Riktlinjer för
pensionsåtaganden
Uddevalla kommun
Innehållsförteckning
Sammanfattning ... 3
Inledning ... 4
Bakgrund och syfte... 4
Uppdatering... 4
Beslutsordning... 4
Pension till anställda ... 5
Allmänt... 5
Individuell del... 5
Kompletterande ålderspension... 5
Intjänad pensionsrätt 1997-12-31 ... 6
Efterlevandepension ... 6
Särskild ålderspension... 6
Oförändrad pensionsgrundande lön för äldre anställda ... 6
Löneväxling till pension... 7
Pension till förvaltningschefer och andra med motsvarande ställning ... 7
Allmänt... 7
Alternativ PFA... 8
Löneväxling till pension... 8
Pension till förtroendevalda ... 8
Förtroendevalda på hel- och deltid... 8
Fritidspolitiker... 9
Pensionsutfästelsernas tryggande ... 9
Översikt ... 9
Intjänad pension före 1998 ... 9
Pensionshandläggning ...10
Premie- och pensionsbetalning ...10
Premiebetalningar...10
Pensionsutbetalningar...10
Pensionsinformation ...10
Allmänt...10
Nyanställda ...10
Pensionsprognos ...10
Information om alternativ PFA ...11
Vid pensionsavgång ...11
Bilaga...12
Basbelopp ...12
De olika PFA-avtalen för primärkommuner...12
Beskrivning av den allmänna pensionen...13
Beskrivning av pensionsavtalet PFA ...16
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Sammanfattning
Pension till anställda
Anställda omfattas av pensionsavtalet PFA.
Pensionsavgifterna avsätts i sin helhet till individuell del från och med 1998.
Vid förändrad sysselsättningsgrad säkerställs i vissa fall intjänad kompletterande ålders- pension genom avgångsrapportering.
Särskild ålderspension kan beviljas enligt särskilda riktlinjer.
Äldre anställda kan enligt särskilda riktlinjer minska sysselsättningsgraden utan påver- kan på tjänstepensionen.
Pension till förvaltningschefer och andra med motsvarande befattning Förvaltningschefer och motsvarande har möjlighet att välja alternativ PFA.
Förvaltningschefer och motsvarande har möjlighet att växla bruttolön mot extra tjäns- tepension.
I övrigt gäller samma regler som för övriga anställda.
Pension till förtroendevalda
Från och med 2003-01-01 gäller, med lokala avvikelser, PBF för förtroendevalda som verkar på minst 80% av heltid.
Fritidspolitiker kompenseras för förlorad tjänstepensionsförmån genom en kontant ersättning motsvarande 3,5% av det belopp som utbetalats för förlorad arbetsinkomst och semesterförmån alternativt det arvode som utbetalats. Den som kan styrka att er- sättningen ej är tillräcklig ersätts med styrkt belopp.
Tryggande av pensionsförmåner
Individuell del, kompletterande ålderspension och efterlevandepension tryggas genom tjänstepensionsförsäkring.
Övriga pensionsförmåner skuldförs alternativt redovisas som en ansvarsförbindelse och tryggas genom beskattningsrätten.
I syfte att få en jämn pensionskostnad för ansvarsförbindelsen ska delar av den betalas i förväg. Betalningen sker till en engångsbetald tjänstpensionsförsäkring.
Beslutsordning
Kommunfullmäktige är pensionsmyndighet vad gäller förtroendevaldas pensionsvillkor.
Personaldelegationen, på delegation av kommunstyrelsen, är hösta beslutsorgan vad gäller pension till anställda.
Pensionshandläggaren beslutar i pensionsärenden av löpande karaktär.
•
•
•
•
Inledning
Bakgrund och syfte
Pensionsrelaterade frågor har under senare år aktualiserats och diskuterats i allt större om- fattning. Den allt större insikten om pensionernas påverkan på samhällets och arbetsgivar- nas ekonomi är en av de främsta orsakerna till att frågorna hamnat i fokus.
De individuella valmöjligheter som införts inom pensionssystemen har också bidragit till ett ökat intresse och medvetenhet hos allmänheten, liksom den allt bättre och utökade infor- mationen om vars och ens framtida pension. Det faktum att fler ges möjlighet till alternati- va pensionslösningar inom tjänstepensionsområdet, är ytterligare en orsak.
Pensionsavtalet PFA är inom vissa områden dispositivt, vilket medför möjligheter till loka- la beslut. I kommunens strävan att klara betalningen för de gjorda pensionsutfästelserna är det viktigt att kommunen har tydliga och klarlagda mål för detta.
Det är också viktigt att ha fastlagda riktlinjer inom pensionsområdets personalpolitiska per- spektiv. Genom detta förstärks kommunens möjligheter att också i framtiden uppfattas som en attraktiv arbetsgivare.
Riktlinjerna för pensionsåtaganden omfattar anställda och förtroendevalda i kommunen och beskriver bland annat:
- hur pensionsutfästelserna tryggas och betalas - regler för alternativa pensionslösningar
- regler för beviljande av särskild ålderspension
- möjlighet till oförändrad pensionsgrundande lön vid minskning av sysselsättningsgrad
- kommunens informationsinsatser.
Uppdatering
Riktlinjerna ska uppdateras vart tredje år. Däremellan sker uppdatering vid behov som för- anletts av förändringar i lagar och kollektivavtal med verkan på pensionsområdet.
Beslutsordning
Kommunfullmäktige beslutar om Riktlinjer för pensionsåtaganden och förändringar av denna.
Kommunfullmäktige är pensionsmyndighet vad gäller förtroendevaldas pensionsvillkor.
Personaldelegationen, med delegation av kommunstyrelsen, är högsta beslutande organ vad gäller pension till anställda.
Pensionshandläggaren beslutar i normala och löpande ärenden.
Pension till anställda
Allmänt
Anställda med pensionsrätt omfattas av PFA tillsammans med de kompletteringar och av- vikelser som kommunen beslutat om.
Anställda som beviljats förtidspension, sjukbidrag eller som avgått från anställningen före 1 juli 1998, omfattas av PA-KL eller det äldre pensionsavtal som gällde vid det aktuella tillfäl- let.
För en generell beskrivning av reglerna för allmän pension och PFA, se bilagan.
Individuell del
Kommunen avsätter hela pensionsavgiften till individuell del från och med 1998. Avgiften placeras i det försäkringsbolag och den försäkringsform som den anställde själv väljer.
Kompletterande ålderspension
Säkerställande av intjänad pension vid lönesänkning
I situationer med arbetskraftbrist kan det vara önskvärt att förmå äldre anställda att arbeta högre upp i åldrarna. För att åtgärdens syfte inte ska förfelas får den anställde inte arbeta hos annan arbetsgivare under samma period som arbetstiden i kommunen minskats i enlig- het med dessa regler.
I syfte att underlätta för den som vill minska sysselsättningsgraden alternativt byta till annan befattning med lägre lön, för att därigenom få den anställde att arbeta kvar i kommunen, kan efter individuell prövning och beslut i personaldelegationen, kommunen besluta att tillämpa nedanstående rutiner som säkerställer rätten till intjänad kompletterande ålders- pension.
Anställd som vidkänns lönesänkning på grund av minskad sysselsättningsgrad eller av att en ny tjänst med lägre lön har tillträtts, avgångsrapporteras till kommunens pensionsadminist- ratör i samband med förändringen. Därefter nyanmäls den anställde igen och pension in- tjänas fortsättningsvis i enlighet med de nya förutsättningarna.
För att inte riskera att de två anställningarna betraktas som en enda sammanhängande (se PFA § 1, mom. 1, anmärkning 2) bör det finnas ett uppehåll på minst en dag mellan de båda anställningarna.
I övrigt ska kompletterande ålderspension beräknas och utbetalas enligt PFA´s bestämmel- ser.
För den som omfattas av möjligheten till ”Oförändrad pensionsgrundande lön för äldre anställda” tillämpas istället för ovan angivna regler, de regler som där anges.
Om PFA´s bestämmelser ändras på sådant sätt att ovanstående riktlinjer behöver omprö- vas ska detta göras.
Alternativ beräkning för anställd med partiell sjuk- eller aktivitetsersättning
För anställd som har partiell sjuk- eller aktivitetsersättning gäller att en alternativ beräkning av årsmedelpoäng ska göras vid pensioneringstidpunkten.Beräkningstidpunkten fastställs till månaden före pensioneringsmånaden. Den alternativa årsmedelpoängen beräknas på årslöner med full arbetstid. Pensionen beräknas sedan på den årsmedelpoäng som är högst av den som beräknats enligt avtalet respektive den som beräknats enligt den alternativa regeln.
Intjänad pensionsrätt 1997-12-31
Kommunen tillämpar bestämmelserna i PFA utan avvikelser.
Efterlevandepension
Kommunen tillämpar bestämmelserna i PFA utan avvikelser.
Särskild ålderspension
Särskild ålderspension är ett av flera alternativ som kommunen kan använda vid behov av personalavveckling i samband med övertalighet.
I den mån kommunen finner det lämpligt att lösa övertalighet genom särskild ålderspen- sion, kan sådan beviljas för anställd som fyllt 61 år.
Särskild ålderspension beräknas i enlighet med bestämmelserna i PFA. Från samordning med förvärvsinkomst undantas dock ett belopp som per månad motsvarar 1/12 av gällande prisbasbelopp. Vidare undantas helt sådana inkomster som följer av att den pensionsberät- tigade tillfälligt arbetar i kommunen.
Anställd som beviljas särskild ålderspension informeras om på vilket sätt särskild ålders- pension kan påverka allmän pension och avtalsförsäkringar. Kommunen kompenserar dock ej för eventuellt förlorat intjänande i det allmänna pensionssystemet.
Beslut om särskild ålderspension fattas i varje enskilt fall av personaldelegationen.
Om särskilda skäl föreligger kan särskild ålderspension beviljas utan beaktande av ovanstå- ende bestämmelser.
Oförändrad pensionsgrundande lön för äldre anställda
I situationer med arbetskraftbrist kan det vara önskvärt att förmå äldre anställda att arbeta högre upp i åldrarna. Som incitament till detta har kommunen beslutat om möjlighet till minskad arbetstid i kombination med oförändrad pensionsgrundande lön för tjänstepen- sion. För att åtgärdens syfte inte ska förfelas, får den anställde inte arbeta hos annan arbets- givare under samma period som arbetstiden i kommunen minskats i enlighet med dessa regler.
Möjligheten gäller befintligt anställda som minskar arbetstiden genom tjänstledighet eller permanent omreglering av anställningen med beaktande av nedanstående riktlinjer.
•
•
•
•
Arbetstidsminskning kan tidigast ske från och med den månad den anställde fyller 61 år.
Sysselsättningsgraden efter arbetstidsminskningen måste vara minst 50% av heltid.
Under den tid då arbetstiden minskats tillgodoräknas den anställde den pensions-
grundande lön som gällde före arbetstidsminskningen. Den tidigare fasta lönen förändras procentuellt med faktiska löneökningar.
Beslut om minskad arbetstid enligt ovanstående riktlinjer sker efter individuell prövning med hänsyn tagen till förutsättningarna i verksamheten och kommunens ekonomiska situa- tion. Beslut fattas i varje enskilt fall av personaldelegationen.
Kommunen ska informera om att arbetstidsminskningen kan påverka den anställdes social- och avtalsförsäkringar eftersom den kontanta lönen blir lägre.
Om kollektivavtal eller lagar ändras på sådant sätt att ovanstående riktlinjer behöver om- prövas ska detta göras.
Löneväxling till pension
I pensionsavtalet, PFA 01, som tecknats mellan Kommunal och Kommunförbundet kan anställda från och med 2004 välja pensionsavgiftens storlek avseende lönedelar upp till 7,5 inkomstbasbelopp. Den anställde väljer pensionsavgiftens storlek i intervallet tre till sex procent av lönen med en halv procentenhets intervall.
Möjligheten att välja pensionsavgiftens storlek gäller för närvarande inte anställda inom övriga avtalsområden och som omfattas av gällande PFA 98. Kommunen avvaktar därför tills vidare resultatet av de centrala pensionsförhandlingarna.
Pension till förvaltningschefer och andra med motsva- rande ställning
Allmänt
Kommunens förvaltningschefer omfattas av PFA tillsammans med de kompletteringar och avvikelser som kommunen beslutat ska gälla för övriga anställda.
I syfte att stärka kommunens roll som attraktiv arbetsgivare har kommunen också beslutat att nedanstående ska gälla för kommunens förvaltningschefer.
I enlighet med bestämmelserna i PFA kan den som vill, välja att omfattas av alternativ PFA.
Möjlighet att växla bruttolön mot extra tjänstepension.
Personaldelegationen beslutar vilka som innehar en befattning motsvarande förvaltnings- chef och som därmed också omfattas av ovanstående.
•
•
•
•
Alternativ PFA
Alternativ PFA innebär att den förmånsbestämda kompletterande ålderspensionen i PFA ersätts med en premiebestämd ålderspension. I övrigt gäller PFA´s ordinarie pensions- bestämmelser. Alternativ PFA tryggas genom betalning till en av arbetsgivaren ägd tjänste- pensionsförsäkring.
Eget val
Den anställde väljer själv försäkringsform, traditionell försäkring eller fondförsäkring, samt om försäkringen ska tecknas med eller utan återbetalningsskydd. Återbetalningsskydd inne- bär att pensionskapitalet, vid den anställdes död, utbetalas som en månadsvis pension till efterlevande förmånstagare.
Försäkringsbolag anvisas av arbetsgivaren.
Utbetalning
Pensionen utbetalas efter överenskommelse med försäkringsbolaget. Utbetalningarna kan tidigast påbörjas från och med 55 års ålder. Pensionen kan utbetalas temporärt eller i vissa fall livsvarigt.
Övrigt
Anställd som valt att omfattas av alternativ PFA kan ej återgå till ordinarie PFA så länge anställningen i kommunen består. Detta gäller även om anställningsvillkoren i övrigt för- ändras.
Löneväxling till pension
Den som vill har rätt att växla bruttolön mot extra tjänstepension. För löneväxling gäller nedanstående riktlinjer.
Lägsta och högsta belopp att växla är 500 respektive 10 000 kronor per månad. Maxi- malt får dock 20% av bruttolönen växlas.
Lön som för den anställde varit tillgängligt för lyftning kan av skatteskäl ej växlas.
Den anställdes pensionspremie tillgodoräknas skillnaden mellan de sociala avgifter som skulle betalats på kontant utbetalning och den särskilda löneskatt som kommunen beta- lar på pensionspremien.
Kommunens lägre kostnader för vissa avtalsförsäkringar tillgodoräknas den anställdes pensionspremie.
I övrigt sker löneväxling enligt avtal som upprättas mellan kommunen och anställd.
Pension till förtroendevalda
Förtroendevalda på hel- och deltid
Kommunen har 2002-12-10 respektive 2003-02-12, med lokala avvikelser, antagit Pensions- bestämmelser för förtroendevalda, (PBF) att gälla från och med 2003-01-01. De lokala bestäm- melserna har vidare kompletterats 2004-05-24.
Fritidspolitiker
Förtroendevald vars uppdragstid understiger 80% av heltid erhåller kontant ersättning för förlorad tjänstepensionsförmån. Ersättningen motsvarar 3,5% av den ersättning som erhål- lits för förlorad arbetsinkomst och semesterförmån. För den som har månadsarvode base- ras motsvarande ersättning på arvodet. Den som kan styrka att ersättningen på 3,5% inte i tillräcklig omfattning ersätter pensionsförlusten, får ersättning med styrkt belopp.
Pensionsutfästelsernas tryggande
Översikt
Pensionerna i Uddevalla kommun tryggas enligt nedanstående:
Individuell del Tryggas genom tjänstepensionsförsäkring.
Årlig premiebetalning till den av den an- ställde valda försäkringen.
Kompletterande ålderspension Tryggas genom tjänstepensionsförsäkring med löpande premiebetalning.
Alternativ PFA Tryggas genom tjänstepensionsförsäkring.
Löpande premiebetalning till den av den anställde valda försäkringen.
Efterlevandepension Tryggas genom tjänstepensionsförsäkring med löpande premiebetalning.
Särskild ålderspension Hela pensionsbeloppet skuldförs i samband med beviljad pension och tryggas genom beskattningsrätten.
Intjänad pension före 1998 (Se även nedan)
Huvuddelen av pensionsutfästelserna redo- visas som en ansvarsförbindelse inom linjen i balansräkningen och tryggas genom be- skattningsrätten. Till viss del kommer pen- sionsutfästelserna tryggas genom tjänste- pensionsförsäkring.
Pension för förtroendevalda
(PBF) Hela pensionsbeloppet skuldförs i samband
med beviljad pension och tryggas genom beskattningsrätten.
Intjänad pension före 1998
Det som intjänats före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse i enlighet med den så kallade blandade modellen. Pensionsutbetalningarna från ansvarsförbindelsen kommer att öka kraftigt i framtiden i samband med att dessa pensionsutfästelser förfaller till betalning.
För att säkerställa kommunens framtida ekonomi har kommunen beslutat att vidta åtgärder som syftar till att mildra de framtida ekonomiska belastningarna. Åtgärderna innebär att kommunen i förskott betalar delar av de framtida pensionskostnaderna. Syftet med detta är att kostnaderna och likviditetsbelastningen utjämnas över tiden.
Målsättningen med de vidtagna åtgärderna är att kommunen i princip ska ha jämn årlig kostnad under perioden 2005 - 2030.
För att uppnå målet ska kommunen i samband med upprättande av den årliga verksam- hetsplanen, skapa utrymme som möjliggör betalning i förskott.
Storleken på det belopp som ska betalas beslutas för ett år i taget med hänsyn till kommu- nens ekonomi. I arbetet med verksamhetsplanen ska förskottsbetalningarna dock priorite- ras.
Förskottsbetalningen sker genom att kommunen årligen med beslutat belopp löser in delar av ansvarsförbindelsen genom att teckna en engångsbetald tjänstepensionsförsäkring. De årliga betalningarna ska göras så länge som krävs för att målet med kostnadsutjämning nås.
Pensionshandläggning
Det praktiska och löpande pensionsadministrativa arbetet hanteras av kommunens pen- sionshandläggare.
Premie- och pensionsbetalning
Premiebetalningar
Samtliga premiebetalningar kontrolleras och attesteras av kommunens pensionshandlägga- re.
Pensionsutbetalningar
Samtliga utbetalningar av skuldförda pensionsförmåner kontrolleras och attesteras av kommunens pensionshandläggare.
Pensionsinformation
Allmänt
Kommunen har ett informationsansvar gentemot de anställda.
Nyanställda
Kommunens målsättning är att varje år på hösten genomföra en muntlig och gruppvis in- formation om PFA och valmöjligheterna för den individuella delen. Informationen genomförs i egen regi eller med hjälp av extern partner.
Pensionsprognos
Anställda med pensionsrätt får årlig information om intjänade pensionsförmåner i anställ- ningen. Pensionsinformationen är skriftlig och lämnas, så långt det är möjligt,
i en och samma pensionsprognos.
Informationen innehåller bland annat prognos om ålderspensionens storlek från 65 år, prognos om efterlevandepension, avgiftsunderlag, uppgift om pensionsavgiftens storlek i procent samt uppgift om tidigare pensionsgrundande anställningar.
Information om alternativ PFA
För anställda som erbjuds möjlighet att omfattas av alternativ PFA, genomförs vid införan- det en gruppvis och muntlig information. Informationen ska beskriva vad den alternativa pensionslösningen innebär samt dess konsekvenser. Informationen genomförs i egen regi eller med hjälp av extern partner.
Nytillkommande som erbjuds att omfattas av alternativ PFA erhåller information på det sätt som kommunen finner lämpligt.
Vid pensionsavgång
Anställd som önskar avgå med pension, med undantag av den individuella delen, ska lämna skriftlig ansökan om detta till närmaste chef senast tre månader före planerad pensionsav- gång.
I god tid innan pensionsavgången ska den anställde skriftligt informeras om pensionsbe- loppets storlek.
•
•
•
•
•
•
•
Bilaga
Basbelopp
Inom pensionsområdet används tre olika basbelopp:
Inkomstbasbelopp 43 300 kronor för 2005.
Används bland annat för att fastställa högsta möjliga pensionsgrundande inkomst för allmän pension (7,5 inkomstbasbelopp).
7,5 inkomstbasbelopp är 324 750 kr för år 2005.
Förhöjt prisbasbelopp 40 300 konor för 2005.
Används bland annat vid uträkning av årsmedel- poäng (genomsnittslön) i PFA.
Prisbasbelopp 39 400 kronor för 2005.
Används bland annat vid uträkning av pensionens månadsbelopp.
De olika PFA-avtalen för primärkommuner
PFA 01 Gäller för Kommunals avtalsområde från och med 2001-04-01. Vis- sa moment gäller från en senare tidpunkt.
PFA 98 Gäller för OFR och Akademikeralliansen. Förhandlingar förs om ett nytt avtal. Det är för närvarande oklart när dessa kan vara avslutan- de.
I förstudien används PFA som ett samlande begrepp och avser då de båda gällande PFA-avtalen.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Beskrivning av den allmänna pensionen
Sjukdom
Förtidspension och sjukbidrag har från och med 2003 ersatts med sjukersättning och akti- vitetsersättning och tillhör egentligen sjukförsäkringssystemet. För att sjuk- eller aktivitets- ersättning ska beviljas krävs att arbetsförmågan är nedsatt med minst en fjärdedel. Ersätt- ningen betalas ut som hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels ersättning beroende på graden av arbetsoförmåga.
Aktivitetsersättning
Betalas ut till den som fyllt 19 men inte 30 år. Aktivitetsersättning beviljas för en begränsad tid. Storleken är beroende av tidigare inkomster. För den som får låg eller ingen inkomst- grundad aktivitetsersättning kan garantiersättning betalas ut.
Sjukersättning
Betalas ut till den som fyllt 30 år. Sjukersättning kan beviljas för en begränsad tid eller tillsvidare, beroende på om arbetsoförmågan bedöms som permanent eller inte. Storleken är beroende av tidigare inkomster. För den som får låg eller ingen inkomstgrundad sjuker- sättning kan garantiersättning betalas ut.
Ålderspension
Vilka ålderspensionsförmåner som betalas ut beror på födelseåret:
Födda 1937 eller tidigare:
Tilläggspension (har ersatt 30-delsberäknad folkpension och ATP)
Garantipension (har ersatt 40-delsberäknad folkpension, pensionsstillskott och särskilt grundavdrag)
Födda 1938 – 1953:
Tilläggspension (har ersatt 30-delsberäknad folkpension och ATP) Inkomstpension
Premiepension Garantipension
Beroende på födelseår består ålderspensionen till olika stor del av tilläggspension respektive inkomstpension och premiepension. Den som är född 1945 får t ex 11/20 av sin ålders- pension i form av tilläggspension, och 9/20 i form av inkomstpension och premiepension.
Pensionen är garanterad till lägst den pension som tjänats in till och med 1994-12-31.
Födda 1954 eller senare:
Inkomstpension Premiepension Garantipension
Inkomstpension
Inkomstpensionen grundar sig på livsinkomsten. För varje år med pensionsgrundande in- komst tillgodoräknas den anställde en pensionsavgift på 16% av lönen upp till 7,5 inkomst- basbelopp. För de delar av lönen som ligger över 7,5 inkomstbasbelopp, tillgodoräknas ingen inkomstpension. Avgifterna för varje år läggs samman och räknas årligen om med hänsyn till reallöneutveckling och prisutveckling.
Pensionen kan utbetalas tidigast från 61 års ålder, som hel, tre fjärdedels, halv eller en fjär- dedels pension och den betalas ut så länge personen lever. Eftersom storleken på må- nadsutbetalningarna bland annat är beroende av medellivslängden blir pensionen lägre ju tidigare den tas ut och högre ju senare den tas ut. När pensionen börjar utbetalas räknas den varje år om med hänsyn till reallöne- och prisutvecklingen.
Premiepension
Premiepensionen grundar sig precis som inkomstpensionen på livsinkomsten. För varje år med pensionsgrundande inkomst avsätts 2,5% av lönen under 7,5 inkomstbasbelopp till premiepensionen. Pengarna placeras i en eller flera värdepappersfonder som den anställde själv väljer. Det val man gjort vid första tillfället gäller tills vidare. Den som vill kan flytta hela eller delar av sitt sparande till andra fonder.
Premiepensionen utbetalas, precis som inkomstpensionen, tidigast från 61 års ålder, som hel, tre fjärdedels, halv eller en fjärdedels pension. Även under utbetalningstiden är premie- pensionspengarna placerade i fonder. Den som vill kan vid pensioneringstidpunkten sälja sina fondandelar och istället omvandla dessa till en traditionell
försäkring som ger ett jämnt månadsbelopp.
Garantipension
För personer födda 1937 eller tidigare ersätter garantipension tidigare 40-delsberäknad folkpension, pensionstillskott och särskilt grundavdrag. För personer födda 1938 eller sena- re utbetalas garantipension till den som har låg eller ingen inkomstgrundad pension
(tilläggspension, inkomstpension och premiepension). Pensionen utbetalas tidigast från 65 års ålder.
Efterlevandepension
Omställningspension och förlängd omställningspension
Efter en avliden person kan efterlevande make/maka/registrerad partner och sambo som uppfyller särskilda regler få omställningspension under 12 månader.
Om den efterlevande bor tillsammans med barn som är under 18 år, kan omställningspen- sionen förlängas med maximalt 12 månader utöver den normala utbetalningstiden på 12 månader. Omställningspensionen förlängs dock alltid till dess yngsta barnet fyller 12 år.
Efterlevandepensionens storlek beror på de pensionsrätter som den avlidne tjänat in. I vis- sa fall tillgodoräknas också antagna framtida pensionsrätter. Om den
efterlevande får låg eller ingen inkomstgrundad efterlevandepension kan garantipension utbetalas.
Barnpension
Den avlidnes barn får barnpension till dess de fyller 18 år, eller om de studerar till och med juni månad det år de fyller 20 år. Barnpensionens storlek beror på de pensionsrätter som den avlidne tjänat in. I vissa fall tillgodoräknas också antagna framtida pensionsrätter. Om det efterlevande barnet får låg eller ingen barnpension alls, kan efterlevandestöd utbetalas.
•
•
•
•
•
• •
• •
• •
• •
Beskrivning av pensionsavtalet PFA
Pensionsförmåner i PFA
PFA består av följande pensionsförmåner:
Individuell del
Kompletterande ålderspension Särskild ålderspension
Intjänad pensionsrätt 1997-12-31 Efterlevandepension till vuxen och barn
Vilka gäller PFA för
PFA gäller för dem som är födda 1938 eller senare, samt för anställda enligt BEA, PAN med flera avtal oavsett födelseår. Födda 1937 eller tidigare omfattas av det tidigare pen- sionsavtalet PA-KL. Även de som fått förtidspension, sjukbidrag eller
arbetsskadelivränta före 1998-07-01, samt arbetstagare som 1998-07-01 var anställda på särskilt visstidsförordnande omfattas av PA-KL.
PFA gäller alla anställda oavsett anställningsform och sysselsättningsgrad. Individuell del börjar tjänas in från 21 års ålder. (Inom det primärkommunala området gäller den 21 års ålder än så länge bara Kommunals avtalsområde, för övriga anställda börjar intjänandet från 28 års ålder).
Kompletterande ålderspension intjänas från 28 års ålder.
Pensionsgrundande lön
Pensionsgrundande lön i PFA beräknas per kalenderår och utgörs av löneförmåner enligt AB 01 § 5:
Kontant utbetald lön Färdtidsersättning
Semesterlön/semesterersättning Tillägg för obekväm arbetstid Kompensation för fyllnadstid Jour- och beredskapsersättning Kompensation för övertidsarbete Tillägg vid förskjuten arbetstid
Vid ledighet på grund av sjukdom, olycksfall, arbetsskada, fackligt förtroendeuppdrag och ledighet enligt Föräldraledighetslagen räknas även lönebortfallet som pensionsgrundande lön.
Avgiftsbaserad ålderspension
För åren 1998 och 1999 avsattes 3,4% - 4,5% av den anställdes lön upp till 7,5 förhöja prisbasbelopp. För lön över 7,5 förhöjda prisbasbelopp avsattes 1 - 2,1%. Pensionsbehåll- ningen räknas årligen upp med genomsnittlig statslåneränta. Avgiftsbaserad ålderspension kan tidigast utbetalas från 61 ås ålder och senast från
67 års ålder. Pensionen utbetalas livsvarigt eller som temporär pension före 65 års ålder.
Pensionen kan antingen utbetalas som hel pension eller partiell pension. Under utbetal- ningstiden värdesäkras pensionen med prisbasbeloppets förändringen.
Individuell del
Pensionsavgiften till individuell del är beroende av avtalsområdet för anställningen.
Från och med 2004 gäller nedanstående avgifter. Kolumnen ”UT” visar pensionsavgiften för lön upp till 7,5 inkomstbasbelopp (Kommunal och Övriga) respektive 7,5 förhöjda prisbasbelopp (Tjänstemän). Kolumnen ”ÖT” visar pensionsavgiften över 7,5 inkomstbas- belopp respektive förhöjda prisbasbelopp.
Från och med 2004 börjar pensionsintjänandet för lön ”UT” månaden efter 21-årsmånande ålder gällande Kommunal och Övriga, samt månaden efter
28-årsmånaden för Tjänstemän. Pensionsintjänandet för lön ”ÖT” börjar för samtliga må- naden efter 28-årsmånaden.
Avgifter från 2004 UT ÖT
PFA 01 - Kommunal - nya 4,0% 1,6%
PFA 01 - Kommunal – gamla*) 4,5% 2,1%
PFA 98 - Tjänstemän 3,5% 1,1%
PFA, BEA och övriga ej AB – Tjänstemän 3,4% 1,0%
PFA, BEA och övriga ej AB – Övriga 3,5% 1,1%
* )Med ”gamla” avses anställda som 2003-12-31 har tillgodoräknats pensionsavgift 4,5/2,1% hos arbets- givaren och som fortlöpande är anställda enligt HÖK.
Den anställde avgör själv hur pengarna ska placeras; antingen i traditionell försäkring eller fondförsäkring. Pensionen kan efter överenskommelse med valt försäkringsbolag tas ut tidigast från 55 års ålder. Kortaste utbetalningstid är fem år.
Den anställde kan välja att komplettera med återbetalningsskydd. Återbetalningsskyddet innebär att om den anställde avlider betalas resterande pensionskapital ut till de insatta förmånstagarna som en månadsvis pension i fem år, eller om ålderspensionen redan börjat betalas ut, under återstående utbetalningstid.
Hos några försäkringsbolag finns också möjlighet att komplettera med ett familjeskydd.
Familjeskyddet är en livförsäkring som ger de insatta förmånstagarna en extra pension i fem år. Premien för familjeskyddet varierar mellan de olika försäkringsbolagen.
Årsmedelpoäng - genomsnittslön
Pensionsförmånerna kompletterande ålderspension, särskild ålderspension, intjänad pen- sionsrätt 1997-12-31 och efterlevandepension grundar sig på en årsmedelpoäng (genom- snittslön).
Vid beräkning av årsmedelpoängen bortser man från pensionsåret och året före. För sju- årsperioden dessförinnan, väljer man ut de fem ”bästa” löneåren i förhållande till respektive års förhöjda prisbasbelopp och räknar ut årsmedelpoängen som ett medelvärde av dessa fem år. Det innebär, om man avgår vid 65 år, att årsmedelpoängen beräknas på de fem bästa löneåren under perioden 57 – 63 år.
År 1 2 3 4 5 6 7 8 Pensions-
året
Ålder 57 år 58 år 59 år 60 år 61 år 62 år 63 år 64 år 65 år Års-
medel- poäng
Årsmedelpoängen är medelvärdet av de fem år som har högst inkomst i förhållande till respektive års förhöjda prisbasbelopp.
Vid beräkningen bort- ses från pensionsåret
och året före.
Kompletterande ålderspension
Anställda som under minst ett kalenderår har haft pensionsgrundande lön över 7,5 in- komstbasbelopp (Kommunal och övriga) respektive 7,5 förhöjda prisbasbelopp (tjänste- män), har rätt till kompletterande ålderspension. Den kompletterande ålderspensionen be- räknas på den del av årsmedelpoängen (genomsnittslönen) som överstiger 7,5, och ger pen- sionsnivåer enligt tabellen nedan.
För full pension krävs 30 års tillgodoräknad pensionsgrundande tid, vilken tillgodoräknas från och med 28 års ålder.
Skikt av årsmedelpoäng Pensionsnivå
0 – 7,5 0%
7,5 – 20 62,5%
20 - 30 31,25%
Kompletterande ålderspension kan tidigast utbetalas från 61 års ålder och senast från 67 års ålder. Pensionen ut betalas livsvarigt och kan antingen utbetalas som hel pension eller partiell pension. Den kompletterande ålderspensionen är inte fribrevsbildande. Det innebär att om årsmedelpoängen är lägre än 7,5 vid pensionsavgången (beroende på deltidsarbete, byte av arbetsuppgifter eller att inflationen ökat) förlorar den anställde hela den tidigare intjänade rätten till kompletterande ålderspension.
Särskild ålderspension
Särskild ålderspension utbetalas före 65 års ålder. Det är framförallt anställda inom rädd- ningstjänsten med huvudsaklig tjänstgöring i uttryckningsstyrka, men även vissa anställda enligt övergångsbestämmelser, som har rätt till särskild ålderspension. Pensionen kan också användas efter överenskommelse i särskilda fall.
Särskild ålderspension ger pensionsnivåer enligt tabellen nedan, och betalas ut från avgång- en och längst till 65 års ålder.
Skikt av årsmedelpoäng Pensionsnivå
0 – 7,5 73,5%
7,5 – 20 62,5%
20 - 30 31,25%
Särskild ålderspension ska samordnas med förvärvsinkomst på så sätt att pensionen mins- kas med 73,5% av förvärvsinkomsten. Kommunen kan besluta om andra regler.
Särskild ålderspension påverkar inte tjänstepensionen från 65 år. Avgiften till den individu- ella delen fortsätter att betalas av arbetsgivaren under tiden med särskild ålderspension.
Avgiften beräknas på den årsmedelpoäng (genomsnittslön) som fastställts för den särskilda ålderspensionen. Även kompletterande ålderspension fortsätter att tjänas in under tiden med särskild ålderspension. Däremot påverkar avgång med särskild ålderspension vanligen den allmänna pensionen eftersom tillgodoräkningen av pensionsavgifter upphör i förtid.
Vid beviljad särskild ålderspension fortsätter tjänstegrupplivförsäkringen, TGL-KL, att gälla vad avser begravningshjälp om maximalt ett prisbasbelopp.
Intjänad pensionsrätt 1997-12-31
Intjänad pensionsrätt är den del av ålderspensionen som är intjänad före 1998. Den beräk- nas enligt reglerna i det tidigare pensionsavtalet PA-KL och är fastställd till det högsta vär- det av livräntan, och kompletteringspensionen per 1997-12-31. Det fastställda pensionsbe- loppet räknas upp med inkomstbasbeloppet varje år.
Intjänad pension kan börja utbetalas tidigast från 61 års ålder och senast från 67 års ålder.
Den kan utbetalas livsvarigt eller under en begränsad tidsperiod, antingen som hel pension eller partiell pension.
Efterlevandepension
Om en anställd avlider kan efterlevandepension utbetalas till make/maka, registrerad part- ner eller sambo enligt PFA´s regler. För att pension ska utbetalas krävs att paret antingen sammanbott under minst fem år, alternativt att paret vid dödsfallet sammanbodde med barn under 12 år. Pensionen betalas ut som ett månadsbelopp i
fem år efter dödsfallet.
Den avlidnes barn får barnpension till dess de fyller 18 år eller om de studerar, till och med juni månad det år de 20 år. Vid fler än ett barn höjs det totala pensionsbeloppet och för- delas därefter lika mellan barnen.
Efterlevandepension till vuxen Barnpension
Skikt av årsme-
delpoäng Pensionsnivå Skikt av årsme-
delpoäng Pensionsnivå
0 – 7,5 15% 0 – 7,5 10%
7,5 – 20 15% 7,5 – 20 28%
20 – 30 7,5% 20 - 30 14%
