Taxefinansierad verksamhet
Vatten och avlopp, avfallshantering Årsredovisning 2017
Vatten och avlopp Avfallshantering
Belopp i mnkr 2016 2017 2016 2017
RESULTATRÄKNING
Verksamhetens externa intäkter 54,0 52,7 26,7 28,6
Verksamhetens kostnader -44,7 -43,5 -26,6 -27,1
Avskrivningar -5,9 -6,5 -0,2 -1,4
Verksamhetens nettokostnader 3,4 2,7 0,0 0,1
Finansnetto -3,4 -2,7 0,0 -0,1
ÅRETS RESULTAT 0,0 0,0 0,0 0,0
BALANSRÄKNING Tillgångar
Anläggningstillgångar 184,1 253,9 11,2 22,2
Avräkning Marks kommun 0,0 0,0 0,0 0,0
Övriga omsättningstillgångar 9,3 6,4 7,3 2,8
SUMMA TILLGÅNGAR 193,4 260,3 18,5 25,0
Eget kapital och skulder
Eget kapital vid årets början 5,4 5,4 9,5 0
Omföring eget kapital till skuld till abonnent - - -9,5 -
Årets resultat 0,0 0,0 0,0 0,0
Summa eget kapital 5,4 5,4 0,0 0,0
Skulder
Långfristiga skulder (lån av Marks kommun) 17,7 15,5 0,1 0,0
Förutbetalda anläggningsavgifter 33,3 42,9 0,0 0,0
Summa långfristiga skulder 51,0 58,4 0,1 0,0
Kortfristiga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1,0 1,4 0,1 0,2
Avräkning Marks kommun 129,3 167,2 2,7 11,1
Skuld till abonnenter 1,3 7,1 13,1 12,2
Övriga skulder 5,4 20,8 2,6 1,5
Summa kortfristiga skulder 137,0 196,5 18,4 25,0
Summa skulder 188,0 254,9 18,5 25,0
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 193,4 260,3 18,5 25,0
För de taxefinansierade verksamheterna, vatten och avlopp (VA) samt avfall gäller särskilda regelverk. Gemensamt för de båda verksamheterna är att eventuella överskott inte får förbrukas i annan verksamhet. Från och med 2016 följer Marks kommun Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 18.1 avseende intäkterna i dessa verksamheter vilket innebär att om verksam- heten redovisar ett överskott ska detta ses som ett överuttag av abonnentintäkter och bokföras som förutbetald intäkt. Ackumulerade överuttag redovisas som skuld till abonnent. Detta innebär för
2017 att årets överuttag inom VA-verksamheten har ökat skuld till abonnent med 5,8 mnkr till 7,1 mnkr. Inom avfallsverksamheten har motsvarande underskott minskat skuld till abonnent med 0,9 mnkr till 12,2 mnkr. För VA-verksamheten kvarstår eget kapital om 5,4 mnkr då VA-verksam- heten mottagit skattetillskott som ännu inte förbrukats, det vill säga medel som inte är att se som skuld till abonnent. För avfallsverksamheten omfördes eget kapital redan under 2016 till skuld till abonnent.
Resultatet för VA-verksamheten var 0,0 mnkr men innehöll ett överuttag av abonnentintäkter om 5,8 mnkr (som alltså har bokförts som förutbetald intäkt i enlighet med Rådet för kommunal redovisning, se inledning). Överuttaget av intäkter var en avvikelse om 8,6 mnkr i förhållande till budgeterat underskott om 2,8 mnkr. Den stora avvikelsen beror på flera faktorer som sammanfallit under året. Bland annat har vädret varit gynnsamt vilket lett till få vattenläckor och inga abon- nentskador. Antalet vattenläckor var ungefär hälften så många som ett normalår och kostnaden för reparation av läckor var därför ca 1,1 mnkr lägre än budget. Utöver det var kostnader för utredning och projektering, produktion av vatten, kostnader för avloppsreningsverk samt byte av vattenmä- tare lägre än budgeterat. Vattenmätarbyten har lagts ut på entreprenad vilket lett till att det blivit billigare. Lägre kostnader för avloppsreningsverk förklaras av mindre utfört underhåll än planerat.
Dessutom har det gått åt mindre mängder kemikalier och förbrukningsmaterial. Även kapitalkost- nader var lägre än budget (-2,6 mnkr) till följd av försenade investeringsprojekt. Taxeintäkterna blev 1,3 mnkr högre än budgeterat bland annat beroende på högre intäkt för omhändertagande av lakvatten från Skene Skog deponi.
Resultatet för avfallshanteringen var 0,0 mnkr men innehöll ett negativt överuttag av abonnen- tintäkter om 0,9 mnkr (som alltså har bokförts som en minskad förutbetald intäkt). I jämförelse med budgeterat underskott om 0,8 mnkr gav det en budgetavvikelse om -0,1 mnkr. Intäkterna för avfallsverksamheten var högre än budget (0,5 mnkr) men ändå lägre än utfallet föregående år (-2,6 mnkr) till följd av beslut om sänkt taxa 2017. Ökade intäkter i förhållande till budget beror på intäkter för försäljning av vissa avfallsfraktioner, främst metall. Kostnaden för återvinningscentra- len inklusive den nedlagda deponin i Skene Skog blev 1,1 mnkr högre än budgeterat främst med anledning av den nedskrivning om 0,8 mnkr som gjordes på uttjänta anläggningar på den gamla återvinningscentralen. En större lakvattenmängd från deponin bidrog också till avvikelsen.
