Tento pokles je dán především ukončením dotace NPU, poklesem prostředků ze strukturálních fondů a poklesem dotací GAČRu.
Naproti tomu naopak výrazný nárůst zaznamenaly prostředky TAČRu. V roce 2019 tak pokračuje pokles podílu prostředků na vědu a výzkum na celkových prostředcích z příspěvků a dotací. Na na- výšení prostředků spojených se vzdělávací činností se nejvíce podílel příspěvek podle ukazatelů A a K, který byl v roce 2019 vyšší o 19,8 mil. Kč, což je zvýšení o téměř 5 %. Novým je příspěvek pod- le ukazatele P, celospolečenské potřeby, ve výši 10,9 mil. Kč, který byl určen fakultě pedagogické.
Příspěvky spojené se vzdělávací činností byly v roce 2019 zvýšeny i poskytnutím příspěvku na sta- vební úpravy na rekonstrukci objektu E1 ve výši cca 11 mil. Kč. Prostředky získané ze zahraničí byly v roce 2019 meziročně vyšší o 23,458 mil. Kč, což je zvýšení o 58 %.
Stále přetrvává problém uplatňování nepřímých nákladů v projektech, a to především v pro- jektech strukturálních fondů, kde se nepřiměřeně zvyšuje i administrativní zátěž s řešením projektů spojená. Dokladování různých nákladů i bankovními pohyby je skutečně nesmyslné, protože z toho kontrolní orgány nezískají žádnou detailní informaci a pouze tak zvyšují administrativní zátěž pří- jemců.
V roce 2019 byl celkový hospodářský výsledek fakult a vysokoškolského ústavu záporný a to ve výši 11,759 mil. Kč. Na tomto výsledku se nejvíce podílela fakulta textilní s celkovým HV - 13,91 mil. Kč a ústav CxI s celkovým výsledkem -10,725 mil. Kč. Se záporným celkovým výsled- kem -1,661 mil. Kč hospodařila i fakulta zdravotnických studií. Všechny tyto výsledky byly započ-
teny proti rezervám těchto součástí z předchozích let. Ostatní fakulty hospodařily s kladným vý- sledkem v celkové výši 14,537 mil. Kč. Celkový záporný hospodářský výsledek z hlavní činnosti je tvořen pouze spoluúčastí neveřejných zdrojů z doplňkové (hospodářské) činnosti na řešení vý- zkumných projektů.
V roce 2019 došlo v personální oblasti k dalšímu navýšení celkového počtu pracovníků o 1,65 %, když celkový počet akademických a vědeckých pracovníků vzrostl o 3,5 %. Počet ostatních pracovníků se snížil o 1,18 %. Současně došlo k výraznému nárůstu vyplacených mezd, který činil 10 %. Tomu odpovídal i nárůst celkové průměrné mzdy, která byla ve výši 45.106 Kč, což je proti roku 2018 o 8,25 % více.
Technická univerzita v Liberci s poskytnutými veřejnými prostředky nakládá tak, aby nedo- šlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. V této souvislosti pravidelně kontroluje dodržování vlastních metodik pro oddělování hospodářských a nehospodářských činností, s čímž souvisí i uplatňování úplných, tedy i doplňkových nákladů.
V roce 2019 Technická univerzita v Liberci pravidelně sledovala využití svých kapacit pro hospodářské činnosti. Podíl využití celkové kapacity pro hospodářské činnosti v roce 2019 podle nákladové metody činil již 7,84 %. Součástí s nejvyšším podílem hospodářských činností na jejich celkové kapacitě jsou koleje a menzy, jejichž využití kapacity pro hospodářské činnosti překračuje 37 %. Vysokoškolský ústav CxI je s podílem 12,87 % v tomto pořadí druhý, v dalším pořadí je rek- torát s podílem 7,27 %, fakulta strojní s podílem 6,45 % a mechatroniky s podílem 6,41 %.
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) stav k 31.12.(4)
AKTIVA sl. 1 sl. 2
A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 1 922 083 1 965 557
I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 66 007 68 706
1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 72 72
2.Software 013 0004 58 902 62 056
3.Ocenitelná práva 014 0005 4 773 4 885
4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 1 802 1 211
5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0 0
6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 458 482
7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 3 634 172 3 808 149
1.Pozemky 031 0011 94 303 94 303
2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 993 1 128
3.Stavby 021 0013 2 104 237 2 116 539
4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 1 340 415 1 430 220
5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0 0
6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0 0
7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 45 949 38 567
8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0 0
9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 45 018 119 885
10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 3 257 7 507
III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0 0
1.Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0 0
2.Podíly - podstatný vliv 062 0023 0 0
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0 0
4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0 0
5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0 0
6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0
IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 -1 778 096 -1 911 298
1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 -72 -72
2.Oprávky k softwaru 073 0030 -48 559 -51 833
3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 -4 773 -4 885
4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému 078 0032 -1 802 -1 211
5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému 079 0033 0 0
6.Oprávky ke stavbám 081 0034 -620 060 -667 018
7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a 082 0035 -1 056 881 -1 147 712
8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0 0
9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0 0
10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému 088 0038 -45 949 -38 567
11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému 089 0039 0 0
Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha:
B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 865 504 801 415 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 10 343 10 656
1.Materiál na skladě 112 0042 1 864 2 296
2.Materiál na cestě 119 0043 0 0
3.Nedokončená výroba 121 0044 5 470 5 674
4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0 0
5.Výrobky 123 0046 0 0
6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0 0
7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 3 009 2 686
8.Zboží na cestě 139 0049 0 0
9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 0 0
II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 124 790 141 008
1.Odběratelé 311 0052 33 221 37 030
2.Směnky k inkasu 312 0053 0 0
3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0 0
4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 20 596 28 531
5.Ostatní pohledávky 315 0056 12 297 15 642
6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 55 77
7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a 336 0058 0 0
8.Daň z příjmů 341 0059 0 44
9.Ostatní přímé daně 342 0060 0 0
10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 6 728 0
11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 66 6
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním 346 0063 0 0
13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem 348 0064 0 0
14.Pohledávky za společníky sdruženými ve 358 0065 0 0
15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a 373 0066 0 0
16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0 0
17.Jiné pohledávky 378 0068 3 515 4 111
18.Dohadné účty aktivní 388 0069 48 312 55 567
19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 0 0
III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 698 133 644 514
1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 785 921
2.Ceniny 213 0073 492 246
3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 696 856 643 347
4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0 0
5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0 0
6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0 0
7.Peníze na cestě 261 0078 0 0
IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 32 238 5 237
1.Náklady příštích období 381 0080 32 238 5 237
2.Příjmy příštích období 385 0081 0 0
Aktiva celkem ř. 1+40 0082 2 787 587 2 766 972
PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 2 558 333 2 482 006 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 2 535 358 2 474 381
1.Vlastní jmění 901 0085 2 031 002 2 035 159
2.Fondy 911 0086 504 356 439 222
3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a 921 0087 0 0
II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 22 975 7 625
1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 0 7 625
2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 22 975 0
3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0 0
B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 229 254 284 966 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0 0
1.Rezervy 941 0094 0 0
II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0 0
1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0 0
2.Vydané dluhopisy 953 0097 0 0
3.Závazky z pronájmu 954 0098 0 0
4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0 0
5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0 0
6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0 0
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0 0
III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 152 322 176 144
1.Dodavatelé 321 0104 25 299 35 579
2.Směnky k úhradě 322 0105 0 0
3.Přijaté zálohy 324 0106 4 073 4 807
4.Ostatní závazky 325 0107 3 049 7 489
5.Zaměstnanci 331 0108 1 397 1 143
6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 44 258 46 400
7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a 336 0110 25 558 26 484
8.Daň z příjmu 341 0111 555 0
9.Ostatní přímé daně 342 0112 9 345 9 555
10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 0 2 309
11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0 0
12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 1 023 750
13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních 348 0116 0 0
14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a 367 0117 0 0
15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0 0
16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0 0
17.Jiné závazky 379 0120 31 443 35 588
18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0 0
19.Eskontní úvěry 232 0122 0 0
20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0 0
21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0 0
22.Dohadné účty pasivní z389 0125 6 322 6 040
23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0 0
IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 76 932 108 822
1.Výdaje příštích období 383 0128 0 0
2.Výnosy příštích období 384 0129 76 932 108 822
Pasiva celkem ř.83+92 0130 2 787 587 2 766 972
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost (4)
hospodářská/
doplňková činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 251 374 37 549
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných
dodávek 501,502,503 0002
126 523 16 552
2.Prodané zboží 504 0003 1 782 8 305
3.Opravy a udržování 511 0004 39 043 136
4.Náklady na cestovné 512 0005 27 067 1 533
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 007 30
6.Ostatní služby 518 0007 55 952 10 993
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -6 144 -1 935
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -113 -204
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 -423 -1 731
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 -5 608 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 804 929 32 786
10.Mzdové náklady 521 0013 605 663 25 529
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 195 373 7 255
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 2 898 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 995 2
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 26 595 44
15.Daně a poplatky 53 0019 26 595 44
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 124 618 23 865
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a
penále 541,542 0021
777 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 46 2
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 817 13
20.Dary 546 0025 82 0
21.Manka a škody 548 0026 729 1
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 122 167 23 849
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 169 455 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 169 455 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 947 2
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ.
složkami 581 0035
947 2
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 471
29.Daň z příjmů 59 0037 0 471
Náklady celkem ř.1+8+12+18+20
+ 28+34+36 0038 1 371 774 92 782
Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
2.2 Výkazy zisku a ztráty:
Tabulka 2 – Výkaz zisku a ztráty – SUMÁŘ
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost (4)
hospodářská/
doplňková činnost (4)
I.Provozní dotace ř.41 0040 905 182 0
1.Provozní dotace 691 0041 905 182 0
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 4 743 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043
0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 4 743 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 70 694 117 774
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 372 947 110
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048
158 0
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 2 858 6
8.Kursové zisky 645 0051 367 8
9.Zúčtování fondů 648 0052 71 206 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 298 358 96
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 729 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055
646 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 83 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+
54 0060 1 354 297 117 885
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 -17 478 25 573
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 -17 478 25 102
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064
hlavní + hospodářská činnost 8 095
7 625 B. Výnosy
Tabulka 2a – Výkaz zisku a ztráty – ŠKOLA
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost (4)
hospodářská/
doplňková činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 214 847 25 437
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných
dodávek 501,502,503 0002
97 931 13 457
2.Prodané zboží 504 0003 1 729 262
3.Opravy a udržování 511 0004 34 956 104
4.Náklady na cestovné 512 0005 27 059 1 533
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 1 005 31
6.Ostatní služby 518 0007 52 167 10 050
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 -6 144 -570
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 -113 -204
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 -423 -366
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 -5 608 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 775 395 25 401
10.Mzdové náklady 521 0013 583 532 19 962
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 188 060 5 439
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 2 836 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 967 0
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 26 585 7
15.Daně a poplatky 53 0019 26 585 7
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 134 246 9 243
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a
penále 541,542 0021
777 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 46 0
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 817 13
20.Dary 546 0025 82 0
21.Manka a škody 548 0026 604 0
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 131 921 9 230
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 159 043 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 159 043 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 947 2
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ.
složkami 581 0035
947 2
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 471
29.Daň z příjmů 59 0037 0 471
Náklady celkem ř.1+8+12+18+20
+ 28+34+36 0038 1 304 918 59 991
Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost (4)
hospodářská/
doplňková činnost (4)
I.Provozní dotace ř.41 0040 902 298 0
1.Provozní dotace 691 0041 902 298 0
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 4 743 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043
0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 4 743 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 18 416 82 230
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 363 307 35
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048
44 0
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 2 857 6
8.Kursové zisky 645 0051 367 8
9.Zúčtování fondů 648 0052 67 503 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 292 536 21
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 727 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055
646 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 81 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+
54 0060 1 289 493 82 265
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 -15 425 22 745
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 -15 425 22 274
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064
hlavní + hospodářská činnost 7 320
6 849 B. Výnosy
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost (4)
hospodářská/
doplňková činnost (4)
A. Náklady sl. 1 sl.2
I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 36 527 12 112
1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných
dodávek 501,502,503 0002
28 592 3 095
2.Prodané zboží 504 0003 52 8 043
3.Opravy a udržování 511 0004 4 087 32
4.Náklady na cestovné 512 0005 7 0
5.Náklady na reprezentaci 513 0006 3 0
6.Ostatní služby 518 0007 3 785 942
II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0 -1 365
7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0 0
8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 0 -1 365
9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0 0
III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 29 535 7 385
10.Mzdové náklady 521 0013 22 132 5 567
11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 7 313 1 816
12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 62 0
13.Zákonné sociální náklady 527 0016 28 3
14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0 0
IV.Daně a poplatky ř.19 0018 10 37
15.Daně a poplatky 53 0019 10 37
V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 -9 628 14 621
16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a
penále 541,542 0021
0 0
17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0 2
18.Nákladové úroky 544 0023 0 0
19.Kursové ztráty 545 0024 0 0
20.Dary 546 0025 0 0
21.Manka a škody 548 0026 125 1
22.Jiné ostatní náklady 549 0027 -9 753 14 618
VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 10 412 0
23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 10 412 0
24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 0 0
25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0 0
26.Prodaný materiál 554 0032 0 0
27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0 0
VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0 0
28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ.
složkami 581 0035
0 0
VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0 0
29.Daň z příjmů 59 0037 0 0
Náklady celkem ř.1+8+12+18+20
+ 28+34+36 0038 66 856 32 792
Tabulka 2b – Koleje a menzy
Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3)
hlavní činnost (4)
hospodářská/
doplňková činnost (4)
I.Provozní dotace ř.41 0040 2 883 0
1.Provozní dotace 691 0041 2 883 0
II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0 0
2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043
0 0
3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 0 0
4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0 0
III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 52 278 35 545
IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 9 640 75
5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048
114 0
6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0 0
7.Výnosové úroky 644 0050 1 0
8.Kursové zisky 645 0051 0 0
9.Zúčtování fondů 648 0052 3 703 0
10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 5 822 75
V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 2 0
11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055
0 0
12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0 0
13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 2 0
14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0 0
15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0 0
Výnosy celkem ř.40+42+46+47+
54 0060 64 804 35 619
C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 - 38+36 0061 -2 052 2 828
D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 - 36 0062 -2 052 2 828
Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064
hlavní + hospodářská činnost 775
775 B. Výnosy
Tabulka 3 – Hospodářský výsledek (HV) za rok 2019 po zdanění (v tis. Kč)
Hlavní činnost (komentář)
V roce 2019 skončilo hospodaření Technické univerzity v Liberci se záporným výsledkem ve výši 17.477 tis. Kč. Výše záporného hospodářského výsledku odpovídá spoluúčasti na řešených projektech s povinnou spoluúčastí řešitele z neveřejných zdrojů. Celá tato ztráta byla pokryta z kladného hospodářského výsledku doplňkové činnosti.
Z jednotlivých součástí univerzity se na výši záporného výsledku nejvíce podílí Ústav pro nanomateriály, pokročilé technologie a inovace a Fakulta textilní. Dále se na záporném výsledku podílí Fakulta zdravotnických studií a Fakulta mechatroniky, informatiky a mezioborových studií a Koleje a menzy.
Ostatní součásti univerzity skončily s kladným hospodářským výsledkem.
Doplňková činnost (komentář)
Doplňková činnost skončila v roce 2019 s kladným hospodářským výsledkem, v celkové vý- ši 25.102 tis. Kč. Kladného HV dosáhly, vyjma rektorátních útvarů, všechny součásti školy.
Z celkového počtu 844 zakázek jich bylo v roce 2019 nově uzavřeno 173, přičemž největší objem tvořily zakázky v oblasti smluvního výzkumu o objemu 51.585 tis. Kč.
Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2)
HV z doplňkové činnosti (2)
HV celkem (2)
Fakulta strojní 1 723 2 170 3 893
Ekonomická fakulta 265 149 414
Fakulta textilní -15 053 1 143 -13 910
Fakulta přírodovědně-humanitní a pedagogická 4 702 98 4 800
Fakulta umění a architektury 4 136 0 4 136
Fakulta mechatroniky, informatiky a
meziooborových studií -759 2 053 1 294
Ústav pro nanomateriály, pokročilé technologie a
inovace -27 476 16 750 -10 725
Fakulta zdravotnických studií -1 661 0 -1 661
Koleje a menzy - celkem -2 052 2 828 775
Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) -
celkem 18 696 -88 18 608
C e l k e m (3) -17 478 25 102 7 624
Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF
Hospodářský výsledek bežného roku 001 7625 7625 7625
Odpisy dlohodobého majetku 002 169 455
Rezervy řízené předpisy 003
Přechodné účty pasivní 004 83 254 114 862 31 608 31 608
Výdaje příštích období 005 0 0 0 0
Výnosy příštích období 006 76 932 108 822 31 890 31 890
Kursové rozdíly pasivní 007 0 0 0 0
Dohadné účty pasivní 008 6 322 6 040 -282 -282
Přechodné účty aktivní 009 80 550 60 804 -19 746 19 746
Náklady příštích období 010 32 238 5 237 -27 001 27 001
Příjmy příštích období 011 0 0 0 0
Kursové rozdíly aktivní 012 0 0 0 0
Dohadné účty aktivní 013 48 312 55 567 7 255 -7 255
Pohledávky celkem 014 76 478 85 441 8 963 -8 963
Z obchodního styku 015 66 114 81 203 15 089 -15 089
K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0
Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0 0 0 0
Daň z příjmu 018 0 44 44 -44
Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0
Daň z přidané hodnoty 020 6 728 0 -6 728 6 728
Ostatní daně a poplatky 021 66 6 -60 60
Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0 0 0 0
Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0 0 0 0
Za zaměstnanci 024 55 77 22 -22
Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 3 515 4 111 596 -596
Opravná položka k pohledávkám 026 0 0 0 0
Ceniny 027 492 246 -246 246
Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0
Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0
Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0
Zásoby celkem 031 10 343 10 657 314 -314
Materiál na skladě a na cestě 032 1 864 2 296 432 -432
Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 5 470 5 674 204 -204
Výrobky 034 0 0 0 0
Zvířata 035 0 0 0 0
Zboží na skladě a na cestě 036 3 009 2 687 -322 322
Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0
Krátkodobé závazky 038 146 000 170 106 24 106 24 106
Dodavatelé 039 25 299 35 580 10 281 10 281
Směnky k úhradě 040 0 0 0 0
Přijaté zálohy 041 4 073 4 807 734 734
Ostatní závazky 042 3 049 7 489 4 440 4 440
Zaměstnanci 043 1 397 1 143 -254 -254
Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 44 258 46 400 2 142 2 142
K institucím soc. zabezp. a zdravot.pojištění 045 25 558 26 484 926 926
Daň z příjmu 046 555 0 -555 -555
Ostatní přímé daně 047 9 345 9 555 210 210
Daň z přidané hodnoty 048 0 2 309 2 309 2 309
Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0
Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 1 023 750 -273 -273
Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0 0 0 0
K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0
Jiné závazky 053 31 443 35 589 4 146 4 146
Krátkodobé bankovní úvěry 054 0 0 0 0
Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0
Cash flow provozní 056 397 117 442 116 44 999 235 884
2.3. Přehled o peněžních tocích
Tabulka 4 – Přehled peněžních toků (výkaz Cash Flow) (v tis. Kč)
