ÅRSREDOVISNING 2017
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL
ÅRSREDOVISNING 2017
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL
Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse.
HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärn- värderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan.
HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar,
kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär.
HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141
HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall
Org nr 773200-1602
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Allmänt om verksamheten
Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma:
Staffan Skoglund ordförande i tur att avgå
Roland Stridh ledamot i tur att avgå
Kristina Eriksson ledamot
Barbro Johansson ledamot i tur att avgå
Lena Hermansson ledamot i tur att avgå
Anders Dahlberg ledamot
Jimmi Persson ledamot
Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Skoghall,
Mörmon 51:4, som stod färdigställd år 1968. Fastigheten består av 171 bostäder på totalt 11 859 m2 i sex byggnader på Prästgårdsvägen 1-5-9 A-C, 3-7-11 A-D. Föreningen har 24 st RoK, 66 st 2 RoK samt 81 st 3 RoK. Det finns dessutom en bostadsrättslokal på 68 m2 samt två hyreslokaler på 42 m2, vilka är sammanslagna till en föreningslokal på 110 m2. Lokalerna används av föreningen som möteslokal och vicevärdskontor. Lokalen hyrs även ut till medlemmarna. Föreningen har även ett övernattningsrum samt en styrketräningslokal. Föreningen har 205 st bilplatser varav 172 st med motorvärmare till medlemmarna och resterande 33 st används till besökande samt tillfällig uppställning. Föreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229), vars huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar.
ÅRSREDOVISNING
HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall
Org nr 773200-1602 2017-01-01 - 2017-12-31
Styrelsen med säte i Skoghall får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2017-01-01 – 2017-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag).
Stadgar: Föreningen har 2011 års normalstadgar version 5 för HSB bostadsrättsföreningar.
Föreningsstämma mm
:Ordinarie föreningsstämma hölls den 9 maj 2017. Extra föreningsstämma hölls den 15 juni 2017, där beslut togs att anta 2011 års normalstadgar version 5. Under
verksamhetsåret har 12 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Staffan Skoglund, med övriga ordinarie styrelseledamöter som suppleanter.
Föreningen närvarade vid HSB Värmlands fullmäktigemöte.
HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall
Org nr 773200-1602
Valberedning: Valberedningen har bestått av Lotta Dahlgren, Leif Thydén och Monica Nyhlén.
Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående:
Leverantör Avtalstyp
HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning
Råum´s Maskin Fastighetsskötsel
Ellevio El och elnät
Hammarö Energi Fjärrvärme
Hammarö Kommun Vatten
ComHem Tv
Securitas Bevakning
Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring
Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar:
Åtgärd År
Fasad, fönster och balkonger 2010
Omläggning av yttertak 2015
Byte av tamburdörrar, målning av trapphus, upprustning av lekplats 2016 Byte till LED-armaturer i trapphus och utebelysning, upprustning av UC 2016 Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Reparationer: Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året.
Underhåll: Under året har inga större underhållarbeten utförts.
Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Staffan Skoglund, Roland Stridh, Håkan Eriksson och Kristina Eriksson, två i förening.
Revisorer: Revisorer har varit Leif Thydén med Roland Olsson som suppleant, valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund.
Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland.
Fastighetsskötseln utförs av Råum´s Maskin. Intern förvaltare/vicevärd har Håkan Eriksson varit under året.
Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår.
Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2017-10-02.
Underhållsplan: Föreningen har en 15-årig underhållsplan, upprättad och godkänd av styrelsen,
som reviderades senast 2017-11-26.
HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall
Org nr 773200-1602
asfaltering av extra parkeringsplatser 150 000 kr digitalt bokningssystem för gemensamma lokaler och rum 250 000 kr
renovering av tvättstugor 250 000 kr
stambyte Summa
Medlemsinformation
Flerårsöversikt belopp i tusental kronor
2017 2016 2015 2014
Nettoomsättning, tkr 9 631 9 458 9 344 9 233
Resultat efter finansiella poster, tkr 3 889 2 113 -755 -1 492
Soliditet, % 53% 46% 42% 41%
Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 764 749 743 732
Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 1 422 1 489 1 573 1 656
Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 357 505 733 400
Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 764 kr/m2 och är en höjning med 2%
från föregående år. Styrelsen har beslutat om att höja avgiften för lägenheter för år 2018 med 2%.
Månadsavgiften innefattar uppvärmning och vatten. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållselen.
Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2020 till en budgeterad kostnad av 40 Mkr i 2017 års penningvärde.
Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmaste 5 års perioden bestå av:
40 000 000 kr 40 650 000 kr
Finansiering: Planerade åtgärder beräknas finansieras med nya lån på 30 Mkr samt resterande del med egna medel.
Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 17 023 613 kr. Under året har föreningen amorterat 800 000 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 22 år.
Under verksamhetsåret har 11 (16) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 202 st varav röstberättigade medlemmar 167 st varav HSB Värmland utgör en medlem.
Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång
framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.
HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall
Org nr 773200-1602
Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets
insatser avgift underhåll resultat resultat
Belopp vid
årets ingång 1 200 500 0 14 042 244 -476 518 2 112 913
Resultatdisposition
enligt stämmobeslut 2 112 913 -2 112 913
2 025 250 -2 025 250
-55 481 55 481
Årets resultat 3 888 858
Belopp vid
årets utgång 1 200 500 0 16 012 013 -333 374 3 888 858
Resultatdisposition
Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Detta innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser.
Balanserat resultat 1 636 395
Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 55 481
Avsättning till underhållsfonden* -2 025 250
Årets resultat 3 888 858
Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 3 555 484
Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan:
Extra avsättning till underhållsfonden -1 487 987
Balanserat resultat överföres i ny räkning 2 067 497
*) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan exkl stammar.
Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.
Avsättning framtida underhåll enligt plan
Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut
Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL Org nr 773200-1602
Resultaträkning
Not 12017-01-01 2016-01-01 2017-12-31 2016-12-31 Rörelseintäkter
Nettoomsättning Not 2 9 630 583 9 664 878
Summa rörelseintäkter
9 630 583 9 664 878
Rörelsekostnader
Driftskostnader Not 3 -4 061 565 -5 639 139
Övriga externa kostnader Not 4 -403 384 -504 452
Personalkostnader och arvode Not 5 -215 618 -324 691
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Not 6 -798 180 -798 180
Summa rörelsekostnader
-5 478 747 -7 266 462
Rörelseresultat
4 151 836 2 398 415
Finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande poster 3 184
Räntekostnader och liknande resultatposter -262 981 -285 686
Summa finansiella poster
-262 978 -285 502
Resultat efter finansiella poster
3 888 858 2 112 913
Resultat före skatt
3 888 858 2 112 913
Årets resultat
3 888 858 2 112 913
2017-01-01 2016-01-01
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL
Org nr 773200-1602
Balansräkning
2017-12-31 2016-12-31Tillgångar
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark Not 7 33 197 743 33 995 923
Summa materiella anläggningstillgångar 33 197 743 33 995 923
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav Not 8 500 500
Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500
Summa anläggningstillgångar 33 198 243 33 996 423
Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar
Avgifts-, hyres och andra kundfordringar 10 670 11 724
Övriga fordringar Not 9 74 874 32 462
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 10 218 748 224 942
Summa kortfristiga fordringar 304 292 269 128
Kortfristiga placeringar
Kassa 2 833 1 781
Bank Not 11 6 225 974 2 050 261
Summa kassa och bank 6 228 807 2 052 042
Summa omsättningstillgångar 6 533 099 2 321 170
Summa tillgångar 39 731 342 36 317 593
2017-01-01 2016-01-01
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL
Org nr 773200-1602
Balansräkning
2017-12-31 2016-12-31Eget kapital och skulder Eget kapital
Bundet eget kapital
Medlemsinsatser 1 200 500 1 200 500
Fond för yttre underhåll 16 012 013 14 042 244
Summa bundet eget kapital 17 212 513 15 242 744
Fritt eget kapital
Balanserat resultat -333 374 -476 518
Årets resultat 3 888 858 2 112 913
Summa fritt eget kapital 3 555 484 1 636 395
Summa eget kapital 20 767 997 16 879 139
Skulder
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut Not 12 16 223 613 17 023 613
Summa långfristiga skulder 16 223 613 17 023 613
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 800 000 800 000
Leverantörsskulder 736 579 508 131
Övriga kortfristiga skulder Not 13 10 404 5 519
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 14 1 192 749 1 101 190
Summa kortfristiga skulder 2 739 732 2 414 840
Summa skulder 18 963 345 19 438 453
Summa eget kapital och skulder 39 731 342 36 317 593
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL
Org nr 773200-1602
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer
Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre företag (K2). En omklassificering har gjorts mellan kostnadsslagen drift- och övriga externa kostnader för innevarande år likväl som jämförelseåret.
Avskrivning på byggnaden sker linjärt över bedömd nyttjandeperiod. Vid bedömningen av nyttjandeperiod har de delar av byggnaden med längst nyttjandeperiod varit utgångspunkten eftersom avsikten är att delar med kortare nyttjandeperiod ska repareras och underhållas. Fastighetens livslängd bedöms vara 83 år.
Kvarvarande livslängd på fastigheten är 42 år. Avskrivningsprocenten är 1,7 %/år
Utgifter som i enlighet med god redovisningssed och äldre normgivning aktiverats som separata avskrivningsenheter ligger fortsatt kvar med separata avskrivningsplaner.
Avskrivning på maskiner och inventarier sker linjärt med 20 % av tillgångarnas anskaffningsvärden per år.
Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan och beslutas av styrelsen.
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta, övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inte annat anges.
Föreningens underskottsavdrag uppgår till 2 056 498 kr (2 056 498 kr).
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL Org nr 773200-1602
Noter
Not 2 Nettoomsättning 2017-12-31 2016-12-31
Årsavgifter bostäder 9 074 184 8 896 308
Årsavgifter lokaler 68 820 67 476
Hyresintäkt garage och bilplatser 150 0
Hyresintäkt övrigt 69 768 63 723
Årsavgift konsumtionsavgift el 391 937 403 115
Övriga intäkter i verksamheten 2 400 600
Överlåtelse- och pantförskrivningsavgifter 18 363 27 260
Övriga primära intäkter och ersättningar från boende och lokalhavare 4 961 206 396 9 630 583 9 664 878
Not 3 Driftskostnader
Reparationer -128 006 -105 041
El -813 038 -857 030
Uppvärmning -1 226 694 -1 262 849
Vatten -798 391 -809 536
Renhållning -168 643 -167 586
Bevakningskostnader -3 120 -2 037
TV, bredband, iptelefoni -67 277 -63 920
Serviceavtal 0 -37 444
Hissar serviceavtal & besiktning -10 370 0
Fastighetsskötsel och lokalvård -391 248 -444 469
Försäkringar -188 493 -184 796
Fastighetsskatt -190 650 -190 650
Periodiskt underhåll -55 481 -1 457 756
Övriga driftskostnader -20 154 -56 025
-4 061 565 -5 639 139
Underhåll bostäder -55 481 -176 620
Underhåll lokaler 0 -305 531
Underhåll huskropp utvändigt 0 -819 724
Underhåll mark och utemiljö 0 -155 881
-55 481 -1 457 756
Not 4 Övriga externa kostnader
Externt revisionsarvode -10 740 -13 338
Förvaltningskostnader -174 630 -168 488
Kostnader överlåtelse och panter -18 368 -23 967
Föreningsverksamhet -1 812 0
Kontorskostnad tele, datakommunikation, porto -16 011 -16 707
Konsulter 0 -128 886
Förbrukningsinventarier -2 608 -4 715
Medlemsavgifter HSB -75 675 -75 675
Stämma och styrelse -34 521 -5 201
Arrende, hyra, leasing -69 020 -67 476
-403 384 -504 452
Not 5 Personalkostnader
Föreningen har ingen anställd personal.
Arvode till styrelsen -101 200 -120 575
Löner för anställda -14 875 -40 075
Vicevärdsarvode -31 356 -30 804
Övriga arvoden -28 532 -63 173
Revisionsarvode -1 100 -1 200
Sociala avgifter -38 555 -68 864
-215 618 -324 691 Not 6 Avskrivningar
Byggnader -798 180 -798 180
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL Org nr 773200-1602
Not 7 Byggnader och mark 2017-12-31 2016-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående anskaffningsvärde byggnader 45 529 248 45 529 248
Ingående anskaffningsvärde mark 360 660 360 660
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 45 889 908 45 889 908
Ackumulerade avskrivningar enligt plan
Ingående avskrivningar byggnader -11 893 985 -11 095 805
Årets avskrivningar byggnader -798 180 -798 180
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -12 692 165 -11 893 985
Utgående bokfört värde 33 197 743 33 995 923
Bokförda värden byggnader 32 837 083 33 635 263
Bokförda värden mark 360 660 360 660
Not 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav
Medlemsandel HSB 500 500
500 500
Not 9 Övriga fordringar
Skattekonto 6 422 6 456
Övrig skattefordran 26 006 26 006
Övriga fordringar 42 446 0
74 874 32 462
Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Förutbetald försäkring 201 162 188 493
Förutbetald kabel-TV och bredband 16 607 15 462
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 979 20 987
218 748 224 942 Fastighetsbeteckning: Mörmon 51:4
HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL Org nr 773200-1602
Not 11 Bank
Swedbank 6 225 974 2 050 261
6 225 974 2 050 261
Not 12 Skulder till kreditinstitut
Nästa års
Låneinstitut Ränteändring Räntesats Konv.datum Belopp amortering
SBAB 1,44% 2020-05-20 6 367 000 800 000
SBAB 1,40% 2018-06-11 10 656 613 0
17 023 613 800 000
Långfristiga skulder exklusive kortfristig del 16 223 613
Genomsnittsräntan vid årets utgång 1,41%
Amorteringar inom 2-5 år beräknas uppgå till 3 200 000
Om fem år beräknas skulder till kreditinstitut uppgå på balansdagen till 13 023 613
Finns det Swap-avtal i föreningen? Nej
10 656 613 kr av föreningens lån löper ut under 2018. Styrelsen bedömer att lånet är av långfristig karaktär och det redovisas därför som långfristigt per 2017-12-31 förutom den del som kommer amorteras under år 2018 som redovisas som kortfristig.
Ställda säkerheter
Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar
Fastighetsinteckning 32 000 000 32 000 000
varav i eget förvar 0 0
Summa ställda säkerheter 32 000 000 32 000 000
Not 13 Övriga kortfristiga skulder
Personalens källskatt 3 936 2 079
Arbetsgivaravgifter 2 328 0
Övriga kortfristiga skulder 4 140 3 440
10 404 5 519
ÅRSREDOVISNING Anläggningstillgångar
Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- föreningen, t ex fastigheterna.
dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning,
balansräkning och noter.
Omsättningstillgångar
Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år.
1. Förvaltningsberättelsen
Redogör i text och tabeller för verksamheten.
Långfristiga skulder
Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt
2. Resultaträkningen
än ett år.Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räken-
skapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna-
Kortfristiga skulder
den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år.
till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt
eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls-
Likviditet
fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså
förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig
3. Balansräkningen
likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god.(t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontan-
ter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av
Soliditet
fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som förening-
ens totala egna kapital i procent av balansomslutningen.
Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt
disponibla vinstmedel/ansamlad förlust.
Föreningens underhållsfond
Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för-
TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN
eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande.Driftskostnader
Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i som inte ingår i föreningens underhållsplan. takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs.OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De
Underhållskostnader
pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan..Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan
eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som
Ställda säkerheter
kostnad i resultaträkningen. Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på
Värdehöjande underhåll
belopp som i regel motsvarar erhållna lån.Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande
som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads-
REVISIONSBERÄTTELSEN
förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller
