2014-09-23
SOLLENTUNA KOMMUN
Under året har planeringen av en linbana mellan Häggvik och Väsjön påbörjats. Foto: Peter Holstad
Delårsrapport
Augusti 2014
Kommunledningskontoret
Innehållsförteckning
1 Sammanfattning
3 Balanskrav och finansiella mål 4 Målstyrning
7 Personalredovisning 9 Driftredovisning
14 Investeringsredovisning 15 Finansiell analys
17 Resultaträkning 17 Kassaflödesanalys 18 Balansräkning 19 Noter
21 Sollentuna kommuns bolag 25 Redovisningsprinciper
Sammanfattning
Kommunens resultat för perioden januari- augusti 2014 uppgår till 139 miljoner kronor exklusive reavinster. För motsvarande period 2013 var resultatet 139 miljoner kronor.
Resultatet för perioden januari-augusti är bättre än prognosen för helårsresultatet. Det beror främst på att huvuddelen av finansnettots intäkter infaller under första halvåret. En annan faktor är att skolor och förskolor får intäkter varje månad men har betydligt lägre kostnader under sommarmånaderna.
Resultatet för Sollentuna kommuns bolag upp- går för Sollentunahem till 91 miljoner kronor och för Sollentuna Energi till 44 miljoner kro- nor samt för AB SOLOM till – 0,1 miljoner kronor efter skatt för perioden januari – augusti.
Sollentuna kommuns andel i Kommunalför- bundet Brandkåren Attunda uppgår enligt för- bundsordningen till 21,5 procent. Delårsresul- tatet är 8,7 miljoner kronor (3,1mkr) för peri- oden januari-augusti. Det stora positiva resultatet beror på stor del av omförhandlade pensionsvillkor, vilket har lett till minskad pensions skuld.
Årets resultat
Årets resultat för 2014 har budgeterats till 31,8 miljoner kronor. Prognosen exklusive rea- vinster visar på ett positivt resultat på 47,1 miljoner kronor, därigenom uppnås balanskravet och årets budgeterade resultat.
Det positiva resultatet förväntas uppnås främst genom det förväntade positiva utfallet för skattenettot (49,0 mkr).
Nämnderna sammantaget prognostiserar ett underskott på 28,5 miljoner kronor, varav 16,1 miljoner kronor avser volymer. Numera justeras inte volymförändringen, under innevarande budgetår, utan ska rapporteras som en avvikelse i prognosen.
Underskott utöver volymer prognostiseras för barn- och ungdomsnämnden (5,2 mkr), socialnämnden (4,5 mkr), trafik- och fastighetsnämnden (2,3 mkr) samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden (1,6 mkr).
Resultatenheterna under barn- och ungdomsnämnden samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar negativa avvikelser med 2,7 respektive 3,6 miljoner kronor. Även de kvarvarande verksamheterna under vård- och
omsorgsnämndens produktionsuppdrag Solom prognostiserar negativ avvikelse (2,0 mkr).
Överskott prognostiseras för kommunstyrelsen (4,2 mkr), vård- och omsorgsnämnden (3,1 mkr) samt miljö- och byggnadsnämnden (1,8 mkr).
Kommunstyrelsens anslag för oförutsedda kostnader 2014 är uppdelat i bundna respektive ospecificerade medel (12,5 resp. 17,2 mkr) totalt 29,7 miljoner kronor. Medlen fördelas efter enskilda beslut i kommunstyrelsen och i vissa fall fullmäktige. För de bundna medlen prognostiseras ett överskott på 2,6 miljoner kronor. För de ospecificerade medlen har budgeten däremot överskridits med 2,9 miljoner kronor.
Fullmäktige har beslutat (§ 91/2014), utifrån den förstärkta månadsrapporten per april, att barn- och ungdomsnämnden för verksamheten barn i behov av särskilt stöd samt socialnämnden för verksamheten barn och unga får rätt att överskrida budget 2014.
I övrigt gäller för nämnderna att i den mån som förutsättningarna ändras under löpande budgetår ansvarar respektive nämnd för att an- passa verksamheten inom tilldelad budgetram.
Nämnden ska själv genom egna prioriteringar, omprövningar och andra åtgärder se till att ramen inte överskrids.
God ekonomisk hushållning
Enligt lagen ska kommuner och landsting ange mål och riktlinjer för verksamheten som är av betydelse för god ekonomisk hushållning.
Sollentuna kommun har definierat ett antal kri- terier för bedömning av God ekonomisk hus- hållning:
Ekonomi:
De ekonomiska förutsättningarna på kort och lång sikt ska följas och det ekonomiska resultatet ska vara tillfredställande. Vid utvärdering undersöks om
• Balanskravet är uppfyllt
• De finansiella målen är uppnådda Mål och riktlinjer för verksamheten:
Verksamheten ska ha mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Vid utvärdering undersöks
• Måluppfyllelsen för de kommun- övergripande målen
• Den kommunövergripande kvalitets- redovisningen
Ledningssystem och styrprocesser:
Kommunens ledningssystem inklusive styrprocessen (budget, uppföljning och internkontroll) ska följas samt kontinuerligt utvärderas och vid behov utvecklas.
För verksamhetsåret 2014 beräknas balanskravet och kommunens finansiella mål uppnås.
Beträffande måluppfyllelsen för de kommunövergripande målen finns vissa avvikelser i arbetet mot nämndernas åtaganden men arbetet enligt målstyrningen bedöms ändå vara på god nivå. För måtten saknas i de flesta fall fortfarande utfall för 2014. De utfall som finns tillgängliga på nämndnivå indikerar i flera fall en positiv utveckling men i några fall uppnås inte uppsatta målvärden.
Den kommunövergripande kvalitets- redovisningen sammanställs inför arbetet med årsredovisningen. Utvärdering och utveckling av ledningssystem och styrprocesser fortsätter under året.
Viktiga händelser
Sollentuna kommun har klättrat från femte till andra plats i Svenskt Näringslivs årliga ranking av landets företagsklimat.
Utbildnings- och arbetsmarknadskontoret samt vård- och omsorgskontoret har fått nya förvalt- ningschefer i april.
Kommunens personalpolicy har reviderats och antogs av kommunfullmäktige i juni.
En särskild tillfällig organisation har skapats för vård- och omsorgskontoret där ambitionen har varit att, så långt möjligt, hålla samman verksamheten trots att den, under en övergångstid, bedrivs i både AB SOLOM och i kommunen. Tidpunkten för när och i vilken omfattning LSS-verksamheterna inom produktionsuppdraget övergår till bolaget är i dagsläget inte klart.
Kompletteringar av kommunens tillståndsan- sökningar, hos IVO (Inspektionen för Vård och Omsorg), har begärts in av myndigheten för att övergång av verksamheten till AB SOLOM ska kunna genomföras.
Sollentuna kommun deltog vid fastighetsmäs- san (MIPIM) i mars med visning av bland annat Väsjöprojektet, omdaning i Helenelund och mässområdet.
I början av året invigdes den nya verksamheten CIFS, Centrum för Integration och Flerspråkig- het.
Enligt "Öppna jämförelser" från Sveriges Kommuner och Landsting har Sollentunas elever klättrat från plats 13 till plats 10 vad gäller sammanvägt kunskapsresultat. När det gäller elever som får godkänt i alla ämnen har Sollentuna klättrat från plats 28 till plats 17.
Beträffande meritvärde ligger Sollentuna på sjätte plats i landet.
Rudbecks IT-satsning, en-till-en, införs fullt ut genom inköp av digitala verktyg.
Aspergerenheten flyttas från Silverdalsskolan till Rudbeck.
Ett nytt avtal med Länsstyrel- sen/Migrationsverket är tecknat gällande ensamkommande flyktingbarn. En utökning till 11 asylplatser och 20 PUT platser (permanent uppehållstillstånd). Ett nytt boende med 20 platser för ensamkommande flyktingbarn plane- ras i Edsberg.
Vid årsskiftet gick Upplands Bro ur Familje- poolen Nordväst och Ekerö sa upp avtalet inför årsskiftet 2014/15. Det innebär en kostnadsök- ning för kvarvarande kommuner, vilket kräver att beslut under innevarande år som kan komma att påverka verksamheten.
Sollentuna är först i Sverige med HBT- certifiering av hela bibliotekverksamheten.
Certifikatet delades ut av RFSL den 8 maj.
Nationaldagen firades i Edsbergsparken med ceremoni på slottet för nya svenska medborgare. I år sammanföll firandet med vänortsbesök från Hvidovre, Oppegård och Tusby.
I samarbete med Svenska kyrkan och fritidsgårdarna anordnade fritidskontoret för fjärde gången den drogfria skolavslutningen School’s Out i Edsbergsparken.
Den 11 juni invigdes utsiktsplatsen i Edsvik. Ett uterum med 150 sittplatser, en scen, en lekplats, ett utegym och i det gamla oxstallet en värmestuga med en eldstad. På Stallbacken finns en historisk utställning som berättar Sollentunas historia från förhistorisk tid till nutid.
Personalredovisning
Kommunen hade vid halvårsskiftet 2 341 tillsvidareanställda och 351 visstidsanställda, totalt 2 692 anställda, med varierande tjänstgö- ringsgrader. Det är en minskning med 73 personer jämfört med december 2013.
Personalpolicyn har reviderats och antogs av fullmäktige i juni 2014. Policyn är ett övergripande idé- och styrdokument. Syftet med policyn är att ge medarbetare, chefer och beslutsfattare stöd i att uppfylla målet att skapa Sveriges attraktivaste kommun.
Rekryteringsläget är fortsatt gynnsamt för de flesta yrkesområden inom kommunens verk- samheter. Bristen på förskolelärare, erfarna socialsekreterare samt vissa yrken inom det tekniska yrkesområdet kvarstår.
Under en femårsperiod från 2013 till 2017 beräknas 11 procent av Sollentuna kommuns anställda gå i pension.
Sjukfrånvaron är oförändrad sedan årsskiftet och är 5,3 procent. Sjukfrånvaron har ökat sedan 2011 och den nu oförändrade sjukfrånvaron kan förhoppningsvis vara ett trendbrott. Den längre sjukfrånvaron (> =60 dagar) som minskar samt i åldersgrupperna 30- 49 år. i gruppen över 50 år ökar sjukfrånvaron bland kvinnor. Psykisk ohälsa är fortfarande den främsta orsaken till längre sjukskrivning.
Balanskrav och finansiella mål
Balanskravet
Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet.
Balanskravet innebär att intäkterna ska över- stiga kostnaderna. Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 8 kap.
5 § kommunallagen (1991:900) föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om full- mäktige har beslutat att en sådan reglering inte
ska ske, ska upplysning lämnas om detta. Där- vid ska skälen till beslutet anges.
Ett uppfyllande av balanskravet är en grundför- utsättning för en långsiktig, stabil finansiell ut- veckling och ett instrument för att förhindra ne- gativ utveckling av kommunens ekonomi.
Prognosen för 2014 exklusive realisationsvins- ter visar på ett positivt resultat på 47 miljoner kronor vilket innebär att kommunen kommer att uppfylla balanskravet.
Finansiella mål
Sollentuna kommun har tre finansiella mål.
Soliditet
Soliditet innebär ett mått på hur stor del av kommunens tillgångar som är finansierade av eget kapital. Kommunens mål innebär att soliditeten inte bör understiga 75 procent exkl.
pensionsförpliktelser redovisade som ansvars- förbindelser. Målet beräknas bli uppfyllt.
Likviditet
Likviditeten (exkl. kapitalförvaltningen) bör inte understiga fyra procent av de externa utgifterna. Måttet visar kommunens finansiella styrka på kort sikt. Målet beräknas inte bli uppfyllt.
Ekonomiskt resultatmål
Kommunens mål är att årets resultat före extra- ordinära intäkter ska vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras. Om inte balans-kravet uppnås måste den löpande verksamheten tillfö- ras medel från tidigare uppbyggt rörelsekapital, försäljningsinkomster, lån etc. Om inte det egna kapitalet värdesäkras garanteras inte en lång- siktig stabil finansiell utveckling, inte heller att varje generation ”bär sina kostnader”.
Intäkterna ska räcka både till löpande kostnader och till att värdesäkra det egna kapitalet. Värde- säkringen av det egna kapitalet avser egentligen behov av överskott. Målet beräknas att bli uppfyllt.
Målstyrning
Bakgrund bedömningsgrunder delårs- rapport 2014
De kommunövergripande målen är fleråriga, t ex över en hel mandatperiod. Ambitionsnivån för verksamhetsåret är uttryckt i form av vilka åtaganden som ska gälla för nämnderna. I några fall har ambitionsnivån ytterligare preciserats i form av mått med målvärden till de kommunövergripande målen.
Vid tidpunkten för delårsrapporten finns
ytterst få utfall på mått. Delårsrapportens prognos fokuserar därför i huvudsak på att stämma av arbetet enligt de handlingsplaner som fastställts till nämndernas åtaganden. I de fall utfall finns på mått kopplade till nämndernas åtaganden redovisas detta.
En djupare analys av hur nämndernas samlade åtaganden under 2014 bidrar till de kommunövergripande målen (inklusive analys av måtten till målen) kommer finnas i årsredovisningen.
Ansvarsfull ekonomisk politik
Kommun-
övergripande mål Kommentar Säkerställa ett
effektivt
resursutnyttjande med bibehållen eller förbättrad kvalitet
Arbetet fortskrider i huvudsak enligt plan.
Införandet av gemensam synpunkts- och klagomålshanteringen är dock försenat.
Gemensamt systemstöd kommer finnas på plats under första halvåret 2015.
Ambitionen att Sollentuna kommun ska teckna lokalt avtal med Stockholms läns landsting gällande kommunaliserad hemsjukvård bedöms inte möjlig att uppnå.
Kommunen ska vara en aktiv aktör mot näringslivet
Arbetet fortskrider enligt plan.
Kommunen ska vara en attraktiv
arbetsgivare som skapar attraktiva arbetserbjudanden
Arbetet fortskrider enligt plan.
Medarbetare och chefer ska utveckla sig själva och kommunens verksamheter
Arbetet fortskrider enligt plan.
Utbildning
Kommun-
övergripande mål Kommentar Alla kommunens
utbildningsverksam- heter ska hålla en hög och jämn kvalitet
Barn och ungdomsnämndens arbete fortskrider enligt plan. Målvärdet gällande genomsnittligt meritvärde i grundskolan är överträffat. Preliminära uppgifter gällande spridning av resultat mellan grupper av elever visar också på ett utfall som är betydligt bättre än målvärdet. Preliminära uppgifter gällande andel elever med godkända betyg visar däremot att detta målvärde inte kommer att uppnås.
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden har valt att inte ha några särskilt uttryckta handlingsplaner mot sitt åtagande ”Verka för att alla ungdomar genomför en
fullständig gymnasieutbildning”. För de två mått som hittills har utfall för 2014 nås inte uppsatta målvärden (gäller måtten ”Andel elever på Rudbeck som känner sig trygga”
samt ”Andel elever på Rudbeck som när gymnasiebehörighet inom ett år på introduktionsprogrammet preparand”).
För utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens två övriga åtaganden pågår arbetet enligt plan. Några utfall på måtten finns ännu ej tillgängliga.
Skapa förutsättningar för ett livslångt
Arbetet fortskrider enligt plan.
Barn- och ungdomsnämndens mått ”Andel föräldrar som är nöjda med förskolans
Kommun-
övergripande mål Kommentar
lärande arbete inom läroplansområdet utveckling och lärande” visar ett utfall som är betydligt bättre än målvärdet. Det finns en positiv förväntan att nå målområdet för andelen förskollärare medan prognosen för andel fritidspedagoger däremot är sämre.
Omsorg
Kommun-
övergripande mål Kommentar Genom förebyggande
arbete ge förutsättningar att leva ett tryggt och självständigt liv
Arbete mot målet pågår i flera nämnder enligt plan. Inom vård- och omsorgsnämnden pågår ett fortlöpande förebyggande arbete men de handlingsplaner som har satts upp för 2014 behöver ses över och kommer troligen inte genomföras under året.
Miljö och byggnadsnämnden signalerar att planerad inventering av hela Sollentuna centrum förmodligen inte kan genomföras fullt ut. Delar har dock inventerats.
Arbeta för en individuellt anpassad omsorg av hög kvalitet
Arbetet fortskrider i huvudsak enligt plan.
Miljö och klimat
Kommun-
övergripande mål Kommentar Minska utsläppen av
växthusgaser från kommunens verksamheter och skapa förutsättningar för invånare och verksamma inom kommunens gränser att minska sina utsläpp av växthusgaser
Arbetet fortskrider enligt plan.
För några gemensamma åtaganden har kommunledningskontoret inga särskilda handlingsplaner utan stöttar förvaltningarna i genomförandet av nämndernas åtaganden.
Arbeta för en god bebyggd miljö som främjar en hälsosam livsmiljö för
kommunens invånare
Arbetet fortskrider enligt plan.
Integration och kommunikation
Kommun-
övergripande mål Kommentar Öka öppenhet och
mångfald, så att barn, ungdomar och vuxna är trygga och engagerade
Arbetet fortskrider i huvudsak enligt plan.
Vård och omsorgsnämnden har dock ett åtagande om samverkan mellan vård- och omsorgsnämnden, utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden samt
arbetsförmedlingen för att underlätta för personer med funktionsnedsättning att etablera sig på den ordinarie arbetsmarknaden. Detta kommer inte kunna etableras under året. Nämnden bedömer att relationen mellan kommunen och övriga
intressenter behöver klargöras.
Öka möjligheterna för invånarna att vara delaktiga i kommunens utveckling
Arbetet med att eftersträva ett enkelt och begripligt språk är försenat från
kommunledningskontorets sida och flera nämnder signalerar farhågor för att insatser inte ska hinnas med under året. Kommunledningskontoret planerar för att initiera vissa aktiviteter under hösten så att det kommungemensamma utvecklingsarbetet inom området kan påbörjas.
Samtidigt pågår en rad förvaltningsspecifika utvecklingsinsatser enligt plan.
Kommun-
övergripande mål Kommentar
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens satsning på översyn av den externa informationen gällande de hopslagna enheterna för arbetsmarknad och
vuxenutbildning skjuts dock av praktiska skäl till våren 2015. Enligt beslut i fullmäktige har vidare uppdraget att ta fram ett samverkansavtal mellan UAN och den idéburna sektorn fått en ny inriktning och uppdraget gäller nu hela kommunen.
Utveckla den interna kommunikationen
Ett par nämnder lyfter fram farhågor finns kring samordning av gemensamma strategier och de åtaganden/handlingsplaner som är kopplade till detta. Enligt kommunledningskontoret löper dock arbetet på enligt plan och därutöver pågår samtidigt en rad förvaltningsspecifika initiativ enligt plan.
Ytterligare utveckling av fritidsledarträffarna (kultur- och fritidsnämnden tillsammans med barn- och ungdomsnämnden) är dock inte möjlig under året men upparbetad samverkansform bibehålls.
Personalredovisning
Personalpolicy
En god personalpolitik är en viktig förutsätt- ning för att kommunen ska uppfattas som en bra arbetsgivare.
Personalpolicyn har reviderats och antogs av kommunfullmäktige i juni 2014.
Personalpolicyns profilområden är:
arbetsmiljö och hälsa delaktighet och samverkan jämställdhet och mångfald utveckling och nytänkande lönepolitik
Personalpolicyn är ett övergripande idé- och styrdokument som gäller för kommunens samtliga arbetsplatser. Syftet med policyn är att ge medarbetare, chefer och politiska beslutsfattare stöd i att uppfylla målet att skapa Sveriges mest attraktiva kommun.
Under hösten kommer den reviderade personalpolicyn att implementeras i verksamheterna.
Personalförändringar
Kommunen hade vid halvårsskiftet 2 341 tillsvidareanställda och 351 visstidsanställda, totalt 2 692 anställda, med varierande tjänst- göringsgrader. Det är en minskning med 73 personer jämfört med december 2013. Antal tillsvidareanställda minskade under första halvåret 2014 med 10 personer och antal visstidsanställda minskade med 63 personer.
Det är inom vård och omsorgskontoret som tillsvidareanställningarna minskat, övriga kontor ligger kvar på samma nivå eller ökar antalet tillsvidareanställningar. Inom barn och utbildningskontoret har visstidsanställ- ningarna minskat.
Antal timanställda var vid halvårsskiftet 893 personer, vilket är en ökning med 83 personer från december 2013. Det är framför allt inom barn och utbildnings- samt vård och omsorgs- kontoret som antal timanställda ökar.
Andel tillsvidareanställda med heltidstjänst uppgick till 84,9 procent.
Personalavdelningen
Personalavdelningens vision är att skapa mer- värde för kommunens verksamheter, ledare
och medarbetare. Det görs bland annat genom att policys, riktlinjer och verktyg för
personalprocesser skapas. Avdelningen ger också stöd till chefer avseende tillämpning av lagar, avtal och regler.
Personalförsörjning
Rekryteringsläget är fortsatt gynnsamt för de flesta yrkesområden inom kommunens verk- samheter. Bristen på förskolelärare, erfarna socialsekreterare samt vissa yrken inom det tekniska yrkesområdet kvarstår.
Under en femårsperiod från 2013 till 2017 beräknas 11 procent av Sollentuna kommuns anställda gå i pension.
Inför sommaren 2014 uppmanades alla förvaltningar att öka antalet feriearbetande ungdomar. Inom kommunens verksamheter anställdes 77 ungdomar. Detta är bara en liten ökning från 2013 då 72 ungdomar anställdes.
Under perioden januari - juni 2014 publicerades 233 stycken platsannonser på kommunens hemsida. Antalet visningar för dessa uppgick till 79 071. Under motsvarande period 2013 publicerades 253 annonser på hemsidan och antalet visningar var då 54 070.
Att antalet visningar har ökat kan bero på det fortsatta arbetet med att stärka arbetsgivarvarumärket.
Hälsofrämjande arbete
Hälsoundersökningarna som gäller 56, 60 och 64 åringar kommer att genomföras i början av hösten.
Kommunen har fortsatt erbjudit hälso- och friskvårdstjänster samt friskvårdspeng via friskvårdsportalen Wellnet.
Jämställdhet
För att kartlägga jämställdheten inom kommunens verksamheter medverkar Sollen- tuna kommun i Jämix, som är ett jämställd- hetsindex. Jämix mäter jämställdheten inom organisationer genom nio nyckeltal. Sollen- tuna får indexvärde 123 vilket ligger högra än det genomsnittliga värdet för samtliga deltagande kommuner (116). Utifrån denna kartläggning pågår arbetet att ta fram nya jämställdhetsplaner.
Introduktion
Introduktionsdagen för nyanställda som genomfördes i april hade 35 deltagare. Delta- garna fick veta mer om hur kommunen styrs och leds samt avsluta dagen med en guidad bussrundtur i kommunen.
Chefsutbildningar
Kommunens ledarutvecklingsinsatser syftar till att bevara och utveckla det goda ledarskapet inom kommunen.
Under första halvåret har en första omgång av Ledarutvecklingsprogrammet genomförts. Där deltog 17 chefer med minst 2 års ledarerfarenhet. Med pilotprojektet som genomfördes under 2013 har totalt 34 chefer genomgått utbildningen. Under hösten 2014 kommer ytterligare 21 chefer samt förvaltningschefer och avdelningschefer att genomgå programmet.
Syftet med ledarutvecklingsprogrammet är att stärka kommunens chefer i sitt ledarskap, och i förlängningen även utveckla en attraktiv arbetsplats, ett gott medarbetarskap, en god arbetsmiljö, effektivitet samt kvalitet i verksamheterna.
Chefer har under våren också erbjudits kompetensutveckling inom följande områden;
arbetsmiljö, arbetsrätt och kollektivavtal, samverkan, rekrytering samt rehabilitering.
Ledarskapsakademin
Ledarskapsakademin som startade i februari 2013 avslutades i maj 2014. Programmet har pågått under 3 terminer med 13 deltagare från
kommunen. Akademin är ett
ledarförberedande program och ett samarbete mellan de sju kommunerna; Sollentuna, Nacka, Vaxholm, Ekerö, Järfälla, Linköping och Norrköping.
Medarbetarakademin
Medarbetarakademin vänder sig till medarbe- tare som vill utvecklas personligt och få djupare kunskap om kommunen. Tionde omgången av Medarbetarakademin avslutades i maj, med mycket positiva omdömen från de 20 deltagarna.
Sjukfrånvaro och rehabilitering
Sjukfrånvaron ligger på samma nivå, 5,3 pro- cent, som i december 2013. Det är dock en minskning med 0,3 procent från halvårsskiftet 2013 då sjukfrånvaron var 5,6 procent.
Sjukfrånvaron har ökat sedan 2011 så förhoppningsvis är detta ett trendbrott. Det är främst den längre sjukfrånvaron (> =60 dagar), samt i åldersgrupperna 30-49 år som minskar. För medarbetare över 50 år ökar dock sjukfrånvaron, främst bland kvinnor.
Detta följer trenden i riket där kvinnors sjukfrånvaro ökar mer än hos män. Psykisk ohälsa är fortfarande den dominerande orsaken till den längre sjukfrånvaron.
Samarbetet mellan Sollentuna kommun och Försäkringskassan fortsätter som tidigare för att försöka minska sjukfrånvaron som är längre än 14 dagar. Samarbetet sker bland annat genom avstämningsmöten som planeras på fasta tider för att nå så många sjukskrivna medarbetare som möjligt.
Bland de yrkesgrupper som har högre sjukfrånvaro än 7 procent finns, vaktmästare, köks-och måltidsbiträden, fritidspedagoger, förskollärare, barnskötare, vårdare och sjuksköterskor.
Enligt det lagstadgade sättet att beräkna sjuk- frånvaron ser en jämförelse ut på följande sätt
2012 2013 2014
30/6 Total sjukfrånvarotid 5,1 5,3 5,3 Sammanlagd ordinarie arbetstid
Summa tid med långtidssjukfrånvaro 32,3 36,0 34,8 Total sjukfrånvarotid
Summa sjukfrånvarotid för kvinnor 5,5 5,5 5,6 Sammanlagd ord. arbetstid för kvinnor
Summa sjukfrånvarotid för män 3,9 4,6 4,4 Sammanlagd ord. arbetstid för män
Summa sjukfrånvarotid 29 år eller yngre 4,3 4,4 4,3 Sammanlagd ord. arbetstid 29 år eller yngre
Summa sjukfrånvarotid 30-49 år 4,9 4,9 4,4 Sammanlagd ord. arbetstid 30-49 år
Summa sjukfrånvarotid 50 år eller äldre 5,6 6,0 6,8 Sammanlagd ord. arbetstid 50 år eller äldre
Driftredovisning
Nämnd (belopp i mkr) Utfall per Budget Prognos Avvikelse
31-aug 2014 helår bud/prog
Kommunstyrelsen -93,0 -172,3 -168,1 4,2
Överförmyndarnämnden -4,6 -5,3 -5,3 0,0
Trafik- och fastighetsnämnden -54,5 -74,7 -77,0 -2,3
Barn- och ungdomsnämnden -974,3 -1 437,2 -1 450,1 -12,9
Kommunala grundskolor och förskolor 30,8 0,0 -2,7 -2,7
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden -201,2 -303,2 -313,4 -10,2
Rudbecksskolan 1,3 0,0 -3,6 -3,6
Socialnämnden -154,0 -246,7 -251,2 -4,5
Vård- och omsorgsnämnden -543,9 -831,2 -828,1 3,1
Solom -0,4 0,0 -2,0 -2,0
Kultur- och fritidsnämnden -74,5 -120,0 -119,1 0,9
Miljö- och byggnadsnämnden -10,7 -18,8 -17,0 1,8
Rösjöstyrelsen 0,6 0,1 -0,2 -0,3
Summa -2 078,4 -3 209,2 -3 237,7 -28,5
Pensioner m.m. -46,2 -63,0 -68,4 -5,4
Internränta 24,8 36,2 37,0 0,8
KS oförutsedda, Bundna -5,3 -2,7 2,6
KS oförutsedda, Ospecificerade 2,9 0,0 -2,9
Internationaliseringsbidrag -0,4 0,0 -0,5 -0,5
Kommungemensamma poster 3,4 0,0 0,2 0,2
Verksamhetens nettokostnader -2 096,8 -3 238,5 -3 272,1 -33,6
Skattenetto 2 174,0 3 207,9 3 256,9 49,0
Finansnetto 62,0 62,3 62,3 0,0
Årets resultat, exkl. realisationsvinster 139,2 31,8 47,1 15,3
Tilläggsanslag från KS oförutsedda (tkr)
Bundna 12 500 Ospecificerade 17 235
UAN, Programprisersättning Gymnasiet 5 176 KFN, Filmregion Sthlm 275
KFN, nya hallar 0 KFN, Tillfällig friidrottshall 1 105
UAN, unga utanför 2 000 KS, Tjänstecyklar 200
KS, Vision Rotebro/Urban grönstruktur 1 300
Totalt beslutat i KS 7 176 BUN, Lärarlöner 9 500
Återstår 5 324 KFN, Gymnastiksalar 650
KS, Planskada 6 150
TFN, Uthyrning av skollokaler 300 KFN, Uthyrning av skolloakaler 345
KS, Ökad trygghet 300
Totalt beslutat i KS tom 31/5 20 125
Återstår -2 890
Inledning
Enligt regler för ekonomi- och verksamhets- styrning ska nämnderna rapportera prognos (per 31/8) för årsutfall, uppdelat på verksamhetsom- råden, till kommunledningskontoret. Prognosen ska innehålla följande
§ helårsprognos för kostnader, intäkter och nettokostnader, avvikelse gentemot års- budget samt periodutfall per sista augusti,
§ analyser beträffande förändringar avseende volym, kostnads- och intäktsnivå eller ökad/minskad effektivitet,
§ verbala kommentarer till avvikelser och vilka åtgärder nämnden vidtagit/avser att vidta vid eventuella underskott.
Nämnderna sammantaget prognostiserar ett underskott på 28,5 miljoner kronor. Av under- skottet avser preliminärt 16,1 miljoner kronor volymer för barn- och ungdomsnämnden (7,7 mkr) samt utbildnings- och arbetsmark- nadsnämnden (8,4 mkr). Fr.o.m. 2013 justeras inte nämndernas budgetramar, under inneva- rande budgetår, för ökade volymer utan volym- förändringen ska rapporteras som en avvikelse i prognosen.
Nämndernas egna, mera utförliga, kommentarer till det ekonomiska utfallet och prognosen samt driftredovisning per verksamhet finns att läsa i Bilaga 1, Nämndernas verksamhet.
Kommunstyrelsen
Sammantaget för verksamheterna under kommunstyrelsen prognostiseras ett överskott för helåret på 4,2 miljoner kronor.
Fram till sista augusti visar dock utfallet på ett överskott på 23,8 miljoner kronor. Orsaken till det stora överskottet är att kommunlednings- kontoret under hösten kommer att ha en högre personalbemanning och flera projekt som kost- nadsmässigt kommer att belasta resultatet.
Projekten är kostnadsmässigt den största delen och består bl.a. av:
§ nytt ekonomisystem,
§ engångskostnader för ledningssystemet Stratsys p.g.a. tillkommande användar- licenser,
§ planerade utbildningsinsatser, bl.a. ledar- skapsutveckling och introduktionsdagar,
§ chefskonferens,
§ IT-strategiska projekt,
§ eftersläpande kostnader för diverse driftprojekt för plan- och exploaterings- avdelningen.
Bland övriga positiva avvikelser märks rädd- ningstjänsten där ett överskott (1,3 mkr) gente- mot budget uppstår p.g.a. lägre avgift till Brandkåren Attunda. Kommunens tryckeri lades ned vid halvårsskiftet vilket bl.a. medför minskade kostnader för fullmäktige, kommun- styrelse och kommunledningskontor.
Överförmyndarnämnden
Nämnden prognostiserar ett nollresultat för helåret. Utfallet t.o.m. augusti överskrider däremot periodbudgeten. Det beror på att merparten av arvodena till gode män och förvaltare utbetalats under perioden. Under årets sista månader kommer det endast att utbetalas en mindre summa arvoden. Vidare har nämnden haft extraordinära kostnader i form av avgångsvederlag och en intern faktura från förvaltarenheten gällande arvoden till gode män och förvaltare avseende 2012-2013.
Trafik- och fastighetsnämnden
Totalt sett prognostiserar nämnden ett underskott på 2,3 miljoner kronor.
Underskott prognostiseras för ökade kostnader (1,3 mkr) för parkverksamheten och avser till- kommande ytor i förhållande till upphandlade parkytor. Underskott prognostiseras även för gata med 2,5 miljoner kronor och beror till största delen (2,0 mkr) på ökade kapitaltjänst- kostnader för Turebergs torg. Nämnden plane- rar inte att göra något för att täcka underskottet för kapitaltjänstkostnader. I övrigt kommer verksamheten att vara uppmärksam på den fort- satta kostnadsutvecklingen.
Det finns även förväntade positiva avvikelser som reducerar underskottet. Minskade arvodeskostnader för ordförandeposten ger ett överskott (0,4 mkr) för verksamheten nämnd.
Även trafikverksamheten prognostiserar ett överskott (1,0 mkr) främst beroende på att fast personal rekryterats vilket minskar konsult- kostnaderna.
Barn- och ungdomsnämnden
Avvikelse mot budget -12,9
Avvikelse som beror på volymer -7,7 Avvikelse efter justering för volymer -5,2
Nämnden exklusive resultatenheterna progno- stiserar ett underskott på 12,9 miljoner kronor, varav 7,7 miljoner kronor motsvarar volymökningar.
För nämndens resultatenheter prognostiseras ett negativt resultat med 2,7 miljoner kronor.
Större negativa resultat prognostiseras för Edsbergsskolan (3,4 mkr), Sollentuna International School (1,7 mkr) och Utbildning Rotebro (1,4 mkr). De resultatenheter som prognostiserar negativa resultat har upprättat åtgärdsplaner med en beskrivning av de åtgärder som ska vidtas för att vända resultatet och uppnå ekonomisk balans. Det prognostise- rade underskottet avses täckas med medel inom den ackumulerade bufferten, som för närvarande uppgår till 19,1 miljoner kronor.
För förskoleverksamheten prognostiseras en negativ avvikelse med 6,5 miljoner kronor. Det beror på ökade volymer inom förskolan (4,0 mkr) och den pedagogiska verksam- heten/familjedaghemmen (0,2 mkr). För kostnaderna för Barn i behov av särskilt stöd (BIBS) inom förskoleverksamheten prognos- tiseras ett underskott med 2,3 miljoner kronor.
Grundskole- och fritidshemsverksamheten beräknas avvika negativt med 9,5 miljoner kronor. Det beror på ökade volymer inom grundskolan (2,6 mkr) och inom fritidshemmen (0,9 mkr). För BIBS inom skolverksamheten prognostiseras ett underskott med 6,0 miljoner kronor. Det förklaras framförallt av att de kommungemensamma verksamheterna har varit underfinansierade tidigare år. Det har inneburit att de kommunala skolorna burit verksamheter- nas underskott (3,0 mkr). Även volymerna av framförallt elever med autism har ökat vilket motsvarar en kostnadsökning med 2,8 miljoner kronor.
För grundsärskola prognostiseras ett överskott med 2,6 miljoner kronor. Orsaken är färre elever som en följd av de förändringar som gjordes i skollagen 2011.
De prognostiserade kostnaderna för BIBS har ökat under vårterminen. Vid fullmäktiges sammanträde i juni beslutades, utifrån den förstärkta månadsrapporten per april, att
nämnden för BIBS och för inköp av Ipads till fritidspersonal får rätt att överskrida budget 2014. I budget 2015 ingår en ramutökning (5 mkr) för BIBS.
Utbildnings- och arbetsmarknads- nämnden
Avvikelse mot budget -10,2
Avvikelse som beror på volymer -8,4 Avvikelse efter justering för volymer -1,8
Verksamheterna under nämnden prognostiserar ett underskott med 10,2 miljoner kronor, varav 8,4 miljoner kronor motsvarar volymökningar.
Rudbecksskolan och löpargymnasiet prognosti- serar ett negativt resultat med 3,6 miljoner kronor som avser engångskostnader under året.
Kostnaderna avser IT-satsningen, en-till-en, med inköp av digitala verktyg och flytten av Aspergerenheten från Silverdal till Rudbeck.
Det prognostiserade underskottet avses täckas med medel inom den ackumulerade bufferten, som för närvarande uppgår till 11,1 miljoner kronor.
Totalt antal gymnasieelever under våren tillsammans med preliminärt antal elever för hösten innebär en prognostiserad ökning med 108 elever jämfört med budget. I dagsläget finns statistik för antalet antagna, men det är först i början av oktober uppgifter om antalet inskrivna i gymnasieskolan blir tillgängliga.
Budgeten för gymnasieutbildning överskrids utifrån ökade volymer med 9,9 miljoner kronor.
Genom att elevernas programval har förändrats, fler elever på program med lägre peng, minskas kostnaderna med 1,5 miljoner kronor. Den totala negativa avvikelsen prognostiseras därför till 8,4 miljoner kronor.
Gymnasiesärskolans elevantal för höstterminen ökar med 5 elever till 44, vilket ger en kostnadsökning med 0,6 miljoner kronor.
Kostnaderna är beräknade utifrån elevernas individuella behov.
För arbetsmarknadsåtgärder prognostiseras ett underskott (1,2 mkr) p.g.a. ökade kostnader för sommarjobb. Detta utifrån en ökad ambitionsnivå med uppdrag från kommunsty- relsen om att anställa fler ungdomar till sommarjobb i de kommunala verksamheterna samt att i samarbete med nordvästkommunerna erbjuda unga sommarjobb med utbildning i entreprenörskap. I övrigt finns en viss osäkerhet
beträffande Arbetscenter då antal anvisade deltagare från Arbetsförmedlingen minskat.
Konsekvensen blir färre deltagare i de praktiska verksamheterna och därmed minskade intäkter.
Arbetscenter arbetar med åtgärder för att lösa detta inom ram.
Totalt sett för verksamheterna under nämnden förhåller sig utfallet per sista augusti proportionellt mot årsbudget. Utfallet per verksamhet varierar dock i relation till årsbudget.
Socialnämnden
Nämnden som helhet prognostiserar ett under- skott på 4,5 miljoner kronor.
Underskottet består dels av strukturella kostnader (2,5 mkr), som nämnden tidigare påtalat saknas i budgetramen, och dels av volymökningar gällande placeringar och insatser till barn och unga samt till vuxna missbrukare. De underskotten dämpas genom att prognosen för ekonomiskt bistånd redovisar överskott med 2,8 miljoner kronor. Främst beroende på att antal bidragstagande hushåll har minskat.
Vid fullmäktiges sammanträde i juni beslutades, utifrån den förstärkta månads- rapporten per april, att nämnden för det prognostiserade underskottet (4,4 mkr) inom placering av barn och unga får rätt att överskrida budget.
Sollentuna ingår tillsammans med Sigtuna och Upplands Väsby kommuner i en gemensam nämnd för familjerättsliga frågor. Upplands Väsby är värdkommun för verksamheten vars ansvarsområden är reglerade i lagstiftning och avser främst frågor rörande faderskap, adoption samt vårdnad, boende, umgänge.
Familjerättsnämnden redovisar en totalt sett minskad ärendemängd jämfört med motsvarande period 2013. Personalkostnaderna under årets första kvartal har varit lägre än budget. Prognos för helåret avviker dock inte i nuläget från fastlagd budget.
För Sollentunas del redovisas familjerätt under verksamheten barn och unga. Budget uppgår till 3,6 miljoner kronor, den linjära helårsprognos- en visar på ett överskott på drygt 0,1 miljoner kronor.
Vård- och omsorgsnämnden
Avvikelse mot budget 3,1
Avvikelse som beror på volymer 0,0 Avvikelse efter justering för volymer 3,1
För nämndens verksamheter inom det s.k.
samhällsuppdraget prognostiseras ett överskott med 3,1 miljoner kronor. Det periodiserade utfallet per sista augusti är marginellt lägre i förhållande till årsprognosen eftersom vissa kostnader inte får helårseffekt utan utfaller först under sista tertialen.
Inom verksamhetsområdet Funktionshinder prognostiseras ett överskott med 3,0 miljoner kronor. Införandet av LOV (lagen om valfrihetssystem) samt senarelagd driftstart av ett nytt LSS-boende (11 platser) är huvudorsakerna till överskottet.
Osäkerhetsfaktorer i prognosen är utfallet av kostnader för platser i LSS-boende under årets tredje tertial, liksom behovet av särskilda boendeplatser inom demensområdet där efterfrågan har ökat.
De verksamheter som ännu inte överförts till AB SOLOM utan ligger kvar under Produktionsuppdraget Solom redovisar ett underskott med 2,0 miljoner kronor. Det är mer än en halvering av det tidigare prognostiserade underskottet (4,5 mkr) per sista maj.
De verksamheter som kvarstår i produktionsuppdraget är LSS daglig verksamhet, särskilt boende och personlig assistans. Tidpunkten för när och i vilken omfattning LSS-verksamheterna inom pro- duktionsuppdraget övergår till AB SOLOM är beroende av Inspektionen för vård och omsorgs (IVO) handläggning av tillstånden.
Kultur- och fritidsnämnden
För nämnden totalt prognostiseras ett överskott med 0,9 miljoner kronor. I årets budgetram ingår 1,8 miljoner kronor i kapitaltjänstkostnad för fotbollstältet i Norrviken. Då uppförandet är försenat beräknas ett överskott på halva beloppet, d.v.s. 0,9 miljoner kronor.
Det finns dock osäkerhetsfaktorer som inte ingår i prognosen. Ombyggnationen av Arena Rotebro har dragit ut på tiden vilket gör att biblioteket har haft dubbel kostnad för arenan och Norrvikens bibliotek under första halvåret.
Verksamheten arbetar med att minimera underskottet genom att se över andra kostnader.
En pågående översyn av arbetsmiljö, säkerhet m.m. vid Arena Satelliten kan komma att medföra ökade kostnader för verksamheten. Det tidigare prognostiserade underskottet för Kulturskolan kommer inte att uppstå p.g.a. att verksamheten kan vara kvar i de ursprungliga lokalerna i Häggvik.
Periodutfallet per sista augusti ligger 5 miljoner kronor över periodbudget. Det beror på att nämnden har verksamheter av säsongsbetonad karaktär med högre kostnader under slutet av året som t.ex. uppstart och drift av konstfrusna isbanor. Det gäller även för intäkter som t.ex.
uthyrning av idrottshallar som debiteras i slutet av terminen. Investeringarna vid Edsvik samt i utegymmet har aktiverats vilket gör att kapitaltjänstkostnaderna främst belastar årets sista månader.
Miljö- och byggnadsnämnden
Prognosen visar i nuläget att verksamheterna totalt sett gör ett överskott med 1,8 miljoner kronor.
Orsaken till överskottet är lägre kostnader beroende på sjukfrånvaro och vakanser i perioder under rekryteringskeden. Den fortsatt stabila byggkonjunkturen i kommunen gör att intäkterna är högre än budget.
I tidigare prognoser har antagagandet gjorts att medel som tilldelats nämnden för utveckling av e-tjänster kommer att förbrukas. För närvarande föreligger dock en viss osäkerhet om hela det budgeterade beloppet behöver tas i anspråk.
Utfallet för nämnden per 31 augusti är inte proportionellt till helårsprognosen beroende på att en stor del av intäkterna är säsongsbundna och att fakturering sker årsvis.
Rösjöstyrelsen
Rösjöstyrelsen prognostiserar en negativ avvikelse på 0,3 miljoner kronor inklusive avkastningskravet (80 tkr). Orsaken är ett avgångsvederlag. Årets underskott kan regleras inom styrelsens ekonomiska buffert.
Övrigt
I kommunens internredovisning belastas enheter som har gjort investeringar med en internränta som motsvarar kapitalbindning under investeringens livslängd. Motsvarande intäkt redovisas i driftredovisningen som intern- ränta. I prognosen uppgår internräntan till 37,0 miljoner kronor, vilket ger ett överskott med 0,8 miljoner kronor mot budget.
Utbetalningar avseende internationaliserings- bidraget beräknas uppgå till 0,5 miljoner kronor.
Investeringsredovisning
Nämnd (belopp i mkr) Utfall per Budget Prognos Avvikelse
31-aug 2014 helår bud/prog
Trafik- och fastighetsnämnden -204,5 -412,2 -309,8 102,4
Exploatering -4,4 -68,6 -39,5 29,1
Övriga nämnder -6,6 -21,2 -19,2 2,0
varav
Kommunstyrelsen -0,7 -2,2 -1,0 1,2
Barn- och ungdomsnämnden inkl KSS -3,8 -8,0 -12,0 -4,0
Utbildnings och arbetsmarknadsnämnden inkl Rudbeck 0,0 -1,4 0,0 1,4
Socialnämnden 0,0 -0,5 -0,5 0,0
Vård- och omsorgsnämnden inkl Solom -0,2 -3,7 -1,5 2,2
Kultur- och fritidsnämnden -1,1 -2,9 -2,9 0,0
Miljö- och byggnadsnämnden -0,5 -2,0 -0,9 1,1
Rösjöstyrelsen -0,3 -0,5 -0,4 0,1
Summa -215,5 -502,0 -368,5 133,5
Nämnderna ska per sista augusti redovisa helårsprognos för nettoinvesteringar, avvikelse gentemot årsbudget samt periodutfall.
Investeringsvolym
Nettoutgifterna för kommunens investeringar beräknas uppgå till 368 miljoner kronor, ett överskott (134 mkr) gentemot budgetens 502 miljoner kronor.
Största delen av investeringsutgifterna avser fastighetsverksamheten där utfallet beräknas uppgå till 310 miljoner kronor vilket ger ett överskott med 102 miljoner kronor gentemot budget (412 mkr).
Även exploateringsverksamheten prognostiserar positiv avvikelse (29 mkr) främst beroende på att genomförandet av Väsjöprojektet försenats.
Trafik- och fastighetsnämnden
Budgeten inrymmer investeringar, planerat underhåll/genomgripande renoveringar och lokalanpassningar i huvudsak i de s.k. verksam- hetsfastigheterna. Som investeringsobjekt räknas dels rena nybyggnader, dels sådana till- och/eller ombyggnader på befintliga anlägg- ningar som markant ökar nyttan av eller standarden på anläggningen ifråga. Det senare sker ofta i anslutning till en genomgripande renovering. Budgeten innehåller dessutom investeringsmedel avseende gator, vägar och parker.
Årsprognosen visar på att 309,8 miljoner kronor av budgeten på 412,2 miljoner kronor kommer att förbrukas. Det innebär ett överskott med 102,4 miljoner kronor.
Av överskottet avser 75 miljoner kronor kostnader för projekt som har viss försening, inte startats eller saknar beslut, men som kommer att genomföras. Resterande 27 miljoner kronor avser projekt där vissa inte kommer att genomföras efter nya behov/beslut eller avvikelser mot budgeterad utgift. Medan några i nuläget är svårbedömda och befinner sig i ett större utredningsskede än planerat för.
Exploateringsverksamheten
Med exploateringsverksamhet avses åtgärder för att anskaffa, bearbeta och iordningställa mark för bostads- och/eller industriändamål (arbetsområden). Budget och investeringsplan för exploateringsverksamheten berör kommun- styrelsen som ansvarig för exploateringsverk- samheten och tillhörande investeringar.
För exploateringsverksamheten uppgår de bud- geterade nettoutgifterna till 68,6 miljoner kro- nor. Utfallet förväntas bli (39,5 mkr) vilket ger ett nettoöverskott på 29,1 miljoner kronor.
Volymen för såväl inkomster och utgifter är däremot betydligt lägre än budget. Avvikelserna beror till stor del på förskjutningar av inkomster men framförallt genomförandeutgifter till 2015 för Väsjöprojektet. Vidare är också budgeterade inkomster för Tabellen (studentbostäder), Topplocket, Vinfatet och Bredden senarelagda till 2015.
Övriga nämnder
Verksamhetsnämnderna har en sammantagen investeringslimit på 21,2 miljoner kronor.
Prognoserna visar på att 19,2 miljoner kronor kommer att förbrukas.
Finansiell analys
Årets resultat
Sollentuna kommuns helårsprognos för 2014 exklusive realisationsvinster visar på ett positivt resultat på 47 miljoner kronor. Det innebär att balanskravet och årets budgeterade resultat (32 mkr) uppnås.
Skattenetto
Med skattenetto avses summan av skatteintäk- ter, generella statsbidrag, inkomst- och kost- nadsutjämning samt kommunal fastighetsavgift.
Under förutsättning att prognosen från Sveriges kommuner och landsting är rätt kommer skatte- nettot 2014, enligt den senaste prognosen (19/8), att bli 49,0 miljoner kronor bättre än budget.
Finansnetto
Finansnettot är nettot av finansiella intäkter och kostnader i resultaträkningen och avser framför allt tre delar; utdelningar från bolagen, medels- förvaltningen samt ränta på avsättningen till pensioner
Totalt beräknas finansnettot uppgår till budgeterade 62,3 miljoner kronor, för 2014.
Marknadsvärdet på kommunens långfristiga ränteplaceringar har ökat med 35 miljoner kro- nor (5,9 %) hittills under 2014, medan det bok- förda resultatet uppgår till 20 miljoner kronor.
Kommunens värdepappersportfölj värderas i bokföringen till det lägsta värdet av anskaff- ningsvärdet och aktuellt marknadsvärde. Mark- nadsvärdet på värdepappren varierar med de långfristiga marknadsräntorna, där högre räntor innebär att värdepappren minskar i värde. Den stora ökningen av värdet beror på att räntorna har sjunkit under 2014. Under september har räntan stigit vilket innebär att marknadsvärdet på kommunens placeringar har minskat med cirka 3 miljoner.
Utdelningen från Sollentunahem och Sollentuna Energi har erhållits med 18 respektive 24 miljoner kronor. Utdelningen är enligt budget justerat enligt utdelningsregler för allmännyttan.
Pensioner
Kommunens kostnader för pensioner beräknas till 68,4 miljoner kronor vilket är mer budgeterade 63 miljoner kronor. Kostnaden avser pensioner intjänade innan 1998, vilka bokförs som kostnad i samband med pen-
sionsutbetalning. Förtida uttag av pensioner, efterlevandepensioner samt ändringar i basbelopp innebär ofta förändringar mellan prognoser. Pensioner som intjänas i dag betalas
av verksamheterna genom ett
personalomkostnadspålägg.. Beräkningen av den premiebestämda pensionen som bokades upp 2013 var för låg och belastar 2014 med 3,6 miljoner kronor.
Ränteuppräkningen av pensionsskulden uppgår för 2014 till 2,8 miljoner kronor och redovisas under finansiella poster.
Kommunens finansiella mål Soliditet
Kommunens mål innebär att soliditeten inte bör understiga 75 procent exkl. pensionsförpliktel- ser redovisade som ansvarsförbindelser. I resultatet januari-augusti uppgår soliditeten till 85 procent. Om pensionsåtagandet räknas som skuld, uppgår soliditeten till 54 procent. I prognosen uppgår soliditeten till 84 procent respektive 51 procent.
Likviditet
Likviditeten (exkl. kapitalförvaltningen) bör inte understiga fyra procent av de externa utgif- terna. Kommunens kortsiktiga betalningsbered- skap i form av likvida medel (kortsiktiga place- ringar samt kassa- och banktillgodohavanden exklusive dotterbolagens andel) har minskat från 318 miljoner kronor vid årets början till 274 miljoner kronor i slutet på augusti. Vid årets slut är prognosen att likviditeten kommer uppgå till 115 miljoner kronor.
Likviditet uppgår 2014-08-31 till sju procent av de externa utgifterna, vid årsskiftet beräknas likviditeten uppgå till tre procent, vilket innebär att kommunen inte uppfyller sitt likviditetsmål.
Ekonomiska resultatmål
Kommunens mål är att årets resultat före extra- ordinära intäkter ska vara så stort att det egna kapitalet värdesäkras. Om inte balanskravet uppnås måste den löpande verksamheten tillfö- ras medel från tidigare uppbyggt rörelsekapital, försäljningsinkomster, lån etc. Om inte det egna kapitalet värdesäkras garanteras inte en lång- siktig stabil finansiell utveckling, inte heller att varje generation ”bär sina kostnader”.
Intäkterna ska räcka både till löpande kostnader och till att värdesäkra det egna kapitalet. Värde- säkringen av det egna kapitalet avser egentligen
behov av överskott. För 2014 innebär detta ett krav på ett positivt resultat på 32 miljoner kronor. Det motsvarar det budgeterade resultatet för 2014.
Målet baseras på följande procentuella andelar av skattenettot för 2014
Mål Prognos
Verksamheter -99 - 100
Avskrivningar - 3 -3
Finansnetto + 3 + 2
Värdesäkring av eget kapital - 1 - 1 Summa - 100 - 102
Verksamhetens nettokostnader (inkl. avskriv- ningar men exkl. reavinster) beräknas utgöra 103 procent av skattenettot. Detta är sämre än fullmäktiges mål på 102 procent. Finansnettots tillskott till verksamheten är sämre än målet på tre procent. Målet att värdesäkra det egna kapi- talet motsvarande en procent av skatteintäkterna uppfylls. Resultatet är 49 mkr och värde- säkringen kräver 32 mkr i resultat.
Balanskravet
Balanskravet innebär att intäkterna ska över- stiga kostnaderna. Om kostnaderna för ett räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det anges när och på vilket sätt man ska reglera det negativa resultatet.
Vid beräkning av balanskravet ska realisations- vinster inte tas med. Årets beräknade resultat enligt balanskravet uppgår till 47 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.
Årets beräknade resultat 49 mkr Avgår reavinster 2 mkr Summa 47 mkr
Åtgärder som leder till ekonomisk balans Kommunstyrelsen har fastställt en strategi för att hantera budgetavvikelser på nämnderna.
Strategin går i huvudsak ut på att nämnderna ska ta fram en åtgärdsplan i samråd med kom- munstyrelsens arbetsutskott när en betydande budgetavvikelse uppstår. Åtgärdsplanen god- känns av kommunstyrelsen och därefter ska nämnden rapportera fortlöpande vad som hän- der.
Om det visar sig att beslutade åtgärder inte är tillräckliga kan kommunstyrelsen begära en re- vision för att bl.a. utveckla planering, uppfölj- ning och styrning inom nämndens ansvarsom- råde.
Vid fullmäktiges sammanträde i juni beslutades, utifrån den förstärkta månads- rapporten per april, att barn- och ungdoms- nämnden samt socialnämnden får rätt att överskrida budget 2014. Överskridandena gäller de prognostiserade underskotten för verksam- heterna barn i behov av särskilt stöd respektive barn och unga.
Resultaträkning
Jan-aug. Jan-aug. Prognos Budget
2014 2013 helår helår
2014 2014
(mkr) Not
Verksamhetens intäkter 1 417 417
Verksamhetens kostnader 1 -2 450 -2 316 -3 175 -3 117
Avskrivningar 2 -65 -63 -98 -92
Realisationsresultat och förgävesprojektering 6 2 -3 2
Verksamhetens nettokostnader -2 096 -1 965 -3 270 -3 209
Skatteintäkter 3 2 047 1 983 3 065 3 056
Kommunal fastighetsavgift 66 64 99 97
4 62 38 93 26
Finansiella poster 5 62 19 62 62
Periodens resultat 141 139 49 32
Periodens resultat exklusive reavinster 139 139 47 32
Kassaflödesanalys
-direkt metod Jan-aug. Jan-aug.
(mkr) 2014 2013 helår
2014
Den löpande verksamheten
Inbetalningar från kunder 461 468 671
Utbetalningar till leverantörer och anställda -2 607 -2 534 -3 900
Verksamhetens nettobetalningar -2 146 -2 066 -3 089
Inbetalade skatter 2 070 2 035 3 083
Inbetald kommunal fastighetsavgift 64 60 96
62 38 93
Erhållen ränta 2 2 2
Erhållen utdelning 42 34 42
Kassaflöde från den löpande verksamheten 94 103 125
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -216 -108 -369
Inbetalningar till exploateringsverksamheten 0 0 0
Avyttring av materiella anläggningstillgångar 0 0 0
Utbetalt aktieägartillskott 0 -10 0
Ökad utlåning 0 0 0
Avyttting/mottagna amorteringar 1 40 1
Kassaflöde från investeringsverksamheten -215 -78 -294
Årets kassaflöde -121 25 -169
Likvida medel vid periodens början 434 340 434
Likvida medel vid periodens slut 10 313 365 171
In och utbetalda generella statsbidrag och utjämningar
Prognos Generella statsbidrag och utjämning
Balansräkning
(mkr) Prognos
2014-08-31 2013-08-31 2014-12-31
Tillgångar Not
Anläggningstillgångar
1 859 1 757 1 827
Maskiner och inventarier 55 57 55
Pågående nyanläggningar 443 291 598
2 358 2 105 2 480
Finansiella anläggningstillgångar 7 1 119 1 095 1 119
Summa Anläggningstillgångar 3477 3 200 3599
Omsättningstillgångar
Förråd och exploateringsmark 0 0 0
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 16 24 16
Övriga fordringar 60 79 66
Interimsfordringar 8 55 100 56
131 203 138
Kapitalförvaltning 9 617 587 619
Kortfristiga placeringar 10 20 30 20
Kassa och bank 10 293 335 133
Summa omsättningstillgångar 1 060 1 155 910
Summa tillgångar 4 537 4 355 4 509
Eget kapital, avsättningar och skulder
Eget kapital 11
Balanserat eget kapital 3 736 3 659 3 736
Årets resultat 141 139 49
3 877 3 798 3 785
Avsättningar 227 215 231
Långfristiga skulder
Investeringsbidrag och gatukostnadsersättningar 30 31 30
Övriga långfristiga skulder 2 3 2
32 34 32
Kortfristiga skulder
Leverantörskulder 106 59 106
Övriga kortfristiga skulder 124 89 124
Interimsskulder 12 172 160 231
402 308 461
4 537 4 355 4 509
Ställda panter Inga Inga Inga
Borgensåtagande 26 28 26
Ansvarsförbindelser 1 421 1 412 1 421
1 447 1 439 1 447
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Summa eget kapital, avsättningar och skulder
