En tillbakablick på året 2010
I juni 2009 beslutade kommunfullmäktige om budget för 2010-2012. Resultatnivåerna budgeterades till 31,5 mnkr för 2010, 11,5 mnkr för 2011 och 15,1 mnkr för 2012. I sam- band med den ekonomiska avstämningen i december 2009 beslutades om vissa justeringar. Hänsyn togs till nya prog- noser över skatteintäktsutvecklingen, LSS-, inkomst- och kostnadsutjämningen. Justeringar gjordes av nämndernas ramar utifrån ny befolkningsprognos. Dessutom gjordes vissa satsningar på exempelvis föreningsbidragen, avgifts- sänkning i kulturskolan, rehabilitering i hela kommunen, förstärkning i fritidshemmen, arbetsmarknadsåtgärder m.m.
under 2010. Efter dessa justeringar och övriga justeringar under året uppgick den budgeterade resultatnivån till 16,8 mnkr för 2010.
De samlade budgetuppföljningarna har under året visat på avvikelser från budgeterad resultatnivå. Efter mars månad visade den samlade uppföljningen att bokslutet förväntades avvika mot budget med 41,0 mnkr och efter juni med 58,2 mnkr. I delårsrapporten prognostiserades en avvikelse på 70,8 mnkr och efter oktober var prognosen 82,3 mnkr.
Efter budgetuppföljningen i mars uppgick nämndernas av- vikelser till -14,7 mnkr, efter juni -7,4 mnkr, efter augusti -4,1 och efter oktober 10,5 mnkr. Det var framför allt soci- alnämnden som avvek mot budget.
Prognoserna över skatteintäkter och kommunal utjämning har förändrats under året och i oktober var prognosen 59,3 mnkr mot budget. Den senaste prognosen för 2010 ger ett utfall jämfört med budget på 45,8 mnkr.
Anskaffningsvärdet för de placerade pensionsmedel i KLP AB var 50,0 mnkr och marknadsvärdet för dessa överskreds hösten 2005. Marknadsvärdet i bokslut 2009 uppgick till 64,9 mnkr. Marknadsvärdet den 31 december 2010 var 74,1 mnkr. Prognoserna för övriga finansiella poster har under året varit positiva.
Preliminärt bokslut 2010
Ekonomienheten har upprättat ett preliminärt bokslut för 2010. Årets resultat uppgår till 77,1 mnkr för kommunen och jämfört med budget avviker resultatet med 60,3 mnkr.
Vid avstämning mot balanskravet ska justering göras med 8,7 mnkr för avsättning till omställningsåtgärder. Kommunens justerade resultat uppgår därmed till 85,8 mnkr vilket gör att kommunen uppfyller kommunallagens krav på ekonomisk balans i bokslutet. Kommunens mål om att nettokostnads- andelen ej ska överstiga 98 procent uppfylls därmed för det enskilda året. Räknar man över de senaste fem åren uppfylls också målet Även målet om 100 procent självfinansiering av investeringar vid beräkning av de senaste fem åren har uppfyllts.
Några osäkra poster kvarstår innan bokslutet slutligen kan fastställas. En av dem är årets avgift för den individuella de- len i PFA 98 som ännu inte är känd. En preliminär beräk- ning har därför gjorts.
Redovisningsprinciper
Redovisningen är anpassad enligt lagen om kommunal redo- visning (1997:614). Kommunen följer även de rekommen- dationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning.
Tillämpade redovisningsprinciper
Kommunens pensionsskuld redovisas enligt den s.k. bland- modellen. Detta innebär att den pension som intjänats före år 1998 behandlas som en ansvarsförbindelse ”inom linjen”.
Pensionsförmåner som intjänats från och med 1998 redovi- sas som kostnad i resultaträkningen och som en avsättning i balansräkningen. I kostnaden och avsättningen ingår sär- skild löneskatt med 24,26 procent.
I enlighet med Rådet för kommunal redovisningsrekom- mendation nr 4.2 har kommunalskatten periodiserats. Detta innebär att kommunen i bokslutet för 2010 har bokfört den definitiva slutavräkningen för 2009 och en preliminär slut- avräkning för 2010.
Kapitalkostnaderna består dels av rak avskrivning på an- skaffningsvärdet, dels av internränta med 4 procent på bok- fört värde. Avskrivning påbörjas månaden efter slutförd in- vestering och beräknas på anskaffningsvärdet. Avskrivningar av anläggningstillgångar görs efter bedömning av tillgångens nyttjandeperiod, viss vägledning finns i Sveriges Kommuner och Landstings förslag till avskrivningstider. Korttidsinven- tarier och inventarier av mindre värde under 20 000 kronor kostnadsförs direkt.
Lånekostnader redovisas i enlighet med huvudmetoden och belastar följaktligen resultatet för den period de hänför sig till.
Semesterlöneskuld och okompenserad övertid för de an- ställda har redovisats som en kortfristig skuld. Årets ökning har påverkat resultaträkningen. De intjänade förmånerna har belastats med lagenliga arbetsgivaravgifter.
Vi har tillämpat rekommendation nr 13 Redovisning av lea- singavtal från Rådet för kommunal redovisning.
Resultaträkning
Totalt avviker verksamhetens nettokostnader mot budget med 6,8 mnkr. I 2009 års bokslut avvek verksamheternas nettokostnader från budget med 50,2 mnkr.
Nämndernas nettokostnader, 23,8 mnkr
Nämndernas nettokostnader avviker från budget med 23,8 mnkr. I 2009 års bokslut avvek nämnderna från budget med 6,0 mnkr.
Kommunledningskontoret redovisar en budgetavvikelse på 0,4 mnkr.
Exploateringsverksamheten redovisar en budgetavvikelse på 5,3 mnkr.
Kommunbidraget till Kalmarsunds Gymnasieförbund redovisar en budgetavvikelse med -0,6 mnkr.
Samhällsbyggnadsnämnden redovisar en budgetavvikelse på 1,8 mnkr.
Servicenämnden redovisar en budgetavvikelse på -4,5 mnkr.
Kultur- och fritidsnämnden redovisar en budgetavvikelse på 0,7 mnkr.
Barn- och ungdomsnämnden redovisar en budgetavvikelse på 15,5 mnkr. Justering utifrån resursfördelningssystemet för förändringar i antalet barn/elever har gjorts i budgetramen under året.
Omsorgsnämnden redovisar en budgetavvikelse på 2,4 mnkr.
Södermöre kommundelsnämnd redovisar en budgetavvikelse på -0,4 mnkr. Justering utifrån resursfördelningssystemet för förändringar i antalet barn/elever har gjorts i budgetramen
Socialnämnden redovisar en budgetavvikelse på 2,9 mnkr.
Nämnd/styrelse Budgetavvikelse,
2010mnkr 2009 Kommunstyrelsen
-Kommunledningskontoret 0,4 21,4
-Exploateringsverksamheten 5,3 -14,8 -Fastighets- och inköpskontoret 10,4
-Gymnasieförbundet -0,6 -1,4
Kommunens revisorer 0,2 0,0
Samhällsbyggnadsnämnden 1,8 -1,4
Gatu- och parknämnden -1,5
Servicenämnden -4,5
Kultur- och fritidsnämnden 0,7 -0,3
Barn- och ungdomsnämnden 15,5 6,7
Omsorgsnämnden 2,4 9,9
Socialnämnden 2,9 -23,2
Södermöre kommundelsnämnd -0,4 0,2
Summa 23,8 6,0
Internräntor, pensioner, m.m., -17,0 mnkr
De centrala potterna för löne- och hyresökningar avviker med 6,1 mnkr. Internräntor och pensioner, avviker mot budget med 8,3 mnkr. Semesterlöneskulden redovisar en avvikelse med -0,8 mnkr och reavinster -2,0 mnkr. Avsätt- ning för engångsbidrag avseende Arenan till Kalmar FF har gjorts med 28,6 mnkr.
I kommunal redovisningslag (1997:614) regleras hur pen- sionskostnad/skuld ska redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Enligt denna modell ska pensionsförplik- telser intjänade från och med 1998 redovisas som skuld i balansräkningen och pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Pensionsförpliktel- ser som redovisas som avsättning i balansräkningen har ökat med 1,9 mnkr till 119,7 mnkr.
Skatteintäkter och kommunal utjämning, 45,8 mnkr I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekom- mendation nr 4.2 har kommunalskatten periodiserats.
Fr.o.m. 2007 ska Sveriges Kommuner och Landstings skat- teprognos användas. Detta innebär att kommunen i bokslu- tet för 2010 har bokfört den definitiva slutavräkningen för 2009 och en preliminär slutavräkning för 2010. När det gäl- ler slutavräkningen för 2009 så uppgår den till -1 186 kr per invånare (den 1 november 2008). Av dessa har -1 212 kr per invånare (-74,8 mnkr) sedan tidigare redovisats i 2009 års bokslut. Korrigeringen på 26 kr (1,6 mnkr) har bokförts i
uppgår enligt Sveriges Kommuner och Landsting till 456 kr per invånare (28,4 mnkr) och har bokförts på 2010.
Budgeten för det tillfälliga konjunkturstödet delades på 2010 och 2011, men har redovisats i sin helhet på 2010 enligt re- kommendation från Rådet för Kommunal Redovisning.
Den kommunala fastighetsavgiften avviker mot budget med -1,6 mnkr.
Sammantaget avviker skatteintäkter och kommunal utjäm- ning mot budget med 45,8 mnkr.
Finansnetto, 7,7 mnkr
Finansnettot uppgår sammantaget till 1,1 mnkr vilket är 7,7 mnkr bättre än budgeterat.
För aktieutdelning från kommunala bolag har budgeterats 1,0 mnkr från Kalmar Kommunbolag AB. För 2010 utgick ingen aktieutdelning p.g.a. ej utdelningsbara medel.
För borgensavgifter från helägda kommunala bolag ingår som finansiell intäkt 7,1 mnkr, vilket är 0,1 mnkr bättre än budget.
Finansiella kostnader uppgår till 7,7 mnkr, vilket avviker från budget med 8,3 mnkr.
Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB
År 2000 avsatte kommunen 50,0 mnkr för förvaltning av pensionsmedel i Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB (KLP AB). 2001-2002 minskade värdet av dessa place- ringar med 17,7 mnkr. 2003-2004 ökade värdet med 11,3 mnkr. Under 2005-2007 fortsatte den positiva börsutveck- lingen och marknadsvärdet uppgick till 61,2 mnkr 2007. Un- der 2008 var det turbulens på den finansiella marknaden och marknadsvärdet sjönk till 52,4 mnkr. Under 2009 stabilera- des åter igen den finansiella marknaden och marknadsvärdet ökade till 64,9 mnkr. Den 31 december 2010 uppgick mark- nadsvärdet till 74,1 mnkr.
Balanskravet – god ekonomisk hushållning
Från och med räkenskapsåret 2005 gäller nya regler för ba- lanskravet. Ett negativt resultat ska återställas inom tre år.
Så snart ett negativt resultat konstaterats ska dessutom kom- munfullmäktige anta en särskild åtgärdsplan för hur återstäl- landet ska ske. Planen ska innehålla genomtänkta och ge- nomförbara åtgärder för att täcka hela det belopp som ska regleras och det ska framgå när åtgärderna genomförs. Full- mäktigebeslutet bör fattas snarast efter det att ett negativt resultat konstaterats, dock senast vid det sammanträde som följer efter det sammanträde som behandlat delårsbokslutet.
Åtgärdsplanen ska följas upp kontinuerligt och återrappor- tering ska ske till fullmäktige om planen inte hålls.
Vid avstämning mot kommunallagens krav om ekonomisk balans används resultat före extraordinära poster. Avräk- ningen justeras med ned- och uppskrivning av finansiella till- gångar samt realisationsvinster vid försäljning av tillgångar.
Balanskravsavstämning 2006 2007 2008 2009 2010 Årets resultat enl. resultat-
räkningen 40,9 170,8 34,8 82,9 77,1
avgår: samtliga realisations-
vinster/förluster -3,3 -213,8 -12,6 -3,0 0,0 Synnerliga skäl enl. KL 8 kap.
4§
-uppskrivning av finansiella placeringar KLP
avsättning för omställnings-
åtgärder 25,2 20,2 8,7
Justerat resultat 37,6 -17,8 22,2 100,1 85,8 Ackumulerat resultat 14,2 -3,6 18,6 118,7 204,5
I boksluten 2000-2009 har ett sammanlagt justerat resultat på 118,7 mnkr redovisats. 2010 års preliminära bokslut visar ett justerat resultat på 85,8 mnkr vilket innebär ett ackumu- lerat överskott på 204,5 mnkr.
Balansräkning
Materiella anläggningstillgångar
Kommunen investerade under 2010 för netto 291,5 mnkr.
Under året har bland annat 70,0 mnkr investerats i försko- lelokaler, 52,6 mnkr i fritidslokaler, 13,1 mnkr i skollokaler, 4,5 mnkr i gymnasielokaler, 47,2 mnkr gator och parker och 61,8 mnkr i exploateringsverksamheten.
Enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovis- ning, RKR 13, ska finansiella leasingobjekt från och med 2003 redovisas som anläggningstillgång. Totalt redovisas 12,6 mnkr.
Omsättningstillgångar
De finansiella tillgångarna, placerade pensionsmedel i KLP AB, är redovisade som omsättningstillgång och värderade till anskaffningsvärdet, 50,0 mnkr. Marknadsvärdet den 31 december 2010 uppgick till 74,1 mnkr.
Långfristiga skulder
Kommunens långfristiga skulder har minskat med 1,8 mnkr och uppgick till 276,9 mnkr.
Nyckeltal
Nettokostnadsandel
Nyckeltalet nettokostnadsandel uttrycks som verksamhe- tens nettokostnader inklusive avskrivningar och finansnetto i relation till skatteintäkter och kommunal utjämning. För att uppnå och vidmakthålla en god ekonomisk hushållning måste minst 2 procent av de löpande intäkterna finnas kvar för att finansiera årets nettoinvesteringar. Det innebär att de löpande kostnaderna över en längre period ej bör ta mer än 98 procent i anspråk av de löpande intäkterna. Kom- munfullmäktige har också formulerat det finansiella målet att nettokostnadsandelen inte ska överstiga 98 procent. Från och med 2010 är målet kompletterat med ”över en konjunk- turcykel”.
Nettokostnadsandel
(%) 2006 2007 2008 2009 2010
Verksamheternas
nettokostnader 96,2 97,5 95,2 92,6 93,8
Jämförelsestörande
poster -0,7 -7,7 -0,4 0,7 0,0
Avskrivningar 3,4 3,5 3,7 3,5 3,6
Finansnetto -0,7 -0,1 0,3 0,1 0,0
Summa löpande
kostnader 98,2 93,2 98,8 96,9 97,3
År 2010 uppgick nyckeltalet till 97,3 procent, vilket är 0,4 procentenheter sämre än 2009. Verksamheten tar i anspråk 93,8 procent och avskrivningarna 3,6 procent av skattein- täkter och kommunal utjämning. Målet om att nettokost- nadsandelen ej ska överstiga 98 procent uppfylls därmed för det enskilda året. Räknar man över de senaste fem åren uppfylls också målet (96,9 procent).
Självfinansieringsgrad
Målet för investeringarnas finansiella utrymme uttrycks i nyckeltalet självfinansieringsgrad.
Investeringsvolym och
självfinansieringsgrad 2006 2007 2008 2009 2010 Investeringsvolym, mnkr 243,8 38,2 275,2 157,8 291,5 Självfinansieringsgrad (%) 48,8 806,5 45,6 115,0 71,1
Nettoinvesteringarna relateras till årets resultat (före extra- ordinära poster) med tillägg för pensionsskuldens föränd- ring och årets avskrivningar.
Nyckeltalet redovisar hur stor del av årets nyinvesteringar som har finansierats utan att låna eller minska den befint- liga likviditeten. Investeringarna som genomförts under året (291,5 mnkr) har finansierats till 71,1 procent med egna medel (årets avskrivningar + årets resultat). Det finansiella målet om 100 procent självfinansieringsgrad har ej uppfyllts för 2010. Räknar man däremot ett genomsnitt över de se- naste fem åren är självfinansieringsgraden 217 procent.
Likviditet och soliditet
Kassalikviditet (likvida medel + kortfristiga fordringar/
kortfristiga skulder) och soliditet (eget kapital i förhållande till totalt kapital) är mått på betalningsförmåga på kort res- pektive lång sikt.
Likviditet (%) 2006 2007 2008 2009 2010
Kassalikviditet 38,7 109,2 48,7 67,5 52,6
Likviditetsmåttet har under 2010 försämrats och uppgår till 52,6 procent. Det bättre resultatet för kassalikviditeten 2009 berodde bland annat på utbetalningen av det tillfälliga kon- junkturstödet. Det utbetalades 2009 men avsåg 2010.
Soliditeten, exklusive pensionsskulden (1 228,3 mnkr), har förbättrats från 56,0 procent i bokslutet 2009 till 56,6 pro- cent i årets bokslut.
Soliditeten, inklusive pensionsskulden (1 228,3 mnkr), har förbättrats, från 3,3 procent i bokslutet 2009 till 7,8 procent i årets bokslut. Orsaken till förbättringen är en lägre pen- sionsskuld 2010 än 2009 och att det egna kapitalet ökat med anledning av positiva resultat.
Soliditet (%) 2006 2007 2008 2009 2010 Exkl. pensionsskuld intjänad
före 1998 59,0 55,1 57,7 56,0 56,6
Inkl. hela pensionsskulden -2,3 -3,0 -0,4 3,3 7,8
Från och med 2003 redovisas enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning, RKR 13, skuldbelopp och amortering avseende finansiell leasing som långfristig skuld.
Totalt redovisas 14,2 mnkr.
Kortfristiga skulder
Kommunens kortfristiga skulder har ökat med 4,9 mnkr till 651,4 mnkr.
Resultaträkning
Balansräkning
Mnkr 2009-12-31 2010-12-31 2011
Budget
Anläggningstillgångar 1 910,9 2 110,2 2 381,4
Materiella 1 769,4 1 957,0 2 228,7
-mark, byggnader och tekniska anläggningar 1 641,0 1 817,2 2 096,5
-maskiner och inventarier 117,5 127,2 118,0
-finansiell leasing 11,0 12,6 14,2
Finansiella 141,5 153,1 152,7
-aktier, andelar, bostadsrätter 141,5 141,6 141,5
-långfristiga fordringar 0,0 11,5 11,2
Omsättningstillgångar 534,8 441,8 321,4
-förråd, lager och exploatering 99,8 101,6 94,8
-kortfristiga fordringar 180,1 280,0 154,6
-kortfristiga placeringar 50,0 50,0 50,0
-kassa och bank 204,9 10,2 22,1
S:A TILLGÅNGAR 2 445,8 2 552,0 2 702,8
Eget kapital 1 369,0 1 445,6 1 521,7
-varav årets resultat 82,9 77,1 63,4
Avsättningar 151,6 178,1 135,5
-varav pensioner 117,8 119,7 110,9
-varav deponi Moskogen 33,8 29,9 24,6
-varav Arenan 0,0 28,6 0,0
Skulder 925,2 928,3 1045,6
-varav långfristiga skulder 262,2 262,2 462,2
-varav finansiell leasing 13,9 14,2 13,9
-varav övriga långfristiga skulder 2,6 0,4 7,4
-varav kortfristiga skulder 646,5 651,4 562,1
-varav koncernkontokredit 0,0 0,0 0,0
S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 445,8 2 552,0 2 702,8
Mnkr 2009
Bokslut Budget Bokslut AvvikelseB
u Budget
Nämndernas nettokostnader -2 741,3 -2 863,5 -2 839,7 23,8 -2 855,8
Internränta, pensioner, m.m. 78,7 33,9 16,9 -17,0 -30,2
VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Not 1 -2 662,6 -2 829,6 -2 822,8 6,8 -2 885,9
Skatteintäkter Not 2 2 280,3 2 303,7 2 324,8 21,1 2 376,1
Kommunal utjämning Not 2 468,1 549,4 574,1 24,7 578,3
Finansiella intäkter Not 3 11,6 9,4 8,8 -0,6 8,7
Finansiella kostnader Not 3 -14,6 -16,0 -7,7 8,3 -13,8
RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER 82,9 16,8 77,1 60,3 63,4
Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ÅRETS RESULTAT 82,9 16,8 77,1 60,3 63,4
2010 2011
Finansieringsanalys
Mnkr 2009 2010 2011
Bokslut Bokslut Budget inkl TB DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 82,9 77,1 63,4
Justering för av- och nedskrivning 101,1 103,8 116,0
Justering för gjorda och ianspråktagna avsättningar 1,2 26,5 0,8 Justering för övriga ej likvidpåverkande -3,0 -0,5 -2,0 MEDEL FRÅN VERKSAMHETEN FÖRE
FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL 182,2 206,9 178,2 Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar 15,8 -100,3 0,0 Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga placeringar 0,0 0,0 0,0 Ökning (-)/minskning (+) förråd och lager 6,2 -1,8 0,0 Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder 135,0 5,3 8,0 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE
VERKSAMHETEN 339,3 110,0 186,2
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i immateriella anl tillgångar 0,0 0,0 0,0 Försäljning av immateriella anl tillgångar 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anl tillgångar -170,7 -291,4 -386,1 Försäljning av materiella anl tillgångar 13,0 5,5 5,0
Investering i finansiella anl tillgångar 0,0 0,0 0,0
Försäljning av finansiella anl tillgångar 0,0 0,0 0,0
Nettoinvestering i finansiell leasing -3,9 -2,8 -3,2
Pågående projekt 0,4 -2,7 0,0
KASSAFLÖDE FRÅN
INVESTERINGSVERKSAMHETEN -161,3 -291,5 -384,3 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Ökning (+)/minskning (-) långfristiga skulder -5,0 -2,1 150,0 Ökning (+)/minskning (-) finansiell leasing 0,3 0,3 0,0 Ökning (-)/minskning (+) långfristiga fordringar 28,1 -11,5 0,0
Övriga finansiella poster 2,6 0,0 0,0
KASSAFLÖDE FRÅN
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 26,0 -13,3 150,0
ÅRETS KASSAFLÖDE 204,0 -194,7 -48,1
Förändring likvida medel 204,0 -194,7 -48,1
Likvida medel vid årets början 0,9 204,9 10,2
Likvida medel vid årets slut 204,9 10,2 -37,9
Noter, tkr
Investeringsredovisning
Investeringsredovisning Tkr (netto)
Nämnd/förvaltning Budget Bokslut Budget TB
Kommunstyrelsen
Kommunledningskontoret 33 972 268 200
Hamnverksamheten 10 243 396 14 000
Exploateringsverksamhet 90 018 61 812 57 518
Samhällsbyggnadsnämnden 1 822 1 730 1 000
Servicenämnden 391 509 210 016 142 287 153 710
Kultur- och fritidsnämnden 1 245 1 439 4 200
Barn- och ungdomsnämnden 15 276 7 188 6 600 4 000
Omsorgsnämnden 2 000 1 775 2 000
Socialnämnden 1 200 1 259 1 200
Södermöre kommundelsnämnd 2 175 1 362 3 390
NETTOINVESTERINGAR 549 460 287 244 232 395 157 710
2010 2011
Not 1
Driftredovisning Tkr (netto)
Nämnd/förvaltning Budget Bokslut Avvikelse Budget TB Budget
Kommunstyrelsen
Kommunledningskontoret 235 497 235 060 437 235 568 5 800 241 368
Exploateringsverksamhet -41 375 -46 719 5 344 -51 762 0 -51 762
Gymnasieförbundet 301 754 302 310 -556 300 731 0 300 731
Kommunens revisorer 2 595 2 381 215 2 730 198 2 928
Samhällsbyggnadsnämnden 46 298 44 535 1 764 43 937 1 550 45 487
Servicenämnden 127 555 132 085 -4 530 119 270 2 150 121 420
Kultur- och fritidsnämnden 123 710 123 005 705 128 693 0 128 693
Barn- och ungdomsnämnden 711 290 695 743 15 547 711 265 2 230 713 495
Omsorgsnämnden 594 747 592 348 2 398 583 354 0 583 354
Socialnämnden 580 915 578 034 2 881 583 292 0 583 292
Södermöre kommundelsnämnd 180 508 180 925 -417 185 757 1 000 186 757
NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER 2 863 494 2 839 706 23 788 2 842 835 12 928 2 855 763
Internränta, pensioner, m.m. -33 896 -16 890 -17 006 30 153 0 30 153
NETTODRIFTKOSTNADER 2 829 598 2 822 816 6 782 2 872 988 12 928 2 885 916
2010 2011
Not 2
Skatteintäkter och kommunal utjämning
Budget Bokslut Budget2011 Skatteintäkter
skatteintäkter 2 294 780 2 294 780 2 366 887
skatteavräkning 8 906 30 022 9 180
S:a kommunalskatteintäkter 2 303 686 2 324 802 2 376 067 Kommunal utjämning
inkomstutjämning 451 794 455 188 459 491
kostnadsutjämning -138 141 -138 321 -149 328
regleringsbidrag/-avgift 15 980 16 002 63 772
tillfälligt konjunkturstöd 37 725 60 815 0
kommunal fastighetsavgift 94 267 92 707 94 329
mellankommunal utjämning -3 988 -3 988 -2 659
LSS-utjämning 91 679 91 689 112 735
S:a kommunal utjämning 549 316 574 092 578 340
SUMMA 2 853 002 2 898 894 2 954 407
2010
Not 3 Finansnetto
Budget Bokslut Budget2011 Finansiella intäkter
Ränteintäkter, kortfristiga fordringar 250 1 724 250
Ränteintäkter, långfristiga fordringar 1 125 0 0
Utdelning aktier o andelar 975 0 975
Borgensavgifter 7 000 7 064 7 500
SUMMA 9 350 8 788 8 725
Finansiella kostnader
Räntekostnader, lång- och kortfristiga skulder -16 005 -7 340 -13 552
Räntekostnader, förskottering förbifart Rinkabyholm 0 0 -100
Övriga finansiella kostnader 0 -378 -165
SUMMA -16 005 -7 718 -13 817
FINANSNETTO -6 655 1 070 -5 092
2010
