Åstorps kommuns
Delårsrapport
Åstorps kommun
Beslutat av:
Kommunfullmäktige 2018-12-17 §248
DNR KSFD 2018/259
2
Innehållsförteckning
Förvaltningsberättelse ... 4
Utveckling och omvärld ...4
Delårsresultat januari-juli 2018 ...7
Helårsprognos 2018 ...8
Måluppfyllelse ...10
God ekonomisk hushållning ...13
Investeringar ...14
Skatter och utjämning ...14
Finansnetto och lån ...14
Kapitalförvaltning ...15
Kassaflöde ...15
Balanskrav ...15
Avslutning ...15
Kommunens redovisning ... 16
Tilläggsupplysningar till resultat- och balansräkning ...16
Resultaträkning ...17
Balansräkning ...17
Kassaflödesanalys ...19
Sammanställd redovisning ... 21
Resultaträkning ...21
Balansräkning ...21
Kassaflödesanalys ...23
Nämnder och styrelser, sammanfattning ... 25
Driftsredovisning ...25
Investeringsredovisning ...25
Kommunala bolag ... 28
Björnekulla Fastighets AB ...28
AB Kvidingebyggen ...28
Björnekulla IT AB ...28
Björnekulla Utvecklings AB ...29
Kommunstyrelseförvaltningen ...30
Övergripande kommentar måluppfyllnad ...30
Ökad sysselsättningsgrad ...30
Hållbart samhälle ...30
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre ...31
Attraktiv arbetsgivare ...31
Service och bemötande ...32
Bygg- och miljönämnden ...33
Övergripande kommentar måluppfyllnad ...33
Hållbart samhälle ...33
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre ...33
Attraktiv arbetsgivare ...33
Service och bemötande ...34
Bildningsnämnden ...35
Övergripande kommentar måluppfyllnad ...35
Ökad sysselsättningsgrad ...35
Hållbart samhälle ...35
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre ...36
Attraktiv arbetsgivare ...38
Kultur- och fritidsnämnden ...39
Övergripande kommentar måluppfyllnad ...39
Hållbart samhälle ...39
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre ...40
Socialnämnden ...41
Övergripande kommentar måluppfyllnad ...41
Ökad sysselsättningsgrad ...41
Hållbart samhälle ...41
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre ...44
Attraktiv arbetsgivare ...45
Service och bemötande ...45
Räddningsnämnden...47
Hållbart samhälle ...47
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre ...48
Attraktiv arbetsgivare ...48
4
Förvaltningsberättelse Utveckling och omvärld
Allmänt
Utveckling och omvärld
Konjunkturåterhämtningen i Sverige och i omvärlden fortsätter. Bruttonationalprodukten (BNP) i Sverige förväntas öka med 3 procent under år 2018 för att sedan avta kommande år då högkonjunkturen bedöms nå sin topp 2019. Främst har den inhemska efterfrågan drivit tillväxten under konjunkturåterhämtningen de senaste åren. Såväl inhemsk efterfrågan som arbetade timmar bedöms avta under kommande år och medföra en snabb uppbromsning av skatteunderlagstillväxten som beräknas falla successivt.
Den internationella utvecklingen beräknas ta bättre fart och BNP i världen förväntas öka med 3,9 procent under 2018 respektive 2019. Utvecklingen i världen kan dock samtidigt ta olika riktningar då läget i omvärlden är osäkert på grund av politiska kriser och konflikthärdar.
De ekonomiska resultaten har under några år varit starka i kommunerna till följd av ökade intäkter från skatter, statsbidrag och realisationsvinster. Trots starka resultat har det finansiella sparandet i kommunerna varit negativt. Det har resulterat i att kommunerna använt mer
pengar än vad de fått in på grund av den höga investeringstakten, som år 2020 beräknas vara dubbelt så hög som för år 2008. Detta har medfört att kommunernas lån ökat med 26 procent sedan 2012.
Kostnaderna i kommunsektorn bedöms öka i betydande utsträckning de kommande åren, med anledning av att invånarantalet ökat. Något som enligt Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) kommer att kräva skattehöjningar eller andra åtgärder i kommuner för att bibehålla goda resultatnivåer. Sämre skatteunderlagstillväxt i kombination med mycket snabbt växande behov, väntas ge svagare resultat och betydande effektiviseringsbehov. Kommuner och landsting står inför betydande utmaningar att klara kompetensförsörjningen framöver och därtill att klara av att finansiera sin verksamhet. Enligt SKL uppstår det år 2021 ett gap mellan kostnader och intäkter på totalt 27 miljarder kronor med oförändrade skattesatser efter 2019 för att uppnå ett resultat på 1 procent av skatter och generella statsbidrag.
Dessutom bedöms investeringsbehoven i kommunal sektor att accelerera. Behoven finns inom främst fastigheter som förskolor, skolor samt gällande infrastruktur, VA-system och bostäder.
För att hantera de utmaningar som sektorn står inför kommer det att krävas en omställning.
Nya metoder, digitalisering, samverkan och rekryteringsstrategier är några faktorer som kommer att bli allt väsentliga att beakta och arbeta med framöver.
Befolkning
Under första halvåret av 2018 har kommunens befolkning ökat med 104 personer, denna ökning består av ett födelseöverskott på +33 och ett flyttnetto på +65, med sex
justeringsposter. Flyttnettot kan delas upp i nettoflyttningar inom länet +7, nettoflyttningar inom landet +20, nettoflyttningar från utlandet +38.
Arbetslöshet
Arbetsförmedlingens prognos visar en fortsatt mycket stark arbetsmarknad. Det råder en
tydlig optimism bland företagen, även om stämningsläget fallit något jämfört med hösten
2017. Arbetsgivarna planerar för fler anställda. Det är dock svårt att få tag i personal och
bristen på utbildad arbetskraft bromsar nyanställningarna. Samtidigt går högkonjunkturen in i
en mognare fas och tillväxten av nya jobb dämpas successivt. Sysselsättningsgraden fortsätter
att stiga bland både inrikes och utrikes födda. Under 2018-2019 väntas omkring sju av tio nya jobb gå till utrikes födda, där huvuddelen av den lediga arbetskraften finns. Förra året svarade utrikes födda för omkring 90 procent av jobbtillväxten inom utbildning, vården och omsorgen samt privata tjänster. Inom industrin stod utrikes födda för hela jobbökningen.
Antalet personer som är öppet arbetslösa har under årets fem första månader minskat både nationellt, såväl i Skåne som i Åstorps kommun. Antalet öppet arbetslösa och deltagare i program i kommunen har enligt Arbetsförmedlingens månadsstatistik gått från 861 personer januari 2018 till 736 personer i maj 2018. Föregående år var skillnaden 812 personer i januari till 745 i maj.
Under samma period har personer i arbetsmarknadsåtgärd legat på ett snitt runt 390 personer vilket är en lätt uppgång från 360 personer per månad under 2018.
För att minska kommunens arbetslöshet krävs ett fortsatt gemensamt arbete tillsammans med övriga samhällsaktörer och även tillsammans inom Familjen Helsingborg. Som ett led i detta har Åstorps kommun tillsammans med Arbetsförmedlingen ansökt om medel för arbete med fördjupad samverkan för att arbeta fram en lokal modell för unga och nyanländas etablering på arbetsmarknaden enligt modellen för Delegationen för unga i arbete (DUA). Tillsammans med Familjen Helsingborg har kommunen även påbörjat förberedelserna för projektet ”Jag Kan”. Målgruppen är invånare som står långt från arbetsmarknaden och långtidsarbetslösa med psykisk ohälsa med målet att uppnå hållbara metoder för målgruppen för och vid, arbete, studier och fritid.
Bostadsbyggande och mark
De senare åren har efterfrågan på bostäder ökat betydligt, både inom kommunen och i hela landet. Långt fler bostäder behöver byggas för att räcka till den ständigt växande
befolkningen. Flera indikatorer tyder emellertid på att byggandet minskar 2018 jämfört med 2017, en minskning som enligt Boverket är cirka 11 procent. Antalet påbörjade bostadsrätter beräknas komma att minska med 25-30 procent 2018, medan byggandet av hyresrätter och småhus totalt sett förväntas vara oförändrat. Utvecklingen för bostadsrätter är dock osäker då många redan byggts på många platser och marknaden har därmed blivit något mättad. Enligt Boverkets beräkningar behöver 80 000 bostäder byggas årligen från 2017 till 2020 för att räcka till den växande befolkningen.
Förändringstrycket på äldre byggda miljöer förblir stort. Parallellt förväntas förekomsten och närvaron av kulturmiljöer uppvärderas än mer. Med undantag för 60-talets flyttboom har svenskarna aldrig flyttat oftare. Med teknikens hjälp får den geografiska placeringen mindre betydelse för möjligheter att göra val för karriär, utbildning och personlig utveckling.
Arbetsrelaterade flyttningar minskar och framförallt flyttar personer till orter där de trivs. För att kunna attrahera medvetna unga är det därför viktigare vad som byggs, än att det byggs. Att leva ett liv med miljöhänsyn värderas högt och allt fler har stor medvetenhet kring
livsstilsrelaterade frågor. Tid värderas också högt, så förutom de vardagliga sysslorna ska den också rymma möjligheten till rekreation och fritidssysselsättning. Det måste därför vara lätt att förflytta sig. Kollektivtrafik föredras, främst med tåg och utan byte av trafikslag.
Forskning visar att en hög befolkningstäthet, som påverkas av bebyggelse och planering, bidrar till en positiv ekonomisk utveckling. I Åstorp diskuteras därför förtätning till förmån för användandet av tidigare orörd mark. Denna fråga fortsätter diskuteras i arbetet med revideringen av den kommunomfattande översiktsplanen.
Efterfrågan är fortsatt stor på mark i Åstorp, så det som släpps går oftast åt. Försäljningen av
kommunal bostads- och industrimark var förhållandevis låg 2017 jämfört med den som pågår
under 2018. I kommunen har antalet bygglov för bostäder varit cirka 5 procent av totala
antalet bygglov, denna siffra har legat konstant de senaste sex åren.
6 Migration
Åstorps kommun är fortsatt en populär kommun för nyanlända att bosätta sig i. Under första halvåret av 2018 har 58 personer valt att bosätta sig i kommunen. Totalt har 27 personer flyttat från Åstorps kommun vilket innebär en total inflyttning under första halvan 2018 på 31 personer. Utredning av nyanländas boendesituation har påbörjats och presentation av
utredningen sker i september. Den lokala överenskommelsen (LÖK) mellan
Arbetsförmedlingen och kommunen i arbetet med nyanlända har även den arbetats med.
Informationsbroschyr om Åstorps kommun är färdigställd. Utvecklingsarbetet kopplat till kommunens handlingsplan fortskrider.
Näringsliv och turism
Under våren 2018 har Åstorp tillsammans med de tre övriga Söderåskommunerna (Klippan, Bjuv och Svalöv), Länsstyrelsen och Nationalparken, arbetat fram ett projekt som syftar till Destinations- och platsutveckling av Söderåsen. Ansökan till Leader Skåne Nordväst Norra med Öresund blev godkänd i maj av LAG styrelsen och i juni av Jordbruksverket. Projektet startar 1 oktober 2018 och avslutas 30 mars 2021. En projektledare anställs för att genomföra arbetet i juni 2018. Syftet är att öka attraktionskraften för destinationen.
SKL:s kundnöjdhetsundersökning, INSIKT, för 2017 visar ett bra resultat för Åstorp. Den positiva utvecklingen fortsätter och Åstorp har idag index 78 (71; 2016). Fortsatta
utbildningsinsatser för personal, bättre handläggningstider, värdskap med mera har bidragit till bättre kundnöjdhet.
Ett fördjupat samarbete med Ung Företagsamhet (UF) har inletts. Projektet kan även genomföras i variant för grundskolan och för Komvux samt IM. På gymnasieskolan har vi under året haft 37 ungdomar som har varit UF:are från gymnasiet. Sommarlovsentreprenörer genomförs för 15 ungdomar i Åstorp tillsammans med 30 ungdomar från Klippan och Bjuv.
Aktiviteten påbörjas under maj/juni och avslutas i augusti.
Under årets första fem månader har 30 stycken nya företag startats i kommunen och idag har kommunen drygt 1 400 arbetsställen, varav cirka 65 stycken är offentliga.
Bredbandsutbyggnad
Enligt antaget mål från kommunfullmäktige ska 95 procent av hushållen i tätorter samt 50 procent av hushållen på landsbygden ha möjlighet att ansluta sig till bredband med kapacitet om minst 100Mbit/s till år 2020.
Avseende lägenheters möjlighet till anslutning beror detta på hur respektive fastighetsägare resonerat kring anslutning av fiber. Angivna siffror baseras på att fiber finns tillgänglig i anslutning till fastigheterna för möjlig anslutning.
Kommunens mål avseende tätort är uppnådd under 2017 då projekt från Bjäre Kraft kommer att ge alla hushåll i Nyvång möjlighet att ansluta sig till fiber. Detta innebär en total möjlig anslutning om 96 procent i tätorterna inom Åstorps kommun.
För landsbygden finns inga pågående projekt men byggnationen till 150 hushåll i Kärreberga är beslutad och kommer att påbörjas snarast. På sträckan Kvidinge via Sönnarslöv med omnejd har hushållen möjlighet att lämna intresse för fiber via Bjäre Kraft. Om cirka 60 procent av dessa hushåll anmäler intresse kommer byggnationen att bli aktuell.
Utöver ovan nämnda projekt på landsbygden har IP-Only utfäst att man inom sina projekt kommer ge resterande del av landsbygden i Åstorps kommun möjlighet till anslutning av fiber. Vissa av dessa sträckor har påbörjats men ligger för närvarande vilande.
Bredbandsutbyggnad status 2018-07-31
Antal (ca) Fiber Procent
Lägenheter 2 400 2 280 95 %
Villor
Åstorp 1 597 1 540 96 %
Hyllinge 494 475 96 %
Kvidinge 550 530 96 %
Nyvång 240 230 96 %
Totalt villor 2 881 2 775 96 %
Totalt tätort 5 281 5 055 96 %
Landsbygd 1 100 0 0 %
Totalt kommun 6 381 5 055 79 %
Delårsresultat januari-juli 2018
Koncernen
Delårsresultatet för kommunkoncernen uppgår till 35,1 (6,7) Mkr. Av detta resultat redovisas 23,6 Mkr på kommunen och 11,5 Mkr på bolagen. De kommunala dotterbolagens resultat förklaras i huvudsak av att kommunens bindning av rörliga räntar genom SWAP-avtal har löpt ut. Detta får för konsekvens att kommunen kan möte det gynnsamma ränteläge som råder på marknaden och till följd av detta har räntekostnader utvecklats positivt i jämförelse med föregående period. Resultatet per delår uppgår för de olika bolagen till:
Björnekulla Fastighets AB (BFAB): 7,2 (2,4) Mkr AB Kvidingebyggen (KvB): 4,1 (1,4) Mkr
Björnekulla IT AB (Bitab): 0,2 (0,2) Mkr Björnekulla Utvecklings AB (Butab): 0 (0) Mkr [1] Siffror inom parentes avser 2017
Kommunen
Delårsresultatet för kommunen uppgår till 23,6 (2,2) Mkr. Differensen mellan år 2018 och år 2017 beror främst på följande:
Intäkterna mellan åren har ökat med 1,1 Mkr.
Förändringen avser främst ökade driftsbidrag samt ökade taxor och avgifter i jämförelse med föregående period.
Verksamhetens kostnader har ökat med -8,7 Mkr.
Kostnadsökningen avser främst personalkostnader. Förändringen förklaras av en ökning av antalet årsmedarbetare med 6 personer i jämförelse med föregående år. Vidare pågår
lönerevisionsarbete för 2018 vilket enligt prognos kommer ge ökade lönekostnader om 2,7%
vilket är beaktat i delårsbokslutet. Mindre justeringar kan komma att göras när lönerevisionen är klar. Kommunens avskrivningar har ökat om 2,4 Mkr vilket är ett resultat av ökade
investeringar i jämförelse med föregående period.
Finansnettot har förändrats positivt om 3,0 Mkr jämfört med år 2017.
8 Förbättringen förklaras främst av att kommunens bindning av rörliga räntar genom SWAP- avtal har löpt ut. Detta får för konsekvens att kommunen kan möte det gynnsamma ränteläge som råder på marknaden och till följd av detta har räntekostnader utvecklats positivt i
jämförelse med föregående period. Kommunen har även utdelningar från BFAB om 604 tkr samt Kommuninvest om 812 tkr.
Skattenettot har ökat med 26,1 Mkr
Förbättringen förklaras främst med att 2018 års skatteintäkter är baserade på ett högre invånarantal samt högre intäkter gällande inkomstutjämningsbidrag och
kostnadsutjämningsbidrag. Folkmängd enligt SKL 2017-11-01 (15 428) jämfört med 2016- 11-01 (15 167). Vidare har högre inkomstutjämningsbidrag och kostnadsutjämningsbidrag erhållits jämfört med föregående år.
Helårsprognos 2018
Koncernen
Prognosen för koncernen beräknas till 10,0 (3,8) Mkr, varav Åstorps kommun 1,5 Mkr och bolagen 8,5 Mkr.
Bolagens positiva prognos förklaras i form av att intäktssidan har ökat något jämfört med tidigare delårsbokslut beroende på genomförd hyresindexering samt nyupprättade kontrakt som får helårseffekt under 2018. Utöver detta har den interna vidarefaktureringen av utförda tjänster ökat. Låga finansiella kostnader vilket kan förklaras av att kommunens bindning av rörliga räntar genom SWAP-avtal har löpt ut. Detta får för konsekvens att kommunen kan möte det gynnsamma ränteläge som råder på marknaden och till följd av detta har
räntekostnader utvecklats positivt i jämförelse med föregående period. De låga finansiella kostnaderna har skapat förutsättningar för att öka underhållsinsatser vilket medfört ökad trygghet avseende fastigheternas standard. Underhållsinsatser beräknas ligga kostnadsmässigt tyngre under andra halvåret varvid resultatet under hösten kommer närma sig prognosen på ett positivt resultat om 8,5 Mkr.
Kommunen
Kommunens beräknade helårsresultat för 2018 uppgår till 1,5 (3,8) Mkr. Årets avvikelse mot budget är -14,0 Mkr. De största avvikande posterna är:
Negativ avvikelse avseende:
Volymer bildningsnämndens verksamhetsområde -7,5 Mkr, volymer och negativa avvikelser inom socialnämndens verksamhetsområde -21,9 Mkr samt avvikelser i övriga nämnder - 0,8 Mkr.
Positiv avvikelse avseende:
Avsatt effekter för skatter och utjämning +7,8 Mkr, pensioner +1,8 Mkr, internbank +1,1 Mkr, samt finansförvaltningen övrigt +3,7 Mkr.
Politisk verksamhet
Politisk verksamhet beräknar en positiv avvikelse om 0,4 Mkr och avser i huvudsak kortare
sammanträdestider och färre minnesgåvor som delats ut än vad som varit budgeterat.
Kommunstyrelseförvaltningen
Kommunstyrelseförvaltningen beräknar en negativ avvikelse uppgående till -0,2 Mkr.
Avvikelsen är hänförbar till gemensamt HR-servicecenter.
Bygg- och miljönämnd
Bygg- och miljönämnden beräknar ingen negativ avvikelse gentemot budget.
Räddningsnämnd
Räddningsnämnden beräknar en negativ avvikelse uppgående till -0,2 Mkr. Avvikelsen är hänförbar till större kostnader för personal och oförutsedda reparationskostnader på fordon, utrustning och fastigheter.
Överförmyndarnämnd
Överförmyndarnämnden prognostiserar en negativ budgetavvikelse om -0,3 Mkr. Avvikelsen förklaras främst med anledning av lagförändringen som innebar att kostnadstäckningen för ensamkommande barn togs bort. Då de flesta av dessa barn har fått permanent
uppehållstillstånd (PUT) alternativt blir myndiga under året är detta en fråga som, med rådande läge, successivt kommer att försvinna. Vidare, förklaras avvikelsen av ökade
konsultkostnader på grund av skärpa krav från länsstyrelsen och lagstiftningen på bemanning och kompetens, vilket erfordrat att konsultationer tagit in för att säkra medborgarnas behov.
Kultur- och fritidsnämnd
Kultur och fritidsnämnden beräknar en positiv avvikelse om 0,5 Mkr. Avvikelsen kan förklaras genom högre statsbidrag än budgeterat.
Socialnämnd
Exkluderat volymförändringar uppvisar socialnämnden en negativ budgetavvikelse i förhållande till erhållen ram på -21,9 Mkr. Avvikelsen förklaras till största del av kostnader gällande ett utökat behov av personal i jämförelse med budget för flera olika
verksamhetsområden, däribland; verksamheten för personlig assistans, myndighet för vuxen samt barn och familj och insatserna för missbruk. Vidare presenteras även en övertalighet av personal avseende verksamheten för ensamkommande barn, vilket förklaras av en anpassning till rådande lägre med ett mindre antal ensamkommande barn.
Volymförändringar inom socialnämndens verksamhetsområde avviker negativt med -7,3 Mkr, vilket huvudsakligen förklaras av ökade volymtimmar inom hemvården samt ökade kostnader för placeringar för barn, unga, äldre samt funktionshindrade till följd av ökade volymer samt personalomsättning.
Bildningsnämnd
Exkluderat volymförändringar beräknar bildningsnämnden en positiv avvikelse i förhållande till erhållen ram om 4,5 Mkr, vilket främst hänförs till ej tillsätta tjänster samt restriktivitet med visstidsanställd personal.
Volymförändringar inom bildningsnämndens verksamhetsområde avviker negativt med -
7,5 Mkr, vilket främst beror på interkommunal verksamhet. Ersättningar för förskola,
grundskola och gymnasium bidrar till merparten av underskottet även om antalet barn och
elever i egen verksamhet också ökat.
10
Finansförvaltning
Finansförvaltningen prognostiserar ett överskott i förhållande till budget om 19,0 Mkr.
Överskottet består av ett flertal olika poster. Kostnader för pensioner avviker positivt +4,2 Mkr på grund av nyttjande av överskottsfond för betalning av pensionspremier.
+8,0 Mkr avser positiva skatteprognoser under 2018 i jämförelse med budget. Vidare avviker övriga finansiella poster vilket avser utdelning från BFAB och Kommuninvest samt
periodisering av migrationsbidrag från migrationsverket.
Måluppfyllelse
I Åstorps kommun har fullmäktige beslutat om fokusområden som mål för verksamhet och ekonomi. Det är utifrån dessa som bedömningen görs om Åstorps kommun har uppnått en god ekonomisk hushållning. Till delåret görs en övergripande status av fokusområdena vilket presenteras i förvaltningsberättelsen. En mer detaljerad redovisning finns beskrivet hos respektive nämnd. Nedan förklaras de symboler som används i nämndernas måluppfyllelse.
Uppfyllt Delvis uppfyllt Utgått
Ej uppfyllt – Saknas uppgift
Ökad sysselsättningsgrad
Åstorps kommun har under året haft flera olika samarbeten med Arbetsförmedlingen i syfte att öka sysselsättningsgraden. Till exempel har flera projekt med ökad sysselsättning för unga varit i fokus så som sommarrekrytering, sommarlovsentreprenörsskola och Ung
företagsverksamhet.
Extratjänster har etablerats inom alla skolområden och på två av våra äldreboenden. Detta har resulterat i en ökad kvalitet för både elever och boende. Personerna som innehar
extratjänsterna får en organiserad sysselsättning som kan leda till intresse för kompetenshöjning samt ett verkligt arbete.
Socialförvaltningens olika verksamheter har under året tagit emot elever/ praktikanter från olika skolenheter i sina verksamheter och många av dessa har blivit erbjudna sommarvikariat.
En samverkansprocess är påbörjad med syfte att arbeta fram en överenskommelse mellan Arbetsförmedlingen och Åstorps kommun för att främja och stödja den nyanländes etablering på arbetsmarknaden och introduktion till samhällslivet.
Arbetet med ökad sysselsättningsgrad med "heltid som norm" är påbörjat och intensifieras under hösten 2018.
En mottagningsenhet inom vuxenmyndigheten har etablerats med målsättningen att ge våra kommuninvånare en snabbare service och på ett tydligare sätt säkra möjligheten till egen försörjning.
Arbetet med att utforma genomförandeplaner vid handläggning av försörjningsstöd i
samverkan med berörda myndigheter och den enskilde pågår och ska utvecklas resterande del
av året. Arbetet med att utveckla och öka samarbetet med externa aktörer har påbörjats. Ett inledande arbete med "Trelleborgsmodellen", som bygger på en automatiserad handläggning inom området för försörjningsstöd, ska påbörjas under hösten.
Funktionshinderverksamheten arbetar aktivt med att öka möjligheten till en meningsfull sysselsättning med dagligverksamhet för brukarna som har beslut enligt lagstiftningen LSS.
Räddningsnämnden jobbar kontinuerligt med sysselsättning och rekryteringsfrågor. Under första delen av 2018 har räddningsnämnden försökt hitta nya former för att lösa
räddningspersonalens deltidsbemanning, som blir allt svårare att rekrytera till. Trots försöken med att hitta olika bemanningsformer är utryckningsstyrkorna till viss del sårbara då det finns några vakanser till reservpersonal.
Hållbart samhälle
Samtliga förvaltningar arbetar löpande med att digitalisera arbetssätt och minska pappershanteringen.
Samhällsbyggnadsförvaltningen har ansökt om LONA-bidrag hos Länsstyrelsen till en förstudie som syftar till att föreslå vilka åtgärder som behövs för att kommunens vattendrag ska uppnå god status. Näringsämnena i vattendrag behöver minska för att vattenkvaliteten ska kunna förbättras.
Gällande ny bebyggelse arbetar förvaltningen med att denna främst ska tillkomma genom förtätning. En mer fördjupad form för detta arbete innefattas i pågående revidering av den kommunomfattande översiktsplanen.
Alla verksamheter inom bildningsnämnden är Grön Flagg-certifierade.
Räddningsnämnden har under första delen av året utfört planerad tillsyn av brandskydd inom kommunerna och hanterat de tillstånd och remisser som inkommit enligt ”Lag om skydd mot olyckor” och ”Lag om brandfarliga och explosiva varor”. Vidare har Räddningstjänsten hanterat de larm som inkommit och uppnått målet att nå 90 procent av kommuninvånarna med livräddande styrka inom 20 minuter.
Kultur och fritids verksamheter arbetar så långt det är möjligt med hållbara alternativ då det gäller varor och tjänster som köps in eller produceras. Trots allt återstår mycket arbete när exempelvis källsortering ännu inte kan erbjudas av alla fastighetsägare.
Socialförvaltningen arbetar löpande och aktivt med ett socialt hållbart samhälle. Som exempel kan nämnas att öka barn och ungas fritidsaktivitet och arbeta mer med hälsofrämjande
åtgärder. Frivilligsamordnaren och trygghetsvärdinnorna på våra två trygghetsboenden skapar olika aktiviteter för att främja social trygghet.
WiFi kommer under hösten att installeras till samtliga vård- och omsorgsboende vilket bidrar till att minska isolering och öka delaktigheten i samhällslivet.
Medarbetare inom kommunals avtalsområde har infört önskad sysselsättningsgrad, heltid som norm, vilket medverkar till ett socialt hållbart samhälle. Medarbetarna lägger tillsammans med sina kollegor schema för den arbetstid som verksamheten behöver. Schemat möjliggör flexibilitet och bidrar till medarbetarens sociala situation.
Ytterligare fyra eldrivna parcyklar har köpts in till verksamheterna och används till de äldre som då lättare kan komma ut i samhället.
Stöd för anhöriga finns i form av information och rådgivning, individuella samtal, hembesök,
anhörigcafé, anhöriggrupper samt via frivilligcentralen. Anhöriga har även möjlighet att söka
stöd för den som de vårdar via socialtjänstlagen och då med insats som
12 växelvård/kortidsvistelse, avlösning i hemmet samt dagverksamhet.
Förbättra framtiden för barn, unga och äldre
Kommunen arbetar kontinuerligt med tryggheten i det offentliga rummet och som en del i det pågår en inventering och ett arbete med att göra naturreservaten tillgängliga för allmänheten.
Under våren har en boendekoordinator anställts för att få mer struktur på boendeförsörjningen i vår kommun.
Migrationsenheten har inlett samverkan med Vuxenmyndigheten på socialförvaltningen i syfte att upprätta rutiner för mottagandet av anvisade nyanlända. Informationsmaterial till nyanlända på olika språk har tagits fram.
Arbetet med livsmedelskontroller genomförs löpande och rullar på enligt plan för året.
Bildningsförvaltningens alla verksamheter arbetar med förebyggande folkhälsoarbete som exempelvis rastaktiviteter, elevhälsans arbete, uppföljning och utvärdering av elevernas- och personalens arbetsmiljö. Kommunen arbetar aktivt med att skapa näringsriktig och god mat som har stor betydelse för hälsan och är en viktig faktor för trivsel och lärande. Detta kan vara en av många bidragande faktorer till att elevernas kunskapsresultat har ökat jämfört med föregående år.
Räddningstjänsten har under vintern och våren tillhandahållit och utfört utbildningar enligt efterfrågan samt planering inom brandkunskap och hjärt- och lungräddning.
Kultur och fritid arbetar kontinuerligt med att erbjuda ett brett utbud av aktiviteter där god folkhälsa, såväl fysisk som psykisk, ska vara en ständig ledstjärna. Nya anläggningar för fysisk spontanaktivitet har iordningsställts samt områden för naturupplevelser. Under sommaren genomfördes en mängd lovaktiviteter för barn och unga.
Inom socialförvaltningen arbetas fortlöpande med tidiga insatser och att öka det förbyggande arbetet genom förbättrat samarbete mellan förvaltningens egna verksamheter och
öppenvården.
Inom ”Barn och familj” pågår ett gemensamt arbete med skola, polis, fritids och öppenvården för att kunna möta och tidigt hitta ungdomar som riskerar hamna i drogmissbruk.
Ett boendestöd för att tidigt kunna förebygga problem i hemmet och möjlighet till stöd på hemmaplan är under uppbyggnad. Arbetet sker mellan socialförvaltningens alla verksamheter.
Prioriterat är också att undvika externa placeringar samt att avsluta och korta ner placeringar för att istället bedriva insatserna på hemmaplan.
Attraktiv arbetsgivare
Kommunstyrelseförvaltningen arbetar aktivt internt med våra värdeord och utbildningar för medarbetare och chefer inom bemötande, kränkande särbehandling och arbetsmiljö.
Inom bildningsförvaltningen har sista fasen av ”heltid som norm” påbörjats och sjuktalen är lägre än föregående år. Kompetensutveckling för ledare och personal sker kontinuerligt, exempelvis inom digitalisering och Arete-meritering av lärare i förskola, grundskola och kommunal vuxenutbildning.
Kultur- och fritids verksamheter präglas av låg personalomsättning och låga sjuktal, vilket indikerar att verksamheten uppfattas som en attraktiv arbetsgivare.
Socialförvaltningens arbete med ”heltid som norm” uppfylls helt inom kommunals
avtalsområde. Inom verksamheten pågår ett löpande arbetsmiljöarbete med fokus på en rimlig
arbetsbelastning för medarbetare och att varje medarbetare ska få det stöd som behövs.
Genom interna rekryteringar har medarbetaren möjlighet att utvecklas och växa inom organisationen.
Räddningstjänsten har under våren satsat på utbildningsinsatser för räddningsledare och alla ordinarie "nivå ett-befäl". Övrig räddningspersonal har tilldelats rätt utbildning och delegation för sin yrkesroll. En konstant utmaning är att behålla och rekrytera både dagtid- som
deltidspersonal med den samhällsstruktur och rörlighet som råder på arbetsmarknaden.
Service och bemötande
Arbetet med en ny extern webbplats är påbörjat och kommer att lanseras under 2019.
Utformningen och innehåll förankras i enlighet med SKL:s standard för en kvalitetssäkrad webbplats.
Arbetet med e-tjänster är på god väg och under slutet av 2018 kommer kommunen ha ett flertal e-tjänster tillgängliga för kommunens medborgare.
Vi har genomfört SKL:s utbildning "Förenkla Helt Enkelt" för all personal inom de olika områdena som berörs av myndighetsutövning. LEAN som arbetsmetod används i arbetet.
Inom samhällsbyggnadsförvaltningen är måluppfyllelsen för tillgänglighet och bemötande fortsatt hög. Byggkontoret har under 2017 utgjort ett undantag i delen tillgänglighet och har vidtagit åtgärder bland annat genom att införa telefontider och påbörjat ett samarbete med medborgarkontoret.
Inom flera områden arbetas det aktivt med frågor kring bemötande. Synpunkter utreds och kommuniceras med medarbetare inom aktuell verksamhet.
Vuxenmyndigheten har ökat sin mottagning för att vara mer tillgänglig och kunna möta varje individ.
Arbete med avvikelser och Lex Sarah-rapporter görs tillsammans med medarbetarna vilket lett till en ökad medvetenhet. Kvalitén på arbetet har höjts vilket lett till att rättssäkerheten för kommuninvånarna också höjts.
Räddningsnämnden följer kontinuerligt upp händelser och ärendehantering enligt ”Lagen om skydd mot olyckor” samt ”Lagen om brand och explosiva varor” och uppfyller till största del uppsatta mål som finns för insatstider och ärendehantering.
God ekonomisk hushållning
En förutsättning för att driva en verksamhet med hög kvalitet är en hållbar ekonomi.
Kommunen ska säkerställa att den ekonomiska ställningen är långsiktigt god och att varje generation bär kostnader för den service som den konsumerar och inte belastar kommande generationer med kostnader och åtaganden. Detta görs med mätetal relaterade till god ekonomisk hushållning men också genom ett gemensamt förhållningssätt. Mätetalen ska säkerställa en god betalningsförmåga, en hög grad av egenfinansiering av investeringar och en skuldsättning som inte belastar framtida generationer. Alla som arbetar i organisationen har ett gemensamt ansvar att utifrån givna ramar ständigt effektivisera och förbättra arbetssätt för att ge kommuninvånarna bästa möjliga service för varje insatt skattekrona.
I Åstorps kommun har den ekonomiska ställningen generellt stärkts de senare åren. Detta är en nödvändighet och kommer att vara så framöver med tanke på stora investeringsprojekt samt prognostiserade förändringar i demografin.
Under 2018 prognostiseras ett resultat i likhet med resultatmålet. I resultatet ingår såväl
positiva som negativa avvikelser jämfört med budget. De största negativa avvikelserna
14 aviseras inom bildningsnämndens samt socialnämndens verksamhetsområden. Respektive nämnd har fått i uppdrag att ta fram åtgärdsplaner, vilka har hanterats under första halvan av 2018. För socialförvaltningens del innebär i nämnden beslutad åtgärdsplan att åtgärder motsvarande kostnadsminskning med 8,1 Mkr, motsvarande cirka 3 procent ska infrias under 2018 för att få effekt från 2019. För bildningsförvaltningens del innebär antagen åtgärdsplan att åtgärder motsvarande 1,5 Mkr, motsvarande cirka 0,3 procent, ska infrias under 2018.
Gällande övriga verksamheter har bland annat bygg- och miljönämnden fattat beslut om att framtagen åtgärdsplan på 0,3 Mkr, motsvarande cirka 6 procent, ska infrias under 2018. På kommunstyrelsen återfinns en negativ avvikelse hänför till lönehantering och gemensam samverkan. Under 2017 förhandlades priset per lönespecifikation ner och uppgår idag till 88 kronor. Avvikelsen 2018 beror på högre kostnader med anledning av fler lönespecifikationer än budgeterat. Arbete pågår för att hantera detta. Inom överförmyndarverksamheten avser negativ avvikelse bland annat kostnader för arvoden. Antalet uppdrag (exklusive god man för ensamkommande barn) har sedan 2013 ökat från 139 stycken till 202 stycken i början på 2018. Vidare behövs ett gemensamt arbete med socialförvaltningen kring förebyggande arbete och alternativa insatser i syfte att minska behoven kring ställföreträdarskap.
Positiva budgetavvikelser återfinns inom finansförvaltningen, vilka möter de negativa avvikelser som finns i nämnderna och som bidrar till en resultatnivå i likhet med
resultatmålet. Positiva avvikelser finns gällande skatter, utjämning och bidrag, pensioner, löneeffekter av 2018 års lönerevision, kapitalkostnader samt räntenetto.
En kontinuerlig genomlysning och översyn av verksamhet och ekonomi kommer framöver vara nödvändig i syfte att tillse att verksamheterna är resultat- och kostnadseffektiva. Med en stark styrning av ekonomin har kommunen alla förutsättningar att även framåt uppnå kraven för god ekonomisk hushållning.
Investeringar
Investeringsvolymen för kommunen är budgeterad till 176,4 Mkr. Utfallet per 2018-07-31 uppgår till 35,5 Mkr. I prognosen beräknas investeringsutfallet till 115,7 Mkr, med en budgetavvikelse på 60,7 Mkr.
Avvikelsen avser i huvudsak senarelagda projekt inom vatten- och avloppsverksamheten samt exploateringsprojekt gällande Södra industriområdet samt exploatering av Lejdgatan.
Skatter och utjämning
Skatter och utjämning uppgår i delårsresultatet till 507,0 Mkr, en ökning med 25,9 Mkr eller 5,4 procent jämfört med föregående år.
Ökningen har skett främst på grund av fler invånare per 2017-11-01 (15 428) jämfört med 2016-11-01 (15 167). Vidare har högre inkomstutjämningsbidrag och
kostnadsutjämningsbidrag erhållits jämfört med föregående år.
Delårsresultatet är baserat på skatteprognosen i april månad framtagen av Sveriges
Kommuner och Landsting. Därefter har Sveriges Kommuner och Landsting presenterat en ny skatteprognos i augusti, vilken inkluderar en nedräkning av skatteunderlaget för 2017 med 700 tkr i jämförelse med prognosen som presenterades i april. Förändringen beaktas i kommunens prognostiserade resultat per helår, men belastar ej kommunens resultat per delåret då prognosen presenterades efter delårets utgång per siste juli 2018.
Finansnetto och lån
Finansnettot är negativt och uppgår till -2,3 Mkr i kommunens prognos. Jämfört med 2017 års
utfall är det en förbättring med 0,8 Mkr. Förbättringen beror till största del på att kommunen under 2018 erhållit värdeöverföring på 0,6 Mkr från BFAB samt en värdeöverföring från Kommuninvest om 0,8 Mkr. Vidare påverkas även finansnettot av att kommunens SWAP- avtal löpt ut vilket får för konsekvens att kommunen kan möte det gynnsamma ränteläge som råder på marknaden och till följd av detta har räntekostnader utvecklats positivt i jämförelse med föregående period. Vidare, har Under 2018 har någon nyupplåning av externa lån ännu inte skett. Snitträntan på kommunens lån uppgår till 1,1 procent.
Kapitalförvaltning
Kommunen har pensionsmedel vilka hanteras i egen regi. Per 2018-07-31 uppgick värdet på dessa till 16,5 Mkr.
Kassaflöde
Åstorps kommun har ett positivt kassaflöde på 6 (-5) Mkr. Investeringsnettot 2018 uppgår till -34,9 Mkr. Ökningen beror på en starkare resultatnivå vilken understiger investeringsnettot samt en minskning av lång och kortfristiga fordringar.
Balanskrav
Balanskravet för 2018 beräknas bli positivt och uppgå till 1,5 Mkr.
Avslutning
Delårsbokslutet visar på ett positivt resultat för såväl kommunen som koncernen.
Helårsprognosen visar en resultatnivå som är i likhet med resultatmålet. Då kommunen haft goda resultatnivåer under senare år möjliggör detta ett lägre resultat eller avvikelse ett enskilt år. Åtgärder behöver genomföras för att stabilisera uppvisade negativa avvikelser och
kostnadsökningar som är hänförbara till volymförändringar.
Framöver är resultatnivåer i paritet med god ekonomisk hushållning en nödvändighet så länge investeringarna i koncernen ligger på en hög nivå. I delårsresultatet överstiger
skattenettoökningen om 5,4 procent nettokostnadsökningen om 1,6 procent. I helårsprognosen är nettokostnadsökningen 5,3 procent och ökningen av skattenettot 4,5 procent.
Framöver är det viktigt att tillse att kostnaderna hålls under kontroll och inte tillåts öka mer än skattenettot.
De senare årens resultat har stärkt kommunens och koncernens finansiella styrka. Härigenom
står Åstorp väl rustad inför de utmaningar som samtliga kommuner i Sverige står inför.
16
Kommunens redovisning
Tilläggsupplysningar till resultat- och balansräkning
Årets delårsbokslut har i likhet med föregående år upprättats per den sista juli.
Delårsbokslutet har upprättats i enlighet med god redovisningssed. Kommunen följer lagen om kommunal redovisning i överensstämmelse med Rådet för kommunal redovisnings (RKR) rekommendationer. Dotterbolagskoncernen tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd, med anpassning enligt SABO:s rekommendationer i förekommande fall.
Avsteg gällande lagstiftning och rekommendationer görs i följande fall:
Med stöd av kommunfullmäktiges beslut 2007-11-26 § 114, redovisar kommunen samtliga pensionsförpliktelser, även de som intjänats före år 1998, som skuld i balansräkningen. Det övergripande syftet är att ge en mer rättvisande bild av kommunens ekonomiska ställning, i enlighet med 2 kap. 3 § årsredovisningslagen.
Avskrivning på materiella anläggningstillgångar påbörjas inte då tillgången är färdig att tas i bruk utan påbörjas året efter färdigställandet. Detta för att i största möjliga utsträckning undvika problem med tilläggsinvesteringar, då det av praktiska skäl i flera fall är svårt att avgöra när en tillgång kan anses helt färdigställd. Fördröjningen anses inte innebära att kommunens redovisade resultat blir väsentligt felaktigt.
Kommunen aktiverar inga hyresavtal för fastigheter. De leasingavtal som kommunen har är samtliga klassificerade som operationella leasingavtal.
Periodisering av intäkter och kostnader har gjorts i enlighet med föregående bokslutstillfälle. Vidare har periodisering tillämpats med utgångspunkt från av nämnder lämnade uppgifter.
Samma beräkningsmetoder har använts som vid föregående bokslutstillfälle.
Ingen förändring av redovisningsprinciper har skett sedan föregående bokslutstillfälle, inte heller någon felrättning.
Delårsbokslutet har varit föremål för översiktlig granskning av kommunens revisorer.
Resultaträkning
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Budget 2018
Prognos 2018
Verksamhetens intäkter 133,4 238,4 134,5 231,6 234,9
Jämförelsestörande intäkter 0 0 0 0 0
Verksamhetens kostnader -593,6 -1031,3 -599,9 -1042,1 -1068,0
Jämförelsestörande kostnader 0 0 0 0 0
Avskrivningar -15,6 -26,9 -18,0 -30,8 -30,8
VERKSAMHETENS
NETTOKOSTNADER -475,8 -819,8 -483,4 -841,3 -863,9
Skatteintäkter 325,5 557,2 334,4 577,5 602,3
Generella statsbidrag och utjämning 155,5 266,5 172,6 282,2 265,3
Skattenetto 481,0 823,7 507,0 859,7 867,6
RESULTAT EFTER SKATTENETTO 5,2 3,9 23,6 18,4 3,7
Finansiella intäkter 1,4 8,2 2,8 12,8 4,2
Finansiella kostnader -4,4 -8,3 -2,8 -15,7 -6,4
Jämförelsestörande poster 0 0 0 0 0
Finansnetto -3,0 -0,1 0,0 -2,9 -2,2
RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA
POSTER 2,2 3,8 23,6 15,5 1,5
Kostnader bullervallar och deponi 0 0 0 0 0
REDOVISAT RESULTAT 2,2 3,8 23,6 15,5 1,5
Balansräkning
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar 3,7 4,6 3,9
Mark, byggnader och tekniska anläggningar 265,1 294,8 286,9
Maskiner och inventarier 54,0 64,8 55,3
Pågående nyanläggningar 29,0 19,2 54,7
Summa immateriella och materiella anläggningstillgångar 351,8 383,4 400,8
Finansiella anläggningstillgångar
Aktier och andelar i dotterföretag 40,0 40,0 40,0
Andra aktier och andelar 3,7 3,7 3,7
Långfristiga fordringar på dotterföretag 329,7 348,4 344,0
18
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Bostadsrätter 0,5 0,5 0,5
Övriga långfristiga fordringar 2,2 2,2 2,2
Summa finansiella anläggningstillgångar 376,1 394,8 390,4
Summa anläggningstillgångar 727,9 778,2 791,2
Bidrag till statlig infrastruktur 13,7 13,4 13,0
Omsättningstillgångar
Förråd 0,1 0,1 0,1
Exploateringsmark 29,9 20,4 20,4
Kortfristiga fordringar på dotterbolag 9,2 9,1 9,0
Övriga kortfristiga fordringar 22,3 37,1 32,2
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 75,1 50,7 35,9
Kortfristiga placeringar 16,2 16,3 16,7
Kassa och bank 3,2 21,4 27,5
Summa omsättningstillgångar 156,0 155,1 141,8
SUMMA TILLGÅNGAR 897,6 946,7 946,0
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Eget kapital 313,8 315,4 339,0
därav delårsresultat 2,2 3,8 23,6
Summa eget kapital 313,8 315,4 339,0
Avsättningar
Pensioner intjänade före 1998 118,3 115,8 115,4
Pensioner intjänade fr o m 1998 6,4 5,4 5,6
Övriga avsättningar 14,5 13,9 13,8
Summa avsättningar 139,2 135,1 134,8
Skulder
Långfristiga skulder
Anläggningslån 260,1 283,1 283,1
Övriga långfristiga skulder 35,2 33,8 34,0
Summa långfristiga skulder 295,3 316,9 317,1
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 16,5 26,6 15,0
Kortfristiga skulder till dotterföretag 0,5 0,6 0,1
Checkräkningskredit 0 0 0
Övriga kortfristiga skulder 12,1 10,4 11,0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 120,2 141,7 129,0
Summa kortfristiga skulder 149,3 179,3 155,1
Summa skulder 444,6 496,2 472,2
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 897,6 946,7 946,0
Panter och ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser inklusive löneskatt 0 0 0
Ställda panter vid föregående årsskifte Inga Inga Inga
Borgens- och övriga ansvarsförbindelser vid föregående årsskifte 35,6 35,6 35,6
Kommuninvest i Sverige AB 0 0 0
Visstidspension 2,3 2,8 3,1
Soliditet
Soliditet exklusive pensionsskuld före 1998 48,14 % 45,47 % 48,04 %
Soliditet inklusive pensionsskuld före 1998 34,96 % 33,32 % 35,84 %
Kassaflödesanalys
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 Den löpande verksamheten
Årets resultat 2,2 3,8 23,6
Justeringar för av- och nedskrivningar 15,6 26,9 18,0
Justeringar för realisationsresultat 0,1 0,9 0,0
Förändring pensionsskuld -0,1 -3,3 -0,2
Förändring övriga avsättningar -1,8 -2,5 -0,1
Justering för övriga ej likvidpåverkande poster 0 -9,5 0,0
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 16,0 16,3 41,3
Minskning förråd, lager och exploateringsmark 0 0 0,2
Ökning förråd, lager och exploateringsmark 0 9,5 0,0
Minskning kortfristiga fordringar 3,4 0 0,0
Ökning kortfristiga fordringar 0 12,8 19,5
Minskning kortfristiga skulder -10,0 20,0 -21,6
Ökning kortfristiga skulder 0 0,0 0,0
20
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
VERKSAMHETSNETTO 9,4 58,6 39,4
Investeringsverksamheten
Investering i immateriella och materiella anläggningstillgångar 0 -0,3 0
Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar -17,2 -51,2 -34,9
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 0
Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 0 0
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 0
INVESTERINGSNETTO -17,2 -51,5 -34,9
Finansieringsverksamheten
Utlåning 0 0 0
Återbetald utlåning 4,3 8,7 4,3
Långfristig upplåning 0 0 -0,1
Amortering av skuld 0 0 0
Ökning långfristiga fordringar 0 0 0
Minskning långfristiga fordringar 0,4 0,7 0
Ökning långfristiga skulder 0 0 0
Minskning långfristiga skulder -2,1 -3,0 -2,6
FINANSIERINGSNETTO 2,6 6,4 1,6
Utbetalning bidrag till statlig infrastruktur
Utbetalning 0
UTBETALNING BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 0
PERIODENS KASSAFLÖDE -5,2 13,5 6,1
Likvida medel vid årets början 8,4 8,0 21,4
Likvida medel vid bokslutstillfället 3,2 21,4 27,5
Räntebärande nettotillgång/skuld
Räntebärande nettotillgång(+) / skuld(-) vid årets början 125,9 125,9 125,9
Räntebärande nettotillgång(+) / skuld(-) vid bokslutstillfället 121,6 117,2 125,9
Sammanställd redovisning Resultaträkning
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Budget 2018
Prognos 2018
Verksamhetens intäkter 148,8 266,4 156,6 340,1 344,1
Jämförelsestörande intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0
Verksamhetens kostnader -590,2 -1 025,2 -594,4 -1 119,2 -1 142,3
Jämförelsestörande kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0
Avskrivningar -29,2 -53,8 -32,7 -55,5 -57,2
VERKSAMHETENS
NETTOKOSTNADER -470,6 -812,6 -470,5 -834,6 -855,4
Skatteintäkter 325,5 557,2 334,4 577,5 602,3
Generella statsbidrag och utjämning 155,5 266,5 172,6 282,2 265,3
Skattenetto 481,0 823,7 507,0 859,7 867,6
RESULTAT EFTER SKATTENETTO 10,4 11,1 36,5 25,1 12,2
Finansiella intäkter 0,7 1,2 1,2 12,8 4,2
Finansiella kostnader -4,4 -8,3 -2,6 -15,7 -6,4
Jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Finansnetto -3,7 -7,1 -1,4 -2,9 -2,2
RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA
POSTER 6,7 4,0 35,1 22,2 10,0
Kostnader bullervallar och deponi 0,0 0,0 0,0 0 0,0
REDOVISAT RESULTAT 6,7 4,0 35,1 22,2 10,0
Balansräkning
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar 3,7 4,6 3,9
Mark, byggnader och tekniska anläggningar 796,9 838,2 818,7
Maskiner och inventarier 70 82,9 72,0
Pågående nyanläggningar 62,3 37,3 102,7
Summa immateriella och materiella anläggningstillgångar 932,9 963,0 997,3
Finansiella anläggningstillgångar
Aktier och andelar i dotterföretag 3,7 3,7 3,7
22
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Bostadsrätter 0,5 0,5 0,5
Övriga långfristiga fordringar 2,3 4,0 4,0
Summa finansiella anläggningstillgångar 6,5 8,2 8,2
Summa anläggningstillgångar 939,4 971,2 1 005,5
Bidrag till statlig infrastruktur 13,7 13,4 13,0
Omsättningstillgångar
Förråd 0,6 0,4 0,3
Exploateringsmark 29,9 20,4 20,4
Kortfristiga fordringar 24,2 38,7 32,8
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 68,1 29,3 22,0
Kortfristiga placeringar 16,1 16,3 16,6
Kassa och bank 72,4 110,5 96,8
Summa omsättningstillgångar 211,3 215,6 188,9
SUMMA TILLGÅNGAR 1 164,4 1 200,2 1 207,4
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Eget kapital 322,9 320,2 351,0
därav delårsresultat 6,7 4,0 35,1
Summa eget kapital 322,9 320,2 351,0
Avsättningar
Pensioner intjänade före 1998 118,3 115,8 115,4
Pensioner intjänade fr o m 1998 6,4 5,4 5,6
Övriga avsättningar 11,4 9,9 15,3
Avsättningar skatteskuld 0 0 0
Summa avsättningar 136,1 131,1 136,4
Skulder
Långfristiga skulder
Anläggningslån 496,4 519,5 519,5
Övriga långfristiga skulder 35,2 33,8 34,0
Summa långfristiga skulder 531,6 553,3 553,5
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 22,3 37,3 24,7
Checkräkningskredit 0,0 0 0
Övriga kortfristiga skulder 13,0 12,1 12,2
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 138,5 146,2 129,7
Summa kortfristiga skulder 173,8 195,6 166,6
Summa skulder 705,4 748,9 720,1
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 164,4 1 200,2 1 207,4
Panter och ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser inklusive löneskatt 0 0 0
Ställda panter vid föregående årsskifte 3,7 0 0
Borgens- och övriga ansvarsförbindelser vid föregående årsskifte 35,8 35,8 35,8
Kommuninvest i Sverige AB 0 0 0
Visstidspension 2,3 2,8 3,1
Soliditet
Soliditet exklusive pensionsskuld före 1998 37,89 % 36,33 % 38,63 %
Soliditet inklusive pensionsskuld före 1998 27,73 % 26,68 % 29,07 %
Kassaflödesanalys
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018 Den löpande verksamheten
Årets resultat 6,7 11,7 35,1
Justeringar för av- och nedskrivningar 29,9 54,8 33,3
Justeringar för realisationsresultat 0,1 -0,8 -0,8
Förändring pensionsskuld -0,1 -3,3 -0,1
Förändring övriga avsättningar -1,9 -2,5 -0,1
Justering för övriga ej likvidpåverkande poster -0,5 -9,5 0,0
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 34,2 50,4 67,4
Minskning förråd, lager och exploateringsmark 0 0 0,3
Ökning förråd, lager och exploateringsmark 0 9,4 0,0
Minskning kortfristiga fordringar 2,5 0 0,0
Ökning kortfristiga fordringar 0 13,6 22,2
Minskning kortfristiga skulder -14,1 22,3 0,0
Ökning kortfristiga skulder 0 0 -40,5
VERKSAMHETSNETTO 22,6 95,7 49,4
24
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Investeringsverksamheten
Investering i materiella anläggningstillgångar -29,8 -82,2 -60,5
Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 0 0 0
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 1,5 0
Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 0 0
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 0
INVESTERINGSNETTO -29,8 -80,7 -60,5
Finansieringsverksamheten
Långfristig upplåning 0 23,0 0
Amortering av skuld 0 8,7 -3,7
Ökning långfristiga fordringar 0 -6 0
Minskning långfristiga fordringar 0,5 0,7 3,7
Ökning långfristiga skulder 0 -9,1 0
Minskning långfristiga skulder -2,1 -3 -2,7
FINANSIERINGSNETTO -1,6 14,3 -2,7
Utbetalning bidrag till statlig infrastruktur
Utbetalning 0 0 0
UTBETALNING BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 0 0 0
PERIODENS KASSAFLÖDE -8,8 29,3 -13,8
Likvida medel vid årets början 81,2 81,2 110,5
Likvida medel vid bokslutstillfället 72,4 110,5 96,7
Räntebärande nettotillgång/skuld
Räntebärande nettotillgång(+) / skuld(-) vid årets början -498,7 -498,7 -498,7 Räntebärande nettotillgång(+) / skuld(-) vid bokslutstillfället 498,7 -521,2 495,0
Nämnder och styrelser, sammanfattning Driftsredovisning
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Budget 2018
Avvikelse 2018
Prognos 2018
Kommunfullmäktige -0,6 -1,0 -0,6 -1,2 0,0 -1,2
Valnämnd 0 0 0,2 -0,2 0,1 -0,1
Kommunrevision -0,4 -0,8 -0,5 -0,9 0,0 -0,9
Överförmyndarnämnd -1,1 -1,5 -1,0 -1,2 -0,3 -1,5
Kommunstyrelse -44,2 -78 -42,9 -75,1 -0,2 -75,3
Räddningsnämnd -4,8 -8,6 -5,4 -9,0 -0,2 -9,2
Bygg- och miljönämnd -2,7 -4,8 -3,3 -4,9 0,0 -4,9
Bildningsnämnd -246,8 -423,3 -252,2 -428,4 -3,0 -431,4
Kultur- och fritidsnämnd -17,8 -30,9 -16,8 -31,4 0,5 -30,9
Socialnämnd -161,5 -275,5 -170,3 -253,3 -29,4 -282,7
Finansiering 482,1 828,2 516,4 821,1 18,5 839,6
Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0
TOTALT 2,2 3,8 23,6 15,5 -14,0 1,5
Investeringsredovisning
Mkr Delår 2017
Bokslut
2017 Delår 2018
Budget 2018
Avvikelse 2018
Prognos 2018
Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0
Valnämnd 0 0 0 0 0 0
Kommunrevision 0 0 0 0 0 0
Överförmyndarnämnd 0 0 0 0 0 0
Kommunstyrelse -12,9 -36,6 -30,4 -148,5 55,0 -93,5
Räddningsnämnd -0,3 -1,8 -0,3 -4,0 0,0 -4
Bygg- och miljönämnd 0 -0,3 -0,3 0 -0,3 -0,3
Bildningsnämnd -2,4 -6,7 -2,1 -13,1 6,0 -7,1
Kultur- och fritidsnämnd -1,1 -4,0 -1,9 -4,8 0,0 -4,8
Socialnämnd -0,5 -2,1 -0,5 -6,0 0,0 -6
Finansiering 0 0 0 0 0 0
TOTALT -17,2 -51,5 -35,5 -176,4 60,7 -115,7
26 Specificering av Kommunstyrelsen investeringar
Investering
Kostnader
t.o.m. 180731 Prognos Budget Avvikelse Tekniska kontoret - Anslagsfinansierad
I101 Asfalt 0,7 2,0 2,0 0
I103 Grönstrukturplan 0,4 0,6 0,6 0
I110 Komplettering GC-vägar 0 1,0 1,0 0
I115 Fordonspark förnyelse 0 0,5 0,7 0,2
I120 Lekplatser 0,1 0,3 0,3 0
I126 Naturlik plantering, gallring 0,1 0,1 0,1 0
I140 Asfaltering grusvägar 0 0,3 0,3 0
I141 Centrum 2.0 0 1,3 2,3 1,0
I142 Trafiksäkerhetsåtgärder 0,1 0,2 0,2 0
I169 Ombyggnad gatubelysning 0,1 0,2 0,2 0
I180 Ombyggnad torget Hyllinge 0,5 0,8 0,8 0
Summa 2,0 7,3 8,5 1,2
Tekniska kontoret - Affärsverksamhet
I104 Bjärshög förtätning 0 0 2,5 2,5
I105 Lärkgatan förtätning 0 0 2,5 2,5
I106 Backsippan 0 0 1,5 1,5
I109 Kvidinge stationsområde 0 0 5,0 5,0
I137 Björnekulla Ås 0 0 3,0 3,0
I138 Gamla vägen 0 0 0,6 0,6
I139 Grytevad 0 4,0 4,0 0
I159 Lejdgatan 0 0 4,0 4,0
I165 Utvidgning Södra industriområdet 0,3 5,0 11,4 6,4
I102 Högalid, Maglaby, Mårtenstorp 0,7 12,2 20,0 7,8
I172 Nyinvestering dricksvatten 0,9 4,6 4,6 0
I173 Nyinvestering avloppsrening 0,4 0,4 0,4 0
I174 Nyinvestering VA-ledningsnät 0,1 1,1 3,9 2,8
I175 Reinvestering dricksvatten 0,1 0,9 0,9 0
I176 Reinvestering avloppsrening 1,3 4,7 5,4 0,7
I177 Reinvestering VA-ledningnät 4,1 7,5 6,5 -1,0
I190 Västra Broby 0 0,2 0,2 0
Summa 7,9 40,6 76,4 35,8
Tekniska kontoret - Exploatering
E102 Björnekulla Ås 0 0 3,0 3,0
E104 Bjärshög 0 0 5,0 5,0
E105 Gamla vägen 0 1,9 1,9 0
E106 Grytevad 3,2 8,5 8,5 0
Investering
Kostnader
t.o.m. 180731 Prognos Budget Avvikelse
E114 Södra industriområdet 0 5,0 6,1 1,1
E125 Kvidinge norr 13,4 14,0 12,5 -1,5
E126 Backsippan 0 0 2,0 2,0
E127 Lejdgatan 0 0 6,8 6,8
E128 Skönbäck 0 3,5 -0,1 -3,6
E129 Persiljan 0 0,1 0 -0,1
E130 Hästhoven 6 & 7 0,2 0,2 0 -0,2
Summa 16,8 33,2 45,7 12,5
Övriga investeringar Kommunstyrelsen
E108 Markköp 1,3 2,5 2,5 0
I030 Central utveckling 0,4 2,4 7,9 5,5
IT-investeringar 1,2 5,5 5,5 0
Central administration 0,8 2,0 2,0 0
Summa 3,7 12,4 17,9 5,5
Total summa 30,4 93,5 148,5 55
28
Kommunala bolag
Björnekulla Fastighets AB
RESULTAT, Mkr Per 31 juli Helårsprognos Helårsbudget
Intäkter 47 786 76 263 76 263
Kostnader -40 523 -71 791 -72 791
varav personal -6 067 -9 667 -9 667
Resultat 7 263 4 472 3 472
Kommentar
Björnekulla Fastighets AB innehar ett resultat om 7 263 tkr per 2018-07-31. Intäktssidan har ökat något jämfört med tidigare delårsbokslut beroende på genomförd hyresindexering samt nyupprättade kontrakt som får helårseffekt under 2018. Utöver detta har den interna
vidarefaktureringen av utförda tjänster ökat. Låga finansiella kostnader vilket kan förklaras av att kommunens bindning av rörliga räntar genom SWAP-avtal har löpt ut. Detta får för
konsekvens att kommunen kan möte det gynnsamma ränteläge som råder på marknaden och till följd av detta har räntekostnader utvecklats positivt i jämförelse med föregående period.
De låga finansiella kostnaderna har skapat förutsättningar för att öka underhållsinsatser vilket medfört ökad trygghet avseende fastigheternas standard. Underhållsinsatser beräknas ligga kostnadsmässigt tyngre under andra halvåret varvid resultatet under hösten kommer närma sig prognosen på ett positivt resultat om 4 Mkr för helåret.
AB Kvidingebyggen
RESULTAT, Mkr Per 31 juli Helårsprognos Helårsbudget
Intäkter 19 304 32 967 32 317
Kostnader -15 239 -29 204 -29 260
varav personal -1 795 -3 100 -3 256
Resultat 4 065 3 763 3 057
Kommentar
AB Kvidingebyggen redovisar per 2018-07-31 ett positivt resultat om 4 065 tkr. Den
hyreshöjning om 0,85% för bolagets hyresgäster som förhandlats fram har lett till något högre intäkter för perioden jämfört med föregående år. Låga finansiella kostnader kan förklaras av att kommunens bindning av rörliga räntar genom SWAP-avtal har löpt ut. Detta får för konsekvens att kommunen kan möta det gynnsamma ränteläge som råder på marknaden och till följd av detta har räntekostnader utvecklats positivt i jämförelse med föregående period.
De låga finansiella kostnaderna har skapat förutsättningar för att göra extra underhållsåtgärder under året. Vidare har det goda kassaflödet i den ordinära verksamheten inneburit att
nyinvesteringar kan finansieras utan upplåning vilket i sin tur leder till minskade finansiella kostnader de kommande perioderna. Prognosen för AB Kvidingebyggens helårsresultat ligger på 3,8 Mkr, något högre än budgeterat resultat.
Björnekulla IT AB
RESULTAT, Mkr Per 31 juli Helårsprognos Helårsbudget
Intäkter 1 328 1 660 1 509
Kostnader -1 139 -1 475 -1 455
varav personal -9 -15 -231
Resultat 189 185 54
Kommentar
Björnekulla IT redovisar per 2018-07-31 ett positivt resultat om 189 tkr. Under året har ett flertal åtgärder för inkoppling av nya kunder genomförts men trots ökade kostnader ligger helårsprognosen positivt mot budget.
Björnekulla Utvecklings AB
RESULTAT, Mkr Per 31 juli Helårsprognos Helårsbudget
Intäkter 0 0 0
Kostnader 0 0 0
varav personal 0 0 0
Resultat 0 0 0
