Bedömning av uppfyllelse av ändamål och kommunal kompetens, Strängnäs Fastighets AB Förslag till beslut

(1)

TJÄNSTEUTLÅTANDE

Ekonomiavdelningen Dnr KS/2021:239-107

2021-04-28

Finansenheten

1/2

Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

www.strangnas.se Bankgiro 621-6907

Handläggare Ulrika Kalfholm 0152-292 32

Kommunstyrelsen

Bedömning av uppfyllelse av ändamål och kommunal kompetens, Strängnäs Fastighets AB

Förslag till beslut

Kommunstyrelsen beslutar att

1. den verksamhet som Strängnäs Fastighets AB (SFAB) samt dotterbolag bedrivit under 2020 är förenligt med det kommunala ändamålet och har utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna.

Beskrivning av ärendet

I 6 kap. 9 § KL sägs att kommunstyrelsen i årliga beslut för sådana bolag som kommunen är hel- och delägare i pröva om den verksamhet som bolaget har bedrivit under föregående kalenderår har varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala

befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.

Ändamål

Ändamålet anges i bolagsordningen och är följande.

Att främja försörjningen av lokaler för kommunal verksamhet och därvid verka för ett optimalt utnyttjande av kommunens lokaler samt att via sitt dotterbolag främja bostadsförsörjningen inom Strängnäs kommun.

Kommunal kompetens

Med kommunala befogenheter avses den kommunala kompetensen enligt kommunallagen, det vill säga de grundprinciper som utgör ramen för vad en kommun får ägna sig åt. De kommunalrättsliga principerna kan sammanfattas enligt följande:

1. verksamheten ska vara av allmänt intresse,

2. verksamheten ska ha anknytning till kommunens område eller dess medlemmar (lokaliseringsprincipen),

3. kommunen får inte utföra uppgifter som enbart ankommer på någon annan, t.ex. staten eller annan kommun,

4. kommunen får inte understödja enskilda personer och företag, 5. näringsverksamhet ska bedrivas utan vinstsyfte,

6. kommunen får inte ta ut högre avgifter än vad som svarar mot kostnaden för den tjänst som tillhandahålls (självkostnadsprincipen),

7. kommunmedlemmarna ska behandlas lika (likställighetsprincipen), 8. kommunen får inte fatta retroaktiva beslut.

(2)

2/2

Bedömning

Bedömningen av de kommunala bolagens verksamheter görs med stöd av årliga rapporter från bolagsstyrelser och från lekmannarevisorer samt den löpande information om bolagens verksamhet som rapporteras av bolagen till

kommunstyrelsen och i samband med ägardialoger.

SFAB har också lämnat en särskild bolagsstyrningsrapport i enlighet med bolagspolicyn. Bolagen har här redovisat hur verksamheten bedrivits och utvecklats mot bakgrund av ägardirektiven. Styrelsen för SFAB beslutade att godkänna Bolagsstyrningsrapport 2020. Deras bedömning är att det inte vidtagits åtgärder i strid mot ändamål eller kommunala kompetensen. Förslag till beslut är att godkänna den verksamhet som bolaget bedrivit under 2020.

Bolagsstyrningsrapporten har behandlats av styrelsen för Strängnäs kommunföretag AB (SKFAB). SKFAB godkände den verksamhet som

dotterbolagen bedrivit under 2020 i enlighet med bolagsstyrningsrapporten och beslutade överlämna den till kommunstyrelsen.

Ekonomiska konsekvenser för kommunen

Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen.

Övriga konsekvenser

Beslutet medför inga övriga konsekvenser.

Uppföljning

Ingen uppföljning krävs.

Beslutsunderlag

Rapport, Bolagsstyrningsrapport koncernen Strängnäs Fastighets AB år 2020, 2021-04-29

Skrivelse, Kortfattade kommentarer till bokslut 2020, Strängnäs Fastighets AB, 2021-04-29

Protokollsutdrag, SKFAB § 73, 2021-04-22, Bolagsstyrningsrapporter 2020 Beslutet skickas till

Kommunfullmäktige för kännedom Strängnäs Fastighets AB

Per Malmquist Ulrika Kalfholm

Ekonomichef Finanschef

(3)

Ekonomiavdelningen 1/5

BÄ3

Strängnäs Fastighets AB (koncern) Bolagsstyrningsrapport 2020

Av bolagspolicy och ägardirektiv framgår att de kommunala bolagen årligen ska inge en bolagsstyrningsrapport. Rapporten är bland annat en grund för att kommunstyrelsen ska kunna fatta beslut i enlighet med uppsiktsplikten.

1. Utvärdering av styrelsen och verkställande direktören

En utvärdering av styrelsen och verkställande direktören har genomförts internt under januari 2021 med ett neutralt och anonymt utvärderingsverktyg. Frågepaketet är detsamma som SEVAB tillämpar.

Utvärderingen gav ett gott betyg och det kunde inte påvisas några brister i VD:s eller styrelsens eget arbete.

Har styrelseledamöter eller verkställande direktören uppdrag, aktier,

andelar eller andra intressen i företag som bolaget har affärsförbindelser med eller som är verksamt i samma bransch som bolaget?

x Nej Ja

(4)

2/5

2. Hur styrelsearbetet bedrivits

Styrelsearbetet har bedrivits i enlighet med gällande styrdokument såsom

bolagsordning, ägardirektiv, gällande policyer och riktlinjer, styrelsens arbetsordning samt vd-instruktion.

Närvaro vid styrelsemöten och stämma 2020

200227 200416 200611 200924 201008 021105 201210

Ledamöter

Leif Hård X X X X X X X

Ewa Thalén Finné X X X X X X X

Monika Eriksson Bertilsson X X X X - X X

Stefan Hilmersson X X - - - - -

Magnus Stuart - - - X X X X

Ingrid Fäldt X X X X X X X

Gunnar Bjälkebring X X - X X X -

Anders Kroné X X X X X X X

Dennis Andersson - X X X - X -

Annika Gustafsson X X X X X X X

Lennart Andersson X X X X X X X

Björn Gutenberg X X X X - X X

VD

Tarja Bergqvist X X X X X X X

Sekreterare

Ann-Christin Lilja - X X X X X X

Tarja Bergqvist X - - - - - -

(5)

3/5

Närvaro vid ägardialog/ordförandedialog 2020

Ägardialog 200312

Ordförande- dialog 200929 Ledamöter

Leif Hård X X

Ewa Thalén Finné X X

Monika Eriksson Bertilsson X X

VD

Tarja Bergqvist X -

3. Intern kontroll

Styrelsen får i början av varje år en internkontrollrapport avseende presentation av resultatet för ca 130 planerade och genomförda kontroller inom ca 30 olika

verksamhets-/riskområden med ledningens bedömning av årets genomförda arbete avseende internkontrollens syfte och resultat. Styrelsen får också i december en av ledningsgruppen reviderad plan för det kommande året för beslut.

Internkontrollrapporter kommer med början 2021 att redovisas för styrelsen två gånger per år.

Internkontrollarbetet bedöms idag täcka väsentliga riskområden inom det ansvar som regleras i de styrande dokumenten.

Varje risk bedöms utifrån sannolikhet och konsekvens där resultatet blir styrande för om och med vilken periodicitet kontrollerna ska planeras/utföras. Vissa kontroller sker varje månad och några en gång per år. För varje kontroll beskrivs risken och definieras hur kontrollen ska gå till. En ansvarig befattning för utförandet definieras per kontroll och en mottagare av upptäckta avvikelser likaså. Hur dokumentation ska ske finns också definierat. Kontrollerna läggs idag in som påminnelser i Outlook till varje befattning som ska utföra kontrollen baserat på den beslutade periodiciteten. Kontrollerna och avvikelser rapporteras i bolagets dokument- och ärendehanteringssystem där definierad mottagare av avvikelsen analyserar och planerar/genomför åtgärder för att motverka återkommande avvikelser. Löpande under året undersöks om alla kontroller har utförts och efter årets slut analyseras resultatet av årets genomförda arbete med en bedömning av resultatet och om syftet med kontrollerna är uppfyllt.

4. Hur bolagets risker bedömts och följts upp

Större risker beträffande verksamheten, strategier och finansieringen analyseras initialt av vd/ledningen och hänskjuts till styrelsen för ställningstagande och beslut, baserat bland annat på begränsningar och definitioner i vd-instruktion och styrelsens arbetsordning. Alternativt hänskjuts besluten inom de större riskområdena till kommunstyrelsen/ kommunfullmäktige för ställningstagande och detta är definierat i givna instruktioner. Uppföljning av ovan nämnda beslut återrapporteras alltid till given uppdragsgivare/ beslutsinstans. Mindre risker hanteras inom ramen för bolagets internkontrollarbete som beskrivs under punkt 3 ovan.

(6)

4/5

Uppföljning och bedömningar av risker bedöms ha fungerat tillfredsställande under året.

5. Hur bolaget kommunicerar med revisorer och lekmannarevisorer En löpande granskning och en bokslutsgranskning utförs av externa revisorer varje år.

Vid den löpande granskningen utför också den externa revisionen kontroller på uppdrag av lekmannarevisionen. Resultatet av genomförda granskningar dokumenteras och delges bolaget, dels genom de externa revisorerna och dels genom lekmannarevisorerna.

Varje år hålls möte med såväl externa revisorer som lekmannarevisorer för att gå igenom resultatet. Bolaget rapporterar vid dessa tillfällen muntligt det gångna verksamhetsåret, men även framtida planerade förändringar inom verksamheten.

Samtliga revisorer kontaktar bolaget löpande under året om något behöver utredas eller informeras. På samma sätt kan också bolaget kontakta dem för information och för prövning av gjorda eller planerade ställningstaganden.

Kontakter med extern revisor och lekmannarevisionen bedöms ha fungerat bra under året.

6. Beskrivning av ärenden som bolaget överlämnat till kommunen

Begäran om försäljning av fastigheten Toresund-Sundby 1:27 anmäldes till KS (§ 133) för kommunfullmäktiges eventuella ställningstagande efter styrelsemöte i Strängnäs Fastighets AB 2020-06-11. Beslut KF § 240, 2020-08-24.

Begäran om försäljning av del av fastigheten Lärkan 2 anmäldes till KS (§ 134) för kommunfullmäktiges eventuella ställningstagande efter styrelsemöte i Strängnäs Fastighets AB 2020-06-11. Beslut KF § 241, 2020-08-24.

Begäran om försäljning av fastigheten Näsbyholm 3:43 anmäldes till KS (§ 194) för kommunfullmäktiges eventuella ställningstagande efter styrelsemöte i Strängnäs Fastighets AB 2020-09-24. Beslut KF § 299, 2020-10-26.

Begäran om försäljning av fastigheterna Vannesta 3:85 och 3:86 anmäldes till KS (§

330) för kommunfullmäktiges eventuella ställningstagande efter styrelsemöte i Strängnäs Bostads AB 2020-11-05. Beslut KF § 9, 2021-01-25.

Har det under året vidtagits några åtgärder eller fattats några beslut som omfattas av skyldighet att underställa beslutet eller åtgärden till kommunfullmäktige

(underställningsplikt) men där sådan underställelse inte skett? Kryssa i nedan.

(7)

5/5

x Nej Ja

7. Uppföljning avseende ändamål, ägardirektiv och övriga styrdi- rektiv

Kommunövergripande styrdokument som gäller för bolagen direkt eller indirekt:

• Bolagsordning

• Ägardirektiv

• Bolagspolicy

• Kommungemensamma policyer och riktlinjer

Styrande instruktioner såsom t ex:

• Styrelsens arbetsordning

• VD-instruktion

• Boksluts- och budgetinstruktioner

Bolaget bedöms principiellt ha uppfyllt samtliga av kommunens ställda ägardirektiv och andra styrande dokument, ofta med god marginal. Ett ekonomiskt krav är dock inte uppfyllda vilket beskrivs i nedanstående punkt 8.

Har det under året vidtagits några åtgärder eller fattats några beslut som enligt styrelsens mening inte omfattas av det ändamål som anges i bolagets bolagsordning?

x Nej Ja

Har det under året vidtagits några åtgärder eller fattats några beslut som enligt styrelsens mening inte är förenlig med de kommunala befogenheter (kommunal kompetens) som gäller för bolagets verksamhet?

x Nej Ja

8. Uppföljning och rapportering av ekonomiska direktiv

Självfinansieringskravet för SBAB, exklusive nyproduktion eller motsvarande större strategiska investeringar, uppfylls inte för 2020 (utfall 87% mot mål 100%).

Anledningen är dessa stora reinvesteringar/ombyggnader inte fördelar sig jämnt över åren. 2019 uppfylldes kravet med marginal. Planen är att alla reinvesteringar ska ske med eget kassaflöde över tid, vilket anses vara uppfyllt.

Kortfattade kommentarer och uppföljning av ekonomiska direktiv till årsredovisning per 31 dec 2020 bifogas denna handling.

(8)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

kommun@strangnas.se www.strangnas.se

Bankgiro 621-6907

BÄ2

Koncernen Strängnäs Fastighets AB

Kortfattade kommentarer och uppföljning av ekono- miska direktiv till årsredovisning per 31 dec 2020

Översikt över verksamhetens utveckling

Utveckling de senaste fem åren.

NYCKELLTAL Aktuell period 2019 2018 2017 2016

Nettoomsättning ¹⁾ 339 323 324 310 308

Omsättning²⁾, mkr 339 340 329 322 324

Förändring % 0% 3% 2% 0% 6%

Kostnader inkl avskrivningar -285 -284 -281 -263 -239

Förändring % 0% 1% 7% 10% -7%

Balansomslutning, mkr 1 607 1 589 1 596 1 677 1 676

Eget Kapital, mkr 293 269 244 234 211

Resultat efter finansiella poster 29 30 11 30 53

Resultat efter skatt 24 24 9 24 36

Avkastning på eget kapital 10,0% 11,2% 4,5% 12,7% 25,0%

Soliditet, % ³⁾ 18,2% 16,9% 15,3% 14,0% 12,6%

Långfristiga skulder, mkr 1 217 1 247 1 277 1 362 1 362

Nettoinvesteringar, mkr ⁵⁾ 58 58 52 31 63

Bruttoinvesteringar, mkr ⁴⁾ 58 58 52 31 63

Investeringarnas självfinansieringsgrad, %

118% 115% 99% 202% 90%

1) Nettoomsättning (exkl övriga rörelseintäkter)

2) Omsättning, totala intäkter

3) Soliditet inkl pensionsåtaganden

4) Bruttoinvesteringar i anläggningstillgångar, inklusive immateriella investeringar 5) Nettoinvesteringar i anläggningstillgångar, (bruttoinvesteringar minus investeringsbidrag), in-

klusive immateriella investeringar

• Omsättningen ökar netto under åren till följd av tillkommande fastigheter, trots att fastigheter också har avyttrats. De avyttrade fastigheter har varit äldre med höga driftkostnader, men låga kapitalkostnader. De nyproducerade har tvärtom lägre driftkostnader men väsentligt högre kapitalkostnader. Kostnad för avskrivningar har ökat 20 procent under perioden 2016-2020, medan intäkterna bara har ökat 10 procent under samma period.

• Koncernens gemensamma kostnader överfördes 2019 från dotterbolaget SBAB till moderbolaget SFAB. All personal, förutom cirka 10 personer som endast ar- betade med bostadsfrågor, överfördes från SBAB till SFAB. Förändringen gjordes bland annat för att möjliggöra ökade affärer mellan SFAB och kommunen utifrån gällande upphandlingsregler. Sedan dess köper SFAB kommunikationstjänster från kommunen. Även andra affärsområden såsom IT, telefonväxel mm är under utveckling för ökat samarbete. Under 2020 har bolaget påbörjat ett kvalitetsar-

(9)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

bete, vilket bland annat omfattar processkartläggning, digitalisering och inform- ationshantering. Arbetet med processkartläggning har också resulterat i en orga- nisationsförändring under andra halvan av 2020.

Den kommunala koncernen

Väsentliga förändringar i organisationen

Under 2020 har nedanstående väsentliga förändringar skett i organiseringen av bolagens verksamhet.

• Tidigare intern ansvarsindelning mellan SBAB och SFAB har till stor del brutits

• Bolagen arbetar nu istället övergripande i frågor som tillgångsförvaltning (Fastig- hetsperspektiv) och kundmottagning (kundperspektiv). Tillgångsförvaltning skedde tidigare i tre olika affärsområden - bostad, lokal och projektering. Detta arbete är nu samlat under gemensam ledning i bolagens gemensamma Fastig- hetsavdelningen.

• Många kundrelaterade frågor tillhörande kärnverksamheten hanteras fortfarande inom respektive bolag.

Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning Omvärldsrisker

• Förutom risk för nya skatteregler som beskrivs nedan, föreligger också mark- nadsmässiga risker som till viss del också är relaterade till statsmakten.

• Räntemarknaden ger våra bolag stora fördelar idag. Dagens låga räntor beräknas kvarstå i ett medellångt perspektiv, men den dag räntorna börjar att röra sig uppåt kommer bolagen att påverkas negativt i dubbel bemärkelse. Dels kommer räntekostnaden att öka, dels kommer inte bolagen att få fullt skattemässigt avdrag för de ökade räntekostnaderna när den nya ränteavdragsbegränsningen slår till. Vi ligger med dagens låga räntor nära gränsen idag.

• Elmarknaden är till viss del dysfunktionell idag. Under de kalla perioderna ökar elområdespriserna avsevärt i de södra regionerna, parallellt med att överfö- ringskapaciteten från norra Sverige är begränsad och inte täcker behoven. Detta har varit extra tydligt under 2020 och början av 2021. Bolagen inklusive kommunen är säkrade genom ett fyraårigt avtal som sträcker sig fram till och med 2023, men risken är stor att marknadspriserna ligger på högre nivåer vid nästa upp- handling om inte denna obalans är löst. Överföringsbegränsningen rör inte heller bara kapaciteten inom Sverige. Norge har normalt mycket stor produktions- kapacitet, utan att det idag finns tillräcklig kapacitet att överföra detta till Sve- rige. En utbyggnad av överföringskapaciteten innebär stora investeringar och kommer förmodligen också att påverka elpriserna framöver.

(10)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

Verksamhetsrisker

• En risk är att upphandlade entreprenörer inte levererar enligt avtal och att vi under begränsad tid inte kan lösa detta med egen personal och inte heller med er- sättande entreprenör.

• Drift av IT-system kan bli kritisk. Även om vi idag har Service Level Agreement (SLA) i våra avtal, är risken stor om leverantören trots bra avtal inte har för- mågan att lösa störningar inom rimlig tid. Eventuella viten löser ju inte effek- terna av störningarna.

• Olika typer av intrång i våra systemlösningar är en risk som ökar i takt med digi- taliseringen, även om vi är så skyddade som det går idag.

• Att pandemier kan påverka oss menligt har vi uppmärksammats på under året.

Inget av bolagen har dock påverkats i någon större omfattning hittills.

o Personalens frånvaro har inte påverkat oss menligt.

o Entreprenörers personalsituation har påverkat takten lite i något en- staka investeringsprojekt.

o Betalningsförmågan hos våra bostadshyresgäster har inte påverkat oss än.

o Betalningsförmågan hos våra affärsdrivande kunder har påverkat oss, men detta begränsat till ett par externa lokalhyresgäster.

Finansiella risker

• Ytterligare nya skatteregler, såsom den nyligen införda ränteavdragsbegräns- ningen, kan komma att påverka bolagens ekonomiska ställning framöver.

• Moderbolagets/kommunens stora investeringsplaner kommande år ökar ränte- risken avsevärt i bolaget under ett medellångt perspektiv. Sett i ett längre perspektiv kommer dock de ökade investeringarna/intäkterna också att generera ökade kassaflödet i bolaget, vilket kommer att möjliggöra en högre amorterings- takt framgent. Om investeringstakten avtar efter det medellånga perspektivet kommer alltså ekonomiska ställningen och ränterisken att successivt förbätt- ras/återställas.

• I dotterbolaget finns idag inga långsiktiga investeringsplaner för utökning av be- ståndet. Investeringsplanerna omfattar idag reinvesteringar i den äldre delen av beståndet. Dessa bedöms dock kunna genomföras med hjälp av det löpande kassaflödet över tid. I reinvesteringsplanen ligger idag viss tidsmarginal mellan åtgärderna i syfte att återställa finansieringen. Viss amortering bedöms också kunna genomföras parallellt om investeringstakten tillåter detta.

(11)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

Händelser av väsentlig betydelse

Sammanfattning om årets viktigaste händelser/aktiviteter som bedöms betydelsefullt för bolagets verksamhet som inträffat under året eller efter dess slut. Samt om/hur det påverkat koncernens resultat- och balansräkning.

• Kvalitetsförbättring har inletts genom processkartläggning. Utgifterna för dess arbeten har aktiverats som immateriell tillgång eftersom dessa momentana ut- gifter beräknas ge ekonomisk avkastning kommande år.

• Kvalitetsförbättring och ökad effektivitet genom organisationsanpassning.

• Arbetet med affärsplanerna har utvecklats ytterligare med tydligare koppling till Agenda 2030.

• Nya modeller för medarbetarsamtal och lönesättning har införts under året.

• Omförhandlad hyra för gymnasiet på Campus har eliminerat investeringsbehov i nytt bildningscentrum i SFAB.

• Försäljning av mark från SFAB för externt uppförande av två Trygghetsboenden har kraftigt begränsat investeringsvolymer i SBAB.

• Två av de avvecklade landsortsskolorna har nu avyttrats, och Lännaskolan är också under avyttring.

• Kundundersökningar har inte genomförts under 2020 på grund av pandemin.

• Personalenkät med förbättrade resultat har genomförts under året.

o En löpande minienkät för personalen har också införts med hjälp av pro- grammet Winningtemp, som varje vecka skickar ut IA-baserade frågor till all personal som idag har möjlighet att kommunicera genom bolagets e-postkonton eller APP i mobiler.

• Coronapandemin har påverkats oss marginellt med anledning av omförhandlade hyror, främst för kiosken i resecentrum.

• Kollektivavtalen och lönerevisionen för 2020 blev senarelagda och någon avta- lad löneökning har inte påverkat resultatet för 2020. Under 2021 kommer löne- revision att ske för 2020 och 2021 samtidigt.

Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten Internkontroll

Internkontrollarbetet bedöms idag täcka väsentliga riskområden inom det ansvar som regleras i de styrande dokumenten.

Totalt omfattar 2020 års Internkontrollplanen 28 olika kontrollpunkter med planerade kontroller 1-12 gånger per år, beroende på genomförd riskanalys. Under året har 5 avvikelser konstaterats som är kopplade till personalfrågor, såsom saknat förstadagsintyg, checklista vid avslutad anställning, anhöriglista samt några för höga flexsaldon. Samtliga avvikelser är hanterade och har vid behov lett till ändrade och förbättrade rutiner.

Bolagets egen bedömning är att internkontrollen är god och att nuvarande systematiska arbetsupplägg bedöms fylla sitt syfte. De brister som upptäcks analyseras och åtgärdas, vilket torde vara det främsta syftet med en internkontrollplan.

(12)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning Avstämning av ägardirektiv

Ekonomiska direktiv 2019-03-27 Indikator

Resultat 2018

Resultat 2019

Mål 2020

Resultat 2020 SFAB (moderbolag) ska ha en soliditet på minst 18 % 2020 och 2021. 16,4% 17,9% 18% 19,7%

För att stärka SFAB koncernens långsiktiga betalningsförmåga ska soliditeten år 2030 nå en nivå på 20 %.

- - - -

SFAB (moderbolag) ska uppnå en självfinansieringsgrad på minst 60 % för investeringar (kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital/investeringar).

100% 100% 60% 100%

SBAB ska uppnå en självfinansiering på 100 % för investeringar exklusive nyproduktion eller motsvarande större strategiska investeringar.

99% 100% 100% 87% 1)

Det årliga utdelningskravet på SBAB motsvarar den genomsnittliga statslåneräntan under föregående år plus 1 procentenhet räknat på tillskjutet kapital för betalning av aktier, dock högst hälften av bolagets resultat.

Uppfyllt Uppfyllt - Uppfyllt

SFAB ska vid nybyggnation av offentliga verksamhetslokaler avsätta 1

% av entreprenadpriset för konstnärlig utsmyckning. De avsatta medlen ska tillställas kultur- och fritidsnämnden för nämndens disposition och medlen öronmärks för aktuellt projekt.

Uppfyllt Uppfyllt - Uppfyllt

1) Årets investeringar är här rensade för nyproduktion och strategiska investeringar.

Uppfyllelse av ägardirektiv

Bostadsbolagets reinvesteringar 2020, avseende slutfasen i ombyggnaden av kv. Moberg 1 och 2, fördelar sig olika över åren vilket i år påverkar självfinansieringen negativt mo- mentant. Under 2019 när ombyggnaden påbörjades var förhållandet det motsatta varför målet då istället överträffades.

Övriga ekonomiska direktiv ovan uppfylls, även med god marginal för soliditet i SFAB.

Detta bedöms dock nödvändigt för att nå det långsiktiga soliditetsmålet om 20 procent i koncernen till år 2030, till följd av kommande års stora planerade investeringsvolymer.

Resultatutveckling och budgetföljsamhet

SBAB

Årets resultat i SBAB före skatt uppgår till +6,0 miljoner kronor, en minskning med 7,1 miljoner kronor jämfört med föregående år och 0,1 miljoner kronor sämre än budget.

Större avvikelser att uppmärksamma är; värmekostnader (+1,9), finansiella poster (+1,0), ökat underhåll på grund av positiva resultatprognoser (-1,4), minskning av intäkten akti- vering av eget arbete till följd av utebliven start av arbetet med Trygghetsbostäder i Åker (-1,1). Övrigt netto (-0,5).

(13)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

SFAB

Årets resultat i SFAB före skatt uppgår till +24,2 miljoner kronor, en ökning med 6,3 miljoner kronor jämfört med föregående år och 8,8 miljoner kronor bättre än budget.

Större avvikelser att uppmärksamma är; ej utförda underhållsåtgärder pga sjukskrivning och besöksförbud i äldreboenden på grund av pandemin samt omklassificering till komponentutbyten (+5,0), minskade lokalvårdskostnader till följd av eliminering av internt avkastningskrav (+2,6), övriga kostnader till följd av återtagen reservation för tidigare vattenskada på Campus genom preskriptionsavbrott (+2,3), realisationsvinst Härad (+1,3), försäkringsersättning tidigare års brand Tosteröskolan (+1,1), erhållna personalbi- drag (+1,0), ökade reparationskostnader delvis på grund av de två senaste årens ökade skadegörelse (-1,8), ökade värme- och elkostnader till följd av ökad ventilation i verksamhetslokaler med anledning av pandemin (-1,3), ökad administration till följd av extern chefslösning i avvaktan på, och som stöd inför, genomförd organisationsanpassning (-0,6), ökade sotnings- och ventilationsåtgärder på grund av pandemin (-0,6). Övrigt netto (-0,2).

Koncernen SFAB

Årets resultat i bolagskoncernen före skatt uppgår till +29,4 miljoner kronor, en minskning med 0,6 miljoner kronor jämfört med föregående år, men 8,0 miljoner kronor bättre än budget.

Resultatutvecklingen för båda bolagen ser positiv ut och kommer att följa den långsik- tiga planen. En reservation görs dock för de nedskrivningar som idag ser ut att bli följden av att upprätta trygghetsbostäder i egen regi i Åkers styckebruk. Utifrån de inlämnade anbuden (från två genomförda upphandlingar) ser 1,0 miljoner kronor per de 24 lägen- heterna ut att bli ofinansierad ur ett avkastningsperspektiv, varför en nedskrivning om 20-24 miljoner kronor har bedömts erforderlig. En sådan kostnad skulle kraftigt för- sämra bolagets resultat temporärt, och reducera moderbolaget egna kapital och soliditet med 10 procent, även på längre sikt. Soliditeten skulle minska med cirka 2,0 procentenheter i moderbolaget och cirka 1,4 procentenheter i koncernen.

Investeringar, budgetföljsamhet och finansiering

SBAB

Dotterbolagets investeringar uppgår till 29,1 miljoner kronor, vilket är 11,9 miljoner kro- nor under budget. Investeringsvolymen är 8,8 miljoner kronor högre än föregående år.

Årets investeringar är självfinansierade till 72 procent. Den planerade nyproduktionen av trygghetsbostäder i Åker har inte kommit igång, vilket har skapat årets budgetavvikelse.

SFAB

Moderbolagets investeringar uppgår till 28,6 miljoner kronor, vilket är 11,4 miljoner kro- nor under budget. Investeringsvolymen är 12,7 miljoner kronor lägre än föregående år.

Årets investeringar är självfinansierade till 100 procent. Förseningar i de kommunala be- ställningarna är anledningen till årets avvikelse.

(14)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

Koncernen SFAB

Koncernens investeringar uppgår till 57,7 miljoner kronor, vilket är 23,3 miljoner kronor under budget. Investeringsvolymen är 3,9 miljoner kronor lägre än föregående år. Årets investeringar är självfinansierade till 100 procent.

Kommande investeringsplaner för SBAB omfattar främst reinvesteringar i ombyggnader av det äldre bostadsbeståndet. Dessa bedöms kunna genomföras med det egna kassa- flödet över tid.

Kommande investeringsplaner i SFAB har under 2020 kraftigt reducerats till följd av de omförhandlade hyrorna för de inhyrda lokalerna på Campus. Detta har resulterat i att tidigare planerade investering i ett nytt bildningscentrum om cirka 375-400 miljoner kro- nor har eliminerats. Detta till trots kvarstår omfattande investeringsbehov. Enligt senaste planen behöver kommunen investera drygt 1 500 miljoner kronor åren 2021-2030.

Förväntad utveckling

Ägardirektiv:

Bolaget har goda förutsättningar för att uppfylla ägardirektiven även framöver.

Lokala förutsättningar och konkurrens:

Bolaget ser idag ingen större konkurrens från de privata eller andra aktörer på den lokala marknaden. Alla större investeringar sker i konkurrens och de lägsta pri- serna är avgörande om de generella kvalitetskraven uppfylls. Våra lokalkostnader per yta är också mycket konkurrenskraftiga enligt de löpande jämförelser som har möjliggjorts.

Löne- och prisutveckling:

Kollektivavtalet med kommunal innehåller idag en definierad pott i kronor per an- ställd som ger stora procentuella löneökningar för bolagets låglönegrupper. Kol- lektivavtalet för tjänstemännen med Vision är helt sifferlöst. Här följer vi kommu- nens motsvarande avtal och budgeterade ökningar. 2020 års lönerevisioner har se- narelagts och genomförs först i början av 2021, avseende båda åren 2020 och 2021.

Underhållsinsatser:

I båda bolagen har underhållsnivån under åren arbetats upp till en rimlig nivå,

även om visst eftersatt underhåll fortfarande behöver hanteras. De nya K3-reg-

lerna om komponenthantering har påverkat underhållet genom att vissa åtgärder

som tidigare bokfördes som underhåll numera hanteras som investeringar genom

komponentutbyten.

(15)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

BÄ2

Förändringar i lager och regler:

De nya ränteavdragsbegränsningarna ger initialt ingen påverkan på bolags eko- nomi, men i ett framtida läge där räntenivåerna stiger kommer inte bolaget att få fullt avdrag i skattedeklarationen när avdragstaket överskrids. Detta kommer yt- terligare att öka skattebelastningen i bolagen.

Väsentliga personalförhållanden

Personalomsättningen har minskat från 13,5 procent 2018 till 6,1 procent 2020.

Pensionsprognosen 2021-2025 visar att i genomsnitt tre personer per år kan gå i pens- ion. Eftersom vi är cirka 100 anställda påverkar det också personalomsättningen med tre procentenheter om tjänsterna återbesätts.

Antal anställda

Antalet anställda har 2020 uppgått till 104 personer, varav fem varit visstidsanställda med timlön och resten månadsavlönade. Antalet årsarbetare uppgår 2020 till 95,25, vilket är tre personer förre än 2018.

Jämställdhet

Varje år genomförs lönekartläggningar i syfte att jämföra lönenivåer i bolagen. De ge- nomförda kartläggningarna påvisar ingen negativ skillnad mellan kvinnor och män inom jämförbara grupper. Könsfördelningen inom ledningsgruppen är välbalanserad.

Sjukfrånvaro

Sjukfrånvaron har ökat något under 2020 till följd av pandemin. Grundorsaken är inte Covid-smittad personal utan främst karantän och hemgång vid upplevda symtom. Både för tjänstemän och arbetare finns några personer som varit långtidssjukskrivna stor del av året eller begränsad tid på grund av operationer. En person som är sjukskriven hela året bidrag med 1,0 procentenhet till sjukfrånvarostatistiken. Långtidssjukskrivningar uppgår till mellan 54 och 58 procent av den totala sjukfrånvaron 2018-2020.

Kompetensförsörjning

Kompetenskrav finns uppsatta för varje befattningsroll. I de fall det finns kompetens- luckor hos anställda upprättas kompetensutvecklingsplaner i samband med de årliga medarbetarsamtalen.

Personalförsörjningen är relativt god även om det inom vissa specialistfunktioner är lite svårare att rekrytera.

(16)

PROTOKOLLSUTDRAG Strängnäs kommunföretag AB

2021-04-22 1/2

Justerandes sign Utdragsbestyrkande

SKFAB § 73 SKFAB/2021:5-042

Bolagsstyrningsrapporter 2020

Beslut

Strängnäs kommunföretag AB:s styrelse beslutar att

1. godkänna bolagsstyrningsrapport 2020 för Strängnäs kommunföretag AB,

2. godkänna dotterbolagens bolagsstyrningsrapporter 2020, 3. överlämna dem till kommunstyrelsen i Strängnäs kommun.

Beskrivning av ärendet

Av bolagspolicy och ägardirektiv framgår att de kommunala bolagen årligen ska inge en bolagsstyrningsrapport. Rapporterna är bland annat grund för att kommunstyrelsen ska kunna fatta beslut om uppsiktsplikten. I rapporterna redovisas hur verksamheten bedrivits och utvecklats mot bakgrund av ägardirektiven.

Styrelsen i moderbolaget Strängnäs kommunföretag AB har liksom styrelserna i dotterbolagen SEVAB Strängnäs Energi AB och Strängnäs Fastighets AB tagit fram bolagsstyrningsrapport 2020 inklusive uppföljning av ekonomiska direktiv för respektive bolag. Bedömning är att det inte vidtagits några åtgärder i strid mot bolagens ändamål eller den kommunala kompetensen.

Styrelsen för Strängnäs kommunföretag ABs förslag till beslut är att godkänna den verksamhet som dotterbolagen bedrivit under 2020 och överlämna deras bolagsrapporter samt sin egen bolagsrapport för 2020 till kommunstyrelsen.

Beslutsunderlag

Tjänsteutlåtande, Beslut att godkänna bolagsstyrningsrapporter 2020, 2021-04- 08

Skrivelse, Bolagsstyrningsrapport SKFAB 2020, 2021-04-09

Rapport, Årsredovisning 2020 för Strängnäs kommunföretag AB, 2021-02-25 Rapport, Bolagsstyrningsrapport koncernen Strängnäs Fastighets AB år 2020, 2021-02-26

Rapport, Kortfattade kommentarer till bokslut 2020, 2021-02-26 Rapport, Bolagsstyrningsrapport SEVAB 2020, 2021-02-17

Rapport, SEVAB Strängnäs Energi AB - Kortfattade kommentarer och

uppföljning av ekonomiska direktiv till årsredovisning per 2020-12-31, 2021-02-2 Beslutet skickas till

Kommunstyrelsen

SEVAB Strängnäs Energi AB för kännedom

(17)

PROTOKOLLSUTDRAG Strängnäs kommunföretag AB

2021-04-22 2/2

Justerandes sign Utdragsbestyrkande

Strängnäs Energi AB för kännedom