Postadress Besöksadress Telefon Fax E-post Internet Bankgiro Postgiro 114 94 STOCKHOLM Linnégatan 14 08-782 91 00 08-663 75 20 tco@tco.se www.tco.se 721-7367 5 92 06-3
http://www.tco.se/FileOrganizer/TCOs webbplats/Publikationer/remissyttranden/Y10-0090 Ändrade kapitaltäckningsregler.doc/L/2010-12-15
Finansdepartementet
103 33 STOCKHOLM
ÄNDRADE KAPITALTÄCKNINGSREGLER Promemoria
Dnr Fi 2010/4854
TCO inger härmed ett yttrande över en PM upprättad av Finansdepartementet benämnt
”Ändrade kapitaltäckningsregler”. Promemoria innehåller förslag till hur ändringsdirektiven CRD II och CRD III samt tekniska ändringar i CRD ska införlivas med svensk rätt. Genom- förandet föreslås ske huvudsakligen genom ändringar i lag och/eller i Finansinspektionens föreskrifter. TCO och de två medlemsförbund som organiserar arbetstagare inom den sektor som berörs av förslagen dvs. FTF – facket för försäkring och finans samt Finansförbundet har samma ståndpunkter i dessa frågor; Det är av största vikt att regeringen tydligt klargör i den fortsata processen att Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om
ersättningssystem inte ska påverka arbetsmarknadens parters möjlighet att ingå och tillämpa kollektivavtal om rörliga löner.
Inledningsvis
TCO vill inledningsvis erinra om att vi tidigare har yttrat oss över hur föreskrifter och råd som ska införlivas i svensk rätt såvitt avser finansiella företag med det goda syftet att åtgärder ska vidtas nationellt för att motverka återupprepningar av den ekonomiska och finansiella kris som vi för närvarande inte har sett slutet på. Den gången gällde det föreskrifter och allmänna råd om ersättningssystem i finansiella företag. TCO erinrade då om i sitt yttrande (bifogas) att de förslagen inte hade remitterats tillräckligt brett – bland annat hade inte TCO fått remissen vilket vi menade var anmärkningsvärt eftersom förslagen berörde ersättningar som utbetalas till anställda och dessutom i strid med internationella konventioner. TCO välkomnar därför att förslagen denna gång remitterats till TCO.
TCO vill inledningsvis även understryka att vi stödjer arbetet med förändrade kapitalkravs- regler i och för sig. TCO synpunkter här begränsas till att avse de förslag som framförs i avsnitt 6.2 avseende ersättningar.
Förslagen i Promemorian
Genom det ändringsdirektiv som nu är i fråga införs bland annat bestämmelser om att
institutens ersättningssystem för de befattningshavare vars verksamhet har en betydande
påverkan på kreditinstituts och värdepappersbolags riskprofil ska vara förenliga med och
bidra till en sund och effektiv riskhantering. Syftet är att kunna ingripa mot oskäliga
bonusutbetalningar. Denna övergripande bestämmelse kompletteras med vissa generella
principer för ersättningssystemens utformning och tillämpning. Behörig svensk tillsyns- myndighet är finansinspektionen som har möjlighet att utförda föreskrifter och ges
befogenheter att utförda sanktioner mot kreditinstitut som har en ersättningspolicy som inte överensstämmer med de aktuella kraven.
Våra ståndpunkter
TCO tillstyrker förslaget att några lagstiftningsåtgärder rörande rörliga löner inte genomförs.
Vi anser dock att det är av yttersta vikt att regeringen är tydlig med att påpeka att föreskrifter och allmänna råd som lämnas rörande rörliga ersättningar inte ska påverka arbetsmarknadens parters rätt att ingå och tillämpa kollektivavtal rörande löner och andra ersättningar.
Preambel 14 i CRD III anger att:
”Bestämmelserna om ersättning ska inte påverka det fulla utövandet av grundläggande rättigheter som är garanterade i fördragen, särskilt i artikel 153.5 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF-fördraget), allmänna principer i nationell avtalsrätt och arbets- rätt, lagstiftning om aktieägarnas rättigheter och deltagande och allmänna skyldigheter hos det berörda institutets administrativa organ och tillsynsorgan samt i tillämpliga fall arbetsmark- nadsparternas rätt att ingå och tillämpa kollektivavtal i enlighet med nationell lagstiftning och sedvana.”
Direktivets skrivning i preambeln p 14 om parternas rätt att ingå och tillämpa kollektivavtal är enligt TCOs uppfattning självklar. Skrivningen är i linje med såväl EU-rätten i övrigt som den svenska arbetsmarknadsmodellen och gällande av Sverige ratificerade ILO-konventioner.
Trots detta har den myndighet som har att utfärda föreskrifter på detta område, Finansinspek- tionen, varit tvetydig gällande hänsynstagandet till den svenska kollektivavtalsmodellen. I de ursprungliga förslagen till de idag gällande föreskrifterna och allmänna råden om ersättnings- system på finansmarknaderna (FFFS 2009:6 och 2009:7) motverkades och undergrävdes parternas rätt att träffa kollektivavtal om rörliga löner. Förslaget stred således mot grund- läggande ILO konventioner (ILO 98 och 154). Först efter skarpa påpekanden från bland annat TCO ändrade Finansinspektionen sina föreskrifter och allmänna råd.
Mot bakgrund av detta är utomordentligt viktigt att regeringen tydligt klargör i den fortsata processen att Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om ersättningssystem inte heller fortsättningsvis ska påverka arbetsmarknadens parters möjlighet att ingå och tillämpa kollektivavtal om rörliga löner.
TJÄNSTEMÄNNENS CENTRALORGANISATION (TCO)
Sture Nordh Ingemar Hamskär
Ordförande Chefsjurist
Bilaga nedan; TCOs yttrande till Finansinspektionen 2009-11-17 angående föreskrift och allmänna råd om ersättningssystem i finansiella företag;
”
Finansinspektionen Chefsjuristens kansli Box 7821
100 97 STOCKHOLM
FÖRESKRIFT OCH ALLMÄNNA RÅD OM ERSÄTTNINGSSYSTEM I FINANSIELLA FÖRETAG
Sammanfattning TCO;s ståndpunkter
- TCO anser att det finns goda skäl att tillmötesgå syftet med EU-rekommendationen
om ersättningspolicy inom finanssektorn mot bakgrund av den ekonomiska och finansiella kris vi för närvarande upplever. En sådan policy bör gynna
långsiktighet och motverka överdrivet riskstagande. En sådan standard utryckt i föreskrifter och råd bör emellertid enligt TCO;s uppfattning grundas på sedvanlig svensk arbetsmarknadsreglering och god företagsstyrning (corporate governance) som beaktar de anställda och deras representanters viktiga roll i enlighet med det vi brukar kalla den ”svenska arbetsmarknadsmodellen”.
- TCO anser att urvalet av remissinstanser varit alltför begränsat. Förslaget berör rörliga ersättningar som utbetalas till anställda. Ersättningar som i stor utsträckning på svensk arbetsmarknad regleras i
kollektivavtal. Sverige har som land åtagit sig att följa en rad internationella konventioner (ILO) som dels skyddar sådan reglering dels ålägger Sverige att främja sådan avtalsutveckling. Mot den
principiella bakgrunden borde förslaget ha remitterats brett – bland annat till TCO och den svenska ILO-kommittén.
- TCO anser att förslagens nuvarande utformning riskerar att komma i konflikt med Sveriges internationella åtaganden i grundläggande ILO-konventioner (ILO konventioner nr 98 och 154) - TCO:s kräver att förslagen ändras så den inte påverkar de ersättningar som normalt regleras i
kollektivavtal eller är föremål för nära samverkan och framtida avtalsreglering på området.
- TCO avvisar att FI i praktiken kommer att bli en tillsynsmyndighet för innehållet i kollektivavtal träffade på det berörda branschområdet.
- TCO anser att förslagen måste beakta svensk finansmarknads möjlighet att på lika villkor konkurrera med andra nordiska eller europeiska finansföretag.
Bakgrund
Finansinspektionen (FI) föreslår nya föreskrifter kombinerat med allmänna råd om företagens interna beslutsprocess för ersättningssystem samt om utformningen och kontroll över tillämpningen av dessa system.
Förslagen rör alla företag, oavsett storlek, som står under FI;s fulla tillsyn, samt alla deras anställda.
Kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag ska följa föreskrifter och ett stort antal andra marknadsaktörer regelverket i form av allmänna råd. Det senare har målgruppen gäller försäkringsbolag, börser,
clearingorganisationer m.fl.
Företagen ska ha ersättningssystem som är förenliga med god riskhantering och inte uppmuntrar till kortsiktiga vinster och överdrivet risktagande. Den nya regleringen ger vägledning om hur resultatet ska mätas och risker hanteras när det finns rörlig ersättning.
Styrelsens ansvar för företagens ersättningssystem tydliggörs, liksom vilka uppgifter ur ersättningssystemet som bör offentliggöras i samband med årsredovisningen.
Regleringen bygger på EU-kommissionens rekommendation K(2009) 3159 om ersättningspolicy inom finanstjänstsektorn. I arbetet har FI även tagit hänsyn till de globala principer för sunda ersättningssystem som antogs vid G20 mötet i Pittsburgh.
Regleringen avses träda i kraft den 1 januari 2010
TCO;s ståndpunkter
Det finns goda skäl att tillmötesgå syftet med EU-rekommendationen om ersättningspolicy inom finanssektorn mot bakgrund av den ekonomiska och finansiella kris vi för närvarande upplever. En sådan policy bör gynna långsiktighet och motverka överdrivet riskstagande. En sådan standard utryckt i föreskrifter och råd bör emellertid enligt TCO;s uppfattning grundas på sedvanlig svensk arbetsmarknadsreglering och god
företagsstyrning (corporate governance) som beaktar de anställda och deras representanters viktiga roll i enlighet med det vi brukar kalla den ”svenska arbetsmarknadsmodellen”.
Remisshanteringen
TCO anser att urvalet av remissinstanser varit alltför begränsat. Förslaget berör rörliga ersättningar som utbetalas till anställda. Ersättningar regleras i stor utsträckning på svensk arbetsmarknad i kollektivavtal och/eller fastställs efter förhandlingar och nära samverkan mellan arbetsmarknadens parter. Sverige har som land åtagit sig att följa en rad internationella konventioner som dels skyddar sådan reglering dels ålägger Sverige att främja sådan avtalsutveckling. Mot den principiella bakgrunden borde förslaget ha remitterats brett – bland annat till TCO och den svenska ILO-kommittén.
TCO anser nämligen att förslagens nuvarande utformning riskerar att komma i konflikt med Sveriges internationella åtaganden i grundläggande ILO-konventioner (ILO konventioner nr 98 och 154, se nedan)
ILO standard måste respekteras av svenska myndigheter
Följande ILO ärende (Case No. 2171) är enligt TCO;s uppfattning illustrativt och även tillämpligt i ett fall som detta med bindande föreskrifter om anställdas ersättningar med koppling till gällande och framtida
kollektivavtalsreglering.
Case No 2171
När Sveriges riksdag i lag slog fast att alla arbetstagare har rätt att arbeta till 67 års ålder
bröt den mot ILO-konventionerna om föreningsfrihet och kollektiva förhandlingar (nr 98 och nr 154). ILO:s föreningsfrihetskommitté fattade beslutet med anledning av en anmälan som TCO gjorde tillsammans med LO i november 2001. Beslutet innebär att det i princip inte är möjligt att vare sig retroaktivt eller för framtiden genom lagstiftning ogiltigförklara kollektivavtal som reglerar pensionsålder. Anmälan föranleddes av bestämmelsen i 32 a § i lagen om anställningsskydd (LAS), som innebär att kollektivavtal som stadgar att arbetstagare är skyldiga att avgå med pension innan de fyllt 67 år blir ogiltiga. ILO:s föreningsfrihets-kommitté framhöll i beslutet att lagregleringen inskränker parternas förhandlingsfrihet på ett område där de tidigare hade ett stort
förhandlingsutrymme, och att den har antagits i strid mot de berörda parternas samstämmiga vilja. En åtgärd som innebär att staten ensidigt ändrar ett system som accepteras av parterna och som bygger på kollektiva
förhandlingar kan endast motiveras i en situation av akut kris. Regeringen kunde inte visa att syftet med lagregleringen, nämligen att arbetstagarna skall kunna höja sin pension genom att arbeta längre, har sin grund i en sådan nödsituation.
Istället för att föreslå lagstiftning skulle regeringen ha försökt nå en överenskommelse med parterna hävdade ILO – annars motverkar det ett aktivt främjande av kollektivavtalsreglering.
Redan enligt tidigare ILO-praxis har det stått klart att det strider mot konventionerna att staten ogiltigförklarar kollektivavtal med retroaktiv verkan. Sverige fälldes för ett sådant ingrepp 1994 då det handlade om ändringar i LAS för att förlänga den tillåtna tiden för visstidsanställning vid arbetsanhopning och provanställning från 6 till 12 månader. Ingångna kollektivavtal som stipulerade kortare tid än 12 månader var, enligt lagen, utan verkan.
ILO:s beslut i 67 års fallet vidhåller förbudet mot att med retroaktiv verkan ogiltigförklara kollektivavtal och lämnar, utöver det, ett mycket begränsat utrymme för staten att lagstiftningsvägen inskränka parternas förhandlingsutrymme för framtiden.
Den svenska arbetsmarknadsmodellen och FI;s förslag
Vår modell utgår ifrån att det är arbetsmarknadens parter1 som är bäst lämpade för och tar ansvar för att avgöra vilka villkor som skall tillämpas i arbetslivet både vad gäller löner och andra anställningsvillkor. Statens grundläggande uppgift är att skapa de rätta förutsättningarna så att dessa parter kan fullgöra sina uppgifter genom ett långsiktigt ansvarstagande från partsystemet.
Ett i bindande föreskrifter och allmänna råd framtaget system kan och bör, efter genomförd bred remissrunda, få stadga och avgränsning genom trepartsöverläggningar mellan staten företrädd av FI och branschparterna för att undvika kollision med Sveriges internationella åtaganden. (se ILO fallet ovan)
FI;s förslag innebär dels att företagen ska säkerställa att avtal som ingås med de fackliga organisationerna är förenliga med föreskrifter och allmänna råd dels att dessa regler ska omfatta samtliga anställda och samtliga
”rörliga”2 ersättningar oavsett dess påverkan på företagens riskprofil. Ett sådant förslag kommer osökt i konflikt med vår förhandlingsbaserade arbetsmarknadsmodell inkluderande kollektivavtalade ersättningar. Det gäller t ex de kollektivavtalade provisionslöner som finns i försäkringsbranschen (se FTFs yttrande).
TCO:s kräver mot den bakgrunden att förslagen ändras så den inte påverkar de ersättningar som normalt regleras i kollektivavtal eller är föremål för nära samverkan och framtida avtalsreglering på området. Förslagens goda syfte att motverka överdrivet risktagande riskerar att allvarligt motverkas genom det breda och onyanserade anslaget avseende tillämpningsområde
Det är inte heller de kollektivavtalsreglerade ersättningarna eller de ersättningarna som är föremål för nära samverkan i partssystemet som är problemet. Problemet har varit och är de bonusersättningar som utgått vid sidan av sådana partsystem till höga befattningshavare. En reglering som även innefattar vanliga anställda tjänstemän som inte kan påverka företagets riskprofil går för långt. En framtida reglering bör begränsas till de personalkategorier som kan inverka på företagens riskprofil.
Med förslagen blir FI en myndighet som ska kontrollera kollektivavtalen
TCO avvisar att FI ska bli en tillsynsmyndighet för innehållet i kollektivavtal träffade inom det berörda branschområdet.
Förslagen är inte konkurrensneutrala
Det är inte oproblematiskt att FI i flera hänsyn överimplementerar EU;s rekommendationer när det gäller regelverkets tillämpningsområde. Finanstjänsteföretags hemvist kan lätt flyttas till de länder där reglerna anses mer förmånliga än i Sverige. Det bör i det sammanhanget uppmärksammas att FI;s föreslagna regler enbart gäller finansbolag med säte i Sverige. Företag som finns i Sverige men har säte utomlands berörs inte av FI;s förslag.
TCO anser att förslagen måste beakta svensk finansmarknads möjlighet att på lika villkor konkurrera med andra nordiska eller europeiska finansföretag. Reglerna bör med andra ord göras konkurrensneutrala.
TJÄNSTEMÄNNENS CENTRALORGANISATION TCO (TCO)
Sture Nordh
Ordförande Ingemar Hamskär Chefsjurist
”
1 För TCO;s del Finansförbundet och FTF – facket för försäkring och finans (vilka skickar in egna yttranden)
2 FI definierar inte vad som avses närmare med rörlig ersättning mer än att det rör sig om ”en på förhand icke fastställd, vanligtvis resultatbaserad, del av ersättningen”. De ersättningar som kan komma i fråga är kontant lön och andra kontanta ersättningar, ersättningar i form av aktier eller aktierelaterade instrument,
pensionsavsättningar, avgångsvederlag, bilförmåner m m
