Sveriges akademikers centralorganisation, Saco. Årsredovisning för räkenskapsåret Org. nr

(1)

Årsredovisning 2015

(2)

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco

Org. nr 802000-0850

Årsredovisning för räkenskapsåret 2015

Styrelsen för Saco avger härmed följande årsredovisning.

Innehåll Sida

Förvaltningsberäftelse

2

Koncernen

Resultaträkning 4

Balansräkning 5

Kassaflödesanalys 6

Moderföreningen

Resultaträkning 7

Balansräkning 8

Kassaflödesanalys 9

Redovisnings- och värderingsprinciper io

Noter

12

Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr).

Uppgifter inom parentes avser föregående år.

kr avser belopp som redovisas i tusental kronor.

Sacos rsredovisning koncern 2015

(3)

Förvaltningsberättelse Information om verksamheten

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco, är en partipolitiskt obunden sammanslutning av

22

självständiga fackförbund för akademiker och jämförbara kvalificerade yrkesutövare. Saco driver utifrån en värdegemenskap baserad på förbundsmedlemmarnas utbildning, kunskap och kompetens frågor av betydelse för anställningsförhållanden och yrkesutövning.

Sacoförbunden hade vid årsskiftet tillsammans ca 663

⁰⁰⁰⁽⁶⁵²

ooo) medlemmar.

Den

1

januari

²⁰¹⁶

anslöt ytterligare ett förbund, Sjöbefälsföreningen, till Saco.

Det innebär att antalet medlemmar i federationen nu uppgår till närmare

^{670 000.}

Saco verkar får

*

hög kvalitet i utbildning och forskning, studieförhållanden som ger individen möjlighet att skaffa sig utbildning utifrån personliga förutsättningar,

*

löne- och ersättningssystem som är baserade på utbildning, kunskap och kompetens och som tar hänsyn till ansvar och prestation i yrkesutövningen, ett skattesystem som stimulerar till kvalificerade arbetsinsatser, integritet och självständighet i

yrkesutövningen samt trygghet i anställningen och ekonomiskt skydd vid arbetslöshet.

Verksamheten under räkenskapsåret

^-

främj ande av ändamålet

Verksamheten har löpt vidare enligt de beslut som Sacokongressen fattade i november

2013

och den av styrelsen antagna verksamhetspianen för år

^2015.

Saco har bedrivit utrednings-, bevaknings- och påverkansarbete och genomfört kommunikationsinsatser inom de politikområden som beskrivs i verksamhetsplanen.

Under året har områdena lön och lönebildning, utbildning och forskning, integration och jämställdhet särskilt prioriterats. Påverkansarbete bedrivs bland annat genom bloggar, debailartiklar, föreläsningar, politikerträffar, deltagande i olika nätverk och referensgrupper, svar på remisser samt seminariearrangemang.

Dotterbolaget Saco studentmässor AB försattes vilande och verksamheten drivs vidare inom Saco. Den

¹

april gick anställningen av bolagets personal, två personer, över till Saco. Den

³⁰

november genomfördes en extrakongress som beslutade att välkomna Sjöbefillsföreningen till Sacofederationen. För en närmare beskrivning av

verksamheten under året hänvisas till “Sacos verksamhetsberättelse

^2015”.

Saco förvaltar en stiftelse med ett kapitalvärde om

^{1 153}

tkr (marknadsvärde

^{1 222}

tkr) Vidareförmedlade bidrag

För förbundens räkning administrerar Saco bidrag till regional skyddsombuds

verksamhet från Arbetsmiljöverket. Se även ^{not i8.}

(4)

Resultat och ställning

2015 2014 2013 2012

Översikt koncernen (Tkr)

Rörelsens intäkter inkl fastighetsintäkter 75 393 76 257 75 084 74 231

Resultat efter finansiella poster -883 1 326 -6 226 2 011

Balansomslutning 72 347 72 248 72 650 77 782

Medelantal anställda 44 42 41 41

Översikt moderförening (Tkr)

Årsavgifter 58 148 57 028 56 156 54 787

Verksamhetsresultat -6 447 -5 139 -10 246 -3 383

Fastighetsresultat 4 731 4 293 4 492 4 077

Balansomslutning 72 406 66 926 66 781 71 405

Medelantal anställda 44 40 39 39

Rörelsekapital* 30 118 30 442 29 360 36 173

*Rörelsekapital definieras som omsättningstillgngar plus långfristiga värdepappersinnehav (exklusive andelar i dotterbolag) minus kortfristiga skulder.

Moderföreningens verksamhetsresultat är ca

1,3

Mkr sämre än föregående år.

Ledigheter och sjukfrånvaro har täckts upp fullt ut med vikarier. Vidare genomfördes under året förändringar i Sacos logotype.

Fastighetsförvaltning

Saco äger kontorsfastigheten Midas 6 i Gamla stan, byggd

1978.

Fastigheten används till största delen av Sacos kansli, men lediga lokaler på två av våningsplanen hyrs ut till externa hyresgäster.

Under räkenskapsåret har planenligt och löpande, oförutsett underhållsarbete genomförts. Nytt nätverkskablage har installerats i fastigheten och ett konferensrum har renoverats.

Framtida utveckling

Under innevarande kongressperiod följer styrelsen och kansliet

2013

års

kongressbeslut, bland annat det samhällspolitiska programmet “Akademikernas ansvar” samt” Sacos verksamhetsplan och budget

2016”.

(5)

Koncernens resultaträlming

Not 2015 2014

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 67 926 421 69 314 141

1 67926 421 69 314 141 Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader 2, 3, 4, 5 -31 966 136 -32 895 791

Personalkostnader 6 -42 322 847 -41 030 052

Avskrivningar av

materiella anläggningstillgngar 12 -613 482 -584 079

-74 902 465 -74 509 922

Rörelseresultat 7 -6 976 044 -5 195 781

Resultat från fastighetsförvaltning: 8

Intäkter fastighetsförvaltningen 7 466 648 6 942 717

Kostnader fastighetsförvaltningen -1 846 628 -1 911 905

Personalkostnader fastighetsförvaltningen 6 -299 500 -273 713

Planenliga avskrivningar byggnader 12 -581 257 -528 418

Planenhiga avskrivningar inventarier 12 -36 311 -48 133

4702952 4180548

Resultat efter fastighetsförvaltning -2 273 092 -1 015 233

Resultat från finansiella poster

Resultat från övriga värdepapper och fordringar

som är anläggningstillgngar 9 1 390 020 2 330 042

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 641 18 914

Räntekostnader -1 934 -7 661

1 389 727 2 341 295

Resultat efter finansiella poster -883 365 1 326 062

Skatt p årets resultat 11 -1 262 662 -1 569 597

Årets resultat -2 146 027 -243 535

(6)

Koncernens balansräkning

TILLGÅNGAR Not 2015-12-3 1 2014-12-3 1

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar 12

Byggnader och mark 10 186 602 10 235 357

Inventarier, verktyg och installationer 960 487 1 004 065

11 147 089 11 239 422 Finansiella anläggningstillgångar

Andra Ingfristiga värdepappersinnehav 14 32 237 819 30 847 799

32237819 30847799

Summa anläggningstillgångar 43 384 908 42 087 221

Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 7 673 895 12 840 898

Övriga fordringar 997 716 1 265 980

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 1 499 389 1 725 506

10 171 000 15 832 384

Kassa och bank 16 18 790 714 14 328 539

Summa omsättningstillgångar 28 961 714 30 160 923

Summa tillgångar 72 346 622 72 248 144

EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2015-12-31 2014-12-31

Eget kapital 17

Fritt eget kapital

Ändamlsbestämda medel 4 939 590 2 939 590

Fria reserver 38 584 857 40 828 392

Årets resultat -2 146 027 -243 535

41 378 420 43 524 447

Summa eget kapital 41 378 420 43 524 447

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 8 232 524 7 658 137

Skatteskuld 332 436 502 971

Övriga skulder 18 1 527 557 1 446 395

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 20 875 685 19 116 194

30 968 202 28 723 697

Summa eget kapital och skulder 72 346 622 72 248 144

Ställda säkerheter 20 14 700 000 14 700 000

Ansvarsförbindelser Inga Inga

(7)

Koncernens kassaflödesanalys

Not 2015 2014

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster -883 365 1 326 062

]usteringar för poster som inte ingår i kassaflödet

Avskrivningar 1 231 050 1 160 630

Realisationsresultat -1 372 103 -2 298 214

-1024418 188478

Betald inkomstskatt -1 262 662 -1 569 597

Kassa flöde från den löpande verksamheten

före förändringar av rörelsekapital -2 287 080 -1 381 119

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av kortfristiga fordringar 5 661 384 -5 377 144

Förändring av kortfristiga skulder 2 244 505 18 320

Kassa flöde från den löpande verksamheten 5 618 809 -6 739 943

Investeringsverksamheten

Förvärv av materiella anläggningstillgngar -1 138 717 -419 708

Försäljning av materiella anläggningstillgngar 0 0

Förvärv av värdepapper -13 592 009 -12 602 417

Försäljning av värdepapper 13 574 092 17 570 474

Kassa flöde från investeringsverksamheten -1 156 634 4 548 349

Finansieringsverksamheten

Förändring av långfristiga fordringar 0 0

Kassa flöde från finansieringsverksamheten 0 0

Förändring av likvida medel 4 462 175 -2 191 594

Likvida medel vid årets början 14 328 539 16 520 133

Likvida medel vid årets slut 18 790 714 14 328 539

(8)

Moderföreningens resultaträlming

Not 2015 2014

Verksamhetens intäkter

Verksamhetens intäkter 67 977 224 61 203 653

1 67 977 224 61 203 653 Verksamhetens kostnader

Övriga externa kostnader 2,3,4,5 -31 862 480 -26 504 755

Personalkostnader 6 -41 947 808 -39 254 150

Avskrivning av materiella anläggningstillgångar 12 -613 482 -584 079

-74 423 770 -66 342 984

Verksamhetsresultat 7 -6 446 546 -5 139 331

Resultat från fastighetsförvaltning 8

Intäkter fastighetsförvaltningen 7 494 648 7 054 717

Kostnader fastighetsförvaltningen -1 846 628 -1 911 906

Personalkostnader tastighetsförvaltningen 6 -299 500 -273 713

Planenhiga avskrivningar byggnader 12 -581 257 -528 418

Planenliga avskrivningar inventarier 12 -36 311 -48 133

4 730 952 4 292 547

Resultat efter fastighetsförvaltning -1 715 594 -846 784

Resultat från finansiella poster

Resultat från övriga värdepapper och fordringar

som är anläggningstillgångar 9 2 813 452 2 877 041

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 115 16 887

Räntekostnader -1 934 -7 235

2811633 2886693

Resultat efter finansiella poster 1 096 039 2 039 909

Bokslutsdispositioner 10 -549 007 -130 000

Skatt på årets resultat 11 -1 262 662 -1 569 597

Årets resultat -715 630 340 312

Sacos årsredovisning koncern 2015

(9)

Moderföreningens balansräkning

TILLGÅNGAR Not 2015-12-31 2014-12-3 1

An lä g g n in gstillgå ngar

Materiella anläggningstillgångar 12

Byggnader och mark 10 186 602 10 235 357

Inventarier, verktyg och installationer 960 487 1 004 065

11147089 11239422 Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 13 120 000 420 000

Andra långfristiga värdepappersinnehav 14 32 237 819 30 847 799

32357819 31267799

Summa anläggningstillgångar 43 504 908 42 507 221

Omsättningstillgå ngar

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 7 673 895 11 755 108

Övriga fordringar 944 441 397 525

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 1 499 389 1 693 979

10117725 13846612

Kassa och bank 16 18 783 505 10 572 541

Summa omsättningstillgångar 28 901 230 24 419 153

Summa tillgångar 72 406 138 66 926 374

EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2015-12-31 2014-12-31

Eget kapital 17

Fritt eget kapital

Ändamlsbestämda medel 4 939 590 2 939 590

Balanserat resultat 37 161 425 38 821 113

Årets resultat -715 630 340 312

41 385 385 42 101 015

Summa eget kapital 41 385 385 42 101 015

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 8 232 524 3 394 612

Skulder till koncernföretag 61 485 366 787

Skatteskuld 323 502 656 114

Övriga skulder 18 1 527 557 1 377 931

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 20 875 685 19 029 915

31020753 24825359

Summa eget kapital och skulder 72 406 138 66 926 374

Ställda säkerheter 20 14 700 000 14 700 000

Ansvarsförbindelser Inga Inga

(10)

Moderföreningens kassaflödesanalys

2015 2014

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 1 096 039 2 039 909

]usteringar för poster som inte ingår i kassaflödet

Avskrivningar 1 231 050 1 160 630

Realisationsresultat -1 372 103 -2 298 214

954 986 902 325

Betald inkomstskatt -1 262 662 -1 569 597

Lämnade koncernbidrag -549 007 -130 000

Kassa flöde från den löpande verksamheten

före förändringar av rörelsekapital -856 683 -797 272

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av kortfristiga fordringar 3 728 887 -4 555 787

Förändring av kortfristiga skulder 6 195 394 -194 929

Kassaflöde från den löpande verksamheten 9 067 598 -5547 988

Investeringsverksamheten

Förvärv av materiella anläggningstillgngar -1 138 717 -419 708

Försäljning av materiella anläggningstillgngar 0 0

Förvärv av värdepapper -13 592 009 -12 602 417

Försäljning av värdepapper 13 574 092 17 570 474

Övrigt 300 000

Kassa flöde från investeringsverksamheten -856 634 4 548 349

Finansieringsverksamheten

Förändring av långfristiga fordringar 0 0

Kassa flöde från finansieringsverksamheten 0 0

Förändring av likvida medel 8 210 964 -999 639

Likvida medel vid årets början 10 572 541 11 572 180

Likvida medel vid årets slut 18 783 505 10 572 541

(11)

Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR

^2012:1

Årsredovisning och koncern redovisning (K3).

Komponentavskrivning av fastigheten tillämpas.

1 moderföreningen har koncernbidrag som tidigare inte redovisats som boksiuts disposition inte omkiassificerats.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen omfattar moderföreningen och dotterföretaget Sacos Studentmässor AB

(556528-0731)

i vilket moderföreningen direkt äger aktier motsvarande

^100%

av rösterna.

Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagets egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan till gångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. 1 koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagets egna kapital som tillkommit efter förvärvet.

Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet.

Redovisning av intäkter

Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter, bidrag och övriga intäkter periodiseras så att intäkten förs till den period som den avser.

1 koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning.

Leasingavtal

Samtliga leasingavtal redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal).

Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden.

Skatt

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/

fordringar värderas till vad som enligt organisationens bedömning skall erläggas till

eller erhållas från skattemyndigheten. Bedömningen görs enligt de skatteregler och

skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer

att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed

sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som

redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt

avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna.

(12)

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. 1 anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffnings tidpunkten.

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

1 samband med fastighetsförvänr bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. 1 sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Koncernens mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

Kontorsbyggnader

Stomme och grund 100 r

Stomkompletteringar 50 r

Värme, VVS, elledningar 40 r

Fasad och yttertak 40 r

Installationer (ventilation, el, hissar) 25 r

Passersystem 15 r

Inre ytskikt, kablage 10 r

Inventarier, verktyg och installationer, bilar 5 r

Datorer och IT-utrustning 3 r

Långfristiga värdepappersinnehav

Aktier och andelar som är anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet.

Om värdet på aktierna och/eller andelarna minskat så att det understiger det bokförda värdet och denna värdenedgång kan antas vara varaktig, görs en ned skrivning till della lägre värde enligt portföljvärdemetoden.

(13)

Noter

Noti Intäkter

Intäkterna fördelar sig enligt följande:

Koncernen Moderförening

2015 2014 2015 2014

Nettoomsättning/verksamhetsintäkter Nettoomsättning Sacos

Studentmässor AB 28 795 8 375 703

Årsavgifter 58 147 928 57 027 600 58 147 928 57 027 600

Mässintäkter, Sacos studentmässor 8 062 236 8 062 236

Konferensverksamhet, försäljning

och vidarefakturering 1 137 211 1 439 284 1 138 004 1 444 557

Service och försäljning till hyresgäster 313 247 320 646 392 052 578 557

Övriga intäkter 237 004 266 604 237 004 266 607

Summa 67 926 421 67 429 837 67 977 224 59 317 321

Not

²

Övriga externa kostnader

Övriga externa kostnader fördelar sig enligt följande:

2015 2014 2015 2014

Sacos Studentmässor AB -103 656 -6 465 307 0 0

Köpta tjänster och externa

arvoden -8 371 858 -7 350 901 -8 371 858 -7 350 901

Internhyra* -5 658 500 -5 019 042 -5 658 500 -5 019 042

Konferenser, kurser, seminarier -2 449 953 -3 403 696 -2 449 953 -3 403 696 Medlemsavgifter och lämnade bidrag -3 669 689 -3 405 346 -3 669 689 -3 405 346

Övriga kostnader -11 712 480 -7 251 499 -11 712 480 -7 325 770

Summa -31 966 136 -32 895 791 -31 862 480 -26 504 755

Varav Studieval, studentmässorna -6 631 160 -459 545 -6 631 160 -459 545

* Internhyra avser kostnaden för de fastighetslokaler som utnyttjas av Saco och därmed inte

uthyres externt. Beräknas enligt samma kvadratmeterpris som erhålles från externt uthyrda lokaler.

(14)

Not 3 Operationella leasingavtal

Saco som leasetagare

Koncernen Modertörening

2015 2014 2015 2014

Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:

Förfaller till betalning inom ettr 569 343 683 067 569 343 683 067

Förfaller till betalning om tv till fem r 641 759 248 403 641 759 248 403

Förfaller till betalning senare än fem r 0 0 0 0

Summa 1 211 102 931 470 1 211 102 931 470

Under perioden kostnadsförda leasing

avgifter 3 191 902 2 714 160 3 191 902 695 899

Den operationella leasingen utgörs till största delen av hyrda lokaler för mässvecksamhet.

Hyrans storlek baseras huvudsakligen p hyrestagarens intäkter för sld utställningsyta.

1 övrigt avser de operationella leasingavtalen lokalhyra samt leasing av kontorsmaskiner

och inventarier. Avtalen löper normalt p tre r, med möjlighet till förlängning med tre r (lokalhyra) ellerett r (övriga leasingavtal) i taget. Storleken p leasingavgifterna baseras p konsumentprisindex, ränteläget p den marknad uthyraren refinansierar sig eller uthyrarens kostnadsförändringar.

Saco som leasegivare

2015 2014 2015 2014

Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:

Förfaller till betalning inom ett r 1 687 645 1 687 645 1 687 645 1 715 645 Förfaller till betalning om tv till fem r 1 744 028 3 431 673 1 744 028 3 431 673

Förfaller till betalning senare än fem r 0 0 0 0

Summa 3431673 5119318 3431673 5147318

Under perioden erhållna variabla

leasingavgifter 1 687 644 1 687 645 1 715 644 1 799 645

Moderföreningens fastighet är en kontorsfastighet som innehas för eget bruk samt för långsiktig uthyrning av ledig lokalyta. Hyresavtalen löper p tre r med en terstende avtalsperiod om tv r.

orleken p hyresbeloppet baseras p konsumentprisindex.

(15)

Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer

2015 2014 2015 2014

PwC

Revisionsuppdrag 133 500 124 500 132 500 109 500

Övriga uppdrag 7 125 21 125 7 125 21 125

140 625 145 625 139 625 130 625

Förtroendevalda revisorer

Arvoden (inki sociala avgifter) 27 001 26 450 27 001 26 450

Kostnadsersättningar 0 5 051 0 5 051

27 001 31 501 27 001 31 501

Not 5 Arvode till styrelseledamöter och övriga förtroendevalda

2015 2014 2015 2014

Styrelseledamöter (exkl ordförande)

Arvoden 424 000 424 500 424 000 424 500

Sociala avgifter 133 221 133 378 133 221 133 378

557 221 557 878 557 221 557 878

Övriga förtroendevalda:

Stadgekommitté, ersättningskommitté, valberedning

Arvoden 159 250 156 000 159 250 156 000

Sociala avgifter 47 438 46 470 47 438 46 470

206 688 202 470 206 688 202 470

Not 6 Personal

2015 2014

Löner och andra ersättningar:

Sociala Sociala

kostnader kostnader

Löneroch (varav Löneroch (varav

andra pensions- andra pensions

ersättningar kostnader) ersättningar kostnader)

Moderföreningen 23 829 678 14 565 186 24 607 950 13 376 620

(5 276 001) (4 570 243)

Dotterbolag 236 452 119 823 1 228 407 546 065

(37 195) (154 774)

Koncernen totalt 24 066 130 14 685 009 25 836 357 13 922 685

(5 313 196) (4 725 017)

Medelantalet anställda: 2015 2014

Antal Varav Antal Varav

anställda män anställda män

Moderförening 44 30% 40 34%

Dotterbolag 0 0°h 2 0°h

Totalt koncernen 44 30% 42 32%

Från och med 1 april 2015 har Saco övertagit dotterbolagets verksamhet och dess tv anställda.

(16)

Not 6 Personal, forts

2015 2014 2015 2014

Löner och andra ersättningar:

Ordförande/kanslichef/VD^* 2 656 648 3 242 612 2 480 572 2 545 508

Övriga anställda 21 409 482 22 593 745 21 349 106 22 062 442

24 066 130 25 836 357 23 829 678 24 607 950 Sociala kostnader:

Pensionskostnader för ordförande!

kanslichef/VD 1 323 290 1 113 296 1 288 088 971 610

Pensionskostnader övriga

anställda 3 989 906 3 611 721 3 987 913 3 598 633

Sociala kostnader 9 371 813 9 197 668 9 289 185 8 806 377

14 685 009 13 922 685 14 565 186 13 376 620

* Av koncernens lönekostnader avser 1 612 tkr (1 582 tkr) ordförande, 869 tkt (963 tkr) kanslichef och 176 tkr (697 tkr) dotterbolagets VD. För dotterbolagets VD avser kostnaden endast 3 månader.

** Av koncernens pensionskostnader avser 503 tkr (490 tkr) ordförande, 785 tkr (482 tkr) kanslichef och 35 tkr (142 tkr) dotterbolagets VD (endast 3 månader).

Avtal om avgångsvederlag

Uppsägningstiden för ordförandens anställningsavtal är tolv månader från Sacos sida och en månad från ordförandens sida. Vid uppsägning har Saco rätt all skilja ordföranden från befattningen med Sacos angelägenheter under uppsägningstiden eller del av denna. 1 sådant fall har ordföranden rätt att ta annan anställning eller bedriva egen verksamhet under förutsättning att detta inte innebär en med Saco konkurrerande eller förtroendeskadlig verksamhet. Lön, pensionsförmåner och andra förmåner från sådan anställning eller verksamhet ska räknas av från ordförandens motsvarande förmåner från Saco.

Om ordföranden skiljs från befattningen med Sacos angelägenheter på sätt som anges ovan ska all egendom som ordföranden disponerar i anledning av anställ ningen återlämnas till Saco inom

21

dagar från mottagande av uppsägningsskriften, dock senast vid anställningens upphörande.

Anställningen upphör utan föregående uppsägning att gälla vid tidpunkten för Sacos nästa ordinarie kongress. Om ordföranden inte omväljs av kongressen erhåller ordföranden tolv månaders uppsägningslön. Under tid uppsägningslön utgår ska Saco fortsätta att erlägga premier för enligt detta avtal teckade pensionsförsäkringar.

Om ordföranden under den tid som uppsägningslön utgår erhåller inkomst från uppdrag, annan anställning eller egen verksamhet, ska sådana inkomster avräknas från den månatliga uppsägningslönen. Det åligger ordföranden att löpande

informera Saco om sådana inkomster.

Anställningen för kanstichefen kan sägas upp av Saco eller kanslichefen med tre () månaders uppsägningstid. Om arbetsgivaren säger upp anställningen utgår

^-

utöver uppsägningslön

^-

ett avgångsvederlag om tolv

(12)

månadslöner beräknat på den månadslön som gäller vid tidpunkten för uppsägningen.

Avgångsvederlaget förfaller till betalning dagen efter uppsägningstidens utgång, om inte parterna enas om en senare förfallodag.

(17)

Not 6 Personal, forts

KÖNSFÖRDELNING 1 LEDNINGEN 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31 Fördelning mellan män och kvinnor

i styrelsen:

Kvinnor 6 7 5 5

Män 8 7 6 6

Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen:

Kvinnor 2 2 2 1

Män 2 4 2 3

Not 7 Inköp och försäljning mellan koncernbolag Av årets inköp avser

0 272)

inköp från andra koncernbolag.

Av årets försäljning avser

107

598 kr

²¹⁵

kr) försäljning till andra koncernbolag.

Not $ Resultat från fastighetsförvaltning

2015 2014 2015 2014

Intäkter fastighetsförvaltningen

Hyresintäkter konferenslokaler 116 100 174 900 116 100 174 900

Övriga hyresintäkter 1 687 644 1 744 170 1 715 644 1 856 170

Internhyra* 5 658 500 5 019 042 5 658 500 5 019 042

Övriga intäkter 4 404 4 605 4 404 4 605

7466648 6942717 7494648 7054717 Kostnader fastighetsförvaltningen

Reparation och underhåll -459 191 -475 950 -459 191 -475 950

Fastighetsskatt -720 000 -720 000 -720 000 -720 000

Uppvärmning/el -385 387 -522 636 -385 387 -522 636

Övriga fastighetskostnader -282 050 -193 319 -282 050 -193 320

Personalkostnader -299 500 -273 713 -299 500 -273 713

Avskrivningar -617 568 -576 551 -617 568 -576 551

-2 763 696 -2 762 169 -2 763 696 -2 762 170

Resultat fastighetsförvaltning 4 702 952 4 180 548 4 730 952 4 292 547

* Avser intäkt för de tastighetslokaler som utnyttjas av Saco och därmed inte uthyres externt.

Beräknas enligt samma kvadratmeterpris som erhålles från externt uthyrda lokaler.

(18)

Not 9 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

2015 2014 2015 2014

Utdelningar frän koncernföretag 0 0 1 723 432 0

Nedskrivning av andelar i koncernföretag 0 0 -300 000 0

Realisationsresultat vid försäljningar 1 372 103 2 298 214 1 372 103 2 298 214

Returprovision 17 917 31 828 17 917 31 828

Återförd nedskriven fordran dotterbolag 0 0 0 546 999

Summa 1390020 2330042 2813452 2877041

Not io Bokslutsdispositioner

2015 2014 2015 2014

Lämnade koncernbidrag 0 0 -549 007 -130 000

Summa 0 0 -549 007 -130 000

Not

ii

Skatt

2015 2014 2015 2014

Aktuell skattekostnad (-)/intäkt

f÷)

^{-1 262 662} ^{-1 569 597} -1 262 662 -1 569 597

Skatteeffekt p lämnat koncernbidrag 0 0 0

Uppskjuten skatt f-)/intäkt (-t-) 0 0 0

Redovisad skattekostnad -1 262 662 -1 569 597 -1 262 662 -1 569 597

Not

12

Materiella anläggningsfillgångar

BYGGNADER OCH MARK 2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31

Ingående anskaffningsvärden 21 925 373 21 822 498 21 925 373 21 822 498

Årets anskaffningar, om-/tillbyggnad 532 502 102 875 532 502 102 875

Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 22 457 875 21 925 373 22 457 875 21 925 373

Ingående avskrivningar -11 690 016 -11 161 598 -11 690 016 -11 161 598

Årets avskrivningar -581 257 -528 418 -581 257 -528 418

Utgå

ende ackumulerade

avskrivningar -12 271 273 -11 690 016 -12 271 273 -11 690 016

Utgående planenhigt restvärde 10 186 602 10 235 357 10 186 602 10 235 357

Varav mark 917 000 917 000 917 000 917 000

Taxeringsvärden

Mark 30 000 000 30 000 000 30 000 000 30 000 000

Byggnad 42 000 000 42 000 000 42 000 000 42 000 000

72 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000

(19)

INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER

Koncernen 2015-12-31 2014-12-31

7 955 138 7 947 302 606 215 316 833 -370 328 -298 997

Moderförening 2015-12-31 2014-12-31

7 965 138 7 947 302 606 215 316 833 -370 328 -298 997 Ingående anskaffningsvärden

Inköp

Försäljningar/Utrangeringar Utgående ackumulerade

Ingående avskrivningar -6 961 073 -6 627 858 -6 961 073 -6 627 858

Försäljningar/Utrangeringar 370 328 298 997 370 328 298 997

Årets avskrivningar -649 793 -632 212 -649 793 -632 212

avskrivningar -7 240 538 -6 961 073 -7 240 538 -6 961 073

Utgående planenligt restvärde 960 487 1 004 065 960 487 1 004 065 1 utgående värde ingår konst med 191 123 (191 123) kronor.

Not

13

Andelar i koncernföretag

Moderföreningen 2015-12-31 2014-12-31

Ingående anskaffningsvärden 420 000 420 000

Nedskrivning -300 000 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 120 000 420 000

Utgående bokfört värde 120 000 420 000

Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört

andel andel andelar värde

Sacos Studentmässor AB 100°h 100% 1 000 120 000

Summa 120 000

Uppgifter om dotterföretagets organisationsnummer och säte:

Org.nr. Säte

Sacos Studentmässor AB 556528-0731 Stockholm

(20)

Not

14

Andra långfristiga värdepappersinnehav

Koncernen

2015-12-31 2014-12-31 30 847 799 33 517 642 13 592 009 12 602 417 12 201 989 -15 272 260

Moderförening

2015-12-31 2014-12-31 30 847 799 33 517 642 13 592 009 12 602 417 -12 201 989 -15 272 260 Ingående anskaffningsvärden

Inköp Försäljningar

Utgåendebokfört värde 32 237 819 30 847 799 32 237 819 30 847 799

Marknadsvärde 36 752 997 35 634 882 36 752 997 35 634 882

Not

15

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31

Förutbetalda licenser 1 115 834 1 015 777 1 115 834 1 015 777

Förutbetald hyra och leasing 103 592 124 538 103 592 124 538

Förutbetalda prenumerationer 69 698 85 033 69 698 85 033

Förutbetalda medlemsavgifter 0 252 364 0 252 364

Övriga poster 210 265 247 794 210 265 216 267

Summa 1499389 1725506 1499389 1693979

Not i6 Checkrälmingskredit

2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31

Beviljat belopp 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000

Not

17

Eget Kapital

Ändamåls

bestämda Fria Årets

KONCERNEN medel reserver resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 2 939 590 40 828 392 -243 535 43 524 447

Disponering av föregående rs 0

resultat -243 535 243 535 0

Förändring ändamIsbestämda 0

medel 2 000 000 -2 000 000 0

Årets resultat -2 146 027 -2 146 027

Belopp vid årets utgång 4 939 590 38 584 857 -2 146 027 41 378 420

(21)

Ändamåls

bestämda Balanserad Årets

MODERFÖRENING medel vinst resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 2 939 590 38 821 113 340 312 42 101 015

Disponering av föregående 0

rs resultat 340 312 -340 312 0

Förändring ändamlsbestämda 0

medel 2 000 000 -2 000 000 0

Årets resultat -715 630 -715 630

Belopp vid årets utgång 4 939 590 37 161 425 -715 630 41 385 385

Ändamålsbestämda medel innehåller fonderingar enligt nedan:

Avsättning

2014-12-31 Utnyttjat 2015 2015 2015-12-31

Reparationsfond Midas 6 2 939 590 0 1 000 000 3 939 590

Kongressfond 0 0 1 000 000 1 000 000

Summa 2939590 0 2000000 4939590

Från och med 2015 redovisas föreslagen disposition under innevarande r till skillnad mot föregående r.

2015 rs fondavsättningar innehåller både 2014 och 2015 rs resultatdisposition.

Not

1$

Övriga skulder

2015-12-31 2014-12-3 1 2015-12-31 2014-12-3 1 Under året mottagna bidrag att förmedla 6 188 500 5 190 400 6 188 500 5 190 400 Under året vidareförmedlade bidrag 5 790 400 5 090 400 5 790 400 5 090 400

Saco administrerar och vidareförmedlar till Saco-förbunden bidrag frän Arbetsmiljöverket till regional skyddsombudsverksamhet. Saco bedriver ingen egen verksamhet riktad mot regionala skyddsombud och behåller ingen del av bidraget i den egna verksamheten.

Not

19

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Koncernen Moderfören ing

2015-12-3 1 2014-12-31 2015-12-3 1 2014-12-3 1

Löne-/semesterlöneskuld 2 347 272 1 923 686 2 347 272 1 782 226

Förutbetalda medlemsavgifter” 14 812 583 14 536 982 14 812 583 14 536 982

Övriga poster 3 715 830 2 655 526 3 715 830 2 710 707

Summa 20 875 685 19 116 194 20 875 685 19 029 915

(22)

Not

20

Ställda säkerheter

2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-3 1 För egna skulder till kreditinstitut

Fastighetsinteckningar 14 700 000 14 700 000 14 700 000 14 700 000

Summa ställda säkerheter 14 700 000 14 700 000 14 700 000 14 700 000

S)oQholm den

21

mars

2016

‘

Vår revisionsberätelse har avgivits

6/c

Birgitta Bjelfberg

Auktoriserad revisor

Henrietta J7Iuzell

1

2:e vice ordfJande

4tkit ^k)UMJ

Anitha Wijkstrm

Mag us edberg

/ LJ)

Britt-Marie Häggströrj4 / J

^/

.

té17Zé/

Göran Arrius Pichard Malmborg

1:e vice ordförande

c;1rye 1’ ,y&?%?

Ivar de la Cruz

Sacos irsredovisnng koncern 2015

(23)

(24)

org.nr 80 2000-0850

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Vj har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Sveriges akademikers centralorganisation, Saco för år^2015.

Styrelsens ansvarrör årsredovisningen och koncernredovisningen

Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en

årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisrdngslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller vösentliga

felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentiigheter eller på fel.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och

koncemredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att hon har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncemredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för Sveriges akademikers centralorganisation, Saco för år^2015.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.

Som underiag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i förbundet för att kunna bedöma om någon styrelseledamot har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan leda till ersättningsskyldighet. Vi har även granskat om någon

styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med stadgarna.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.

Uttalande

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med

årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderförbundets och koncernens finansiella ställning per den 31december2015och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen.

Förvaltningsberättelsen är förenligt med årsredovisningens och knncernredovisningens övriga delar.

Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträlmingen och balansrälmingen för förbundet och koncernen.

Vi tillstyrker att kongressen beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i

årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna

för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och St olm den7j 2016

konceruredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur förbundet upprättar en årsredovisning och koneernredovisning i syfte att utforma

granskaingsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till conny rsson omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om

effektiviteten i förbundets interna kontroll. En revision innefattaiC

)

^.

också en utvärdering av ändamålsenligheten i de %‘C7c:-4LL

C1

redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i / styrelsens uppskattningar i rednvisningen, liksom en utvärdering Birgitta Bjelkber av den övergripande presentationen i årsredovisningen och Auktoriserad revisor koncernredovisningen.

/

L 4 Wae ^‘7/L%

Britt-Marie Häggströt/

(25)

(26)

Sacos 22 självständiga förbund företräder yrkes- och examensgrupper från hela arbetsmarknaden, inklusive egenföretagare. Något som förenar våra medlemsförbund är akademisk utbildning, kunskap, kompetens och yrkesstolthet. Totalt är

cirka 650 000 akademiker medlemmar. Som företrädare för Sveriges akademiker är det självklart för Saco att ständigt påverka kunskapsnivån i Sverige. Utbildning och forskning som ger kunskap är en investering för såväl samhället som individen och är en av de viktigaste faktorerna för tillväxt och utveckling av ett samhälle.

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco. Årsredovisning för räkenskapsåret Org. nr

Årsredovisning 2015