Årsredovisning. Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB

(1)

Årsredovisning

för

Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB

556694-6215

Räkenskapsåret 2015

Innehållsförteckning

Förvaltningsberättelse 1

Resultaträkning 3

Balansräkning 4

Tilläggsupplysningar 6

(2)

Styrelsen och verkställande direktören för Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015.

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB (KFH) har haft som syfte att investera i näringsfastigheter med centralt läge avseende befolkning och kommunikationer och/eller med långsiktiga hyreskontrakt i EU/EES-området och USA.

KFH har tillsammans med det norska systerbolaget Næringsbygg Holding III AS (NBH) ägt företaget Næringsbygg i Norge III AS (NBN). Investeringarna i fastighetsportföljerna har genomförts via det gemensamt ägda bolaget NBN. Investeringarna har bestått av fastigheter i Norge, Sverige, Tyskland och USA.

Enligt bolagets investeringsmandat ska fastighetsportföljen realiseras mellan 2015 och 2018 beroende på när marknadsläget är som mest gynnsamt ur investerarsynpunkt. Om bolagets styrelse anser att det finns starka skäl att förlänga perioden kommer detta att presenteras på årsstämman. Försäljning av delar av portföljen kan dock ske under bolagets hela livslängd.

Den 15:e december 2015 sålde KFH majoriteten av sina investeringar genom att sälja sitt aktieinnehav i NBN till Audrey Germany Investment Sàrl och Audrey Germany Holding Sàrl, två bolag som är anknutna till Blackstone Real Estate Partners Europe IV L.P. (“Blackstone”). Transaktionen med Blackstone omfattade samtliga fastigheter i bolaget med undantag för fastigheterna 44 Wall Street och Arlington som inte ingick i transaktionen.

Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång

Den 21:a juli 2015 ingick KFH ett avtal med Blackstone avseende förvärv av flera av de fastighetsbolag som förvaltas av Obligo. Således var KFH en av flera säljare som ingick avtal med Blackstone.

Genomförande av transaktionen och avtalet var bland annat beroende av att dessa godkändes på de extra bolagsstämmorna som genomfördes för både KFH och systerbolaget NBH. Resultatet blev att bolagsstämmorna godkände transaktionen med klar majoritet. 97,94 procent av de aktier i KFH som var representerade antingen fysiskt eller via fullmakt röstade för transaktionen, medan 2,06 procent röstade emot.

Transaktionen genomfördes som planerat den 15:e december 2015 då huvuddelen av köpeskillingen betalades. Resterande del av köpeskillingen och räntor betalades enligt avtal i slutet av december 2015.

Försäljningspriset för aktierna var TNOK 584 086 / TSEK 571 402 och den bokförda förlusten blev TSEK 49 556.

Fastigheterna 44 Wall Street och Arlington blev innan försäljningen av NBN överförda till två nya bolag ägda av NBH och KFH med ett motsvarande ägarförhållande som tidigare. KFH kommer i och med överföringen att finnas kvar och driva dessa två fastigheter vidare. Målsättningen är att sälja fastigheterna så snart styrelsen anser det lämpligt. I fastigheten 44 Wall Street pågår det för närvarande två rättstvister, en mot bolagets tidigare samarbetspartners i samband med oenigheter relaterade till en fusion som genomfördes 2012. Via fusionen ökade NBN sin ägarandel i bolaget från 78 procent till 100 procent. Den andra rättstvisten är relaterad till ett intentionsavtal som ingicks i januari 2015 relaterat till en försäljning.

Rättstvisterna behandlas för närvarande i New York State Court, styrelsen samt dess rådgivare förväntar sig ett positivt utfall för båda tvisterna. Tidshorisonten för avslut av respektive rättstvist är däremot inte fastställd. KFH och Blackstone har ingått ett bindande avtal som innebär att Blackstone är skyldiga att köpa 44 Wall Street om rättstvisterna är uppklarade innan 15:e juni 2016. Bolaget arbetar även aktivt för att säkerställa att fastigheten Arlingtons lån ska överföras med Blackstone som ny ägare utan att de förfaller. Så snart detta är genomfört är Blackstone enligt avtal skyldiga att köpa fastigheten Arlington.

(3)

Framtida utveckling

KFH har stängt för nya emissioner då huvudfokus framöver är att lösa de nuvarande rättstvisterna avseende fastigheten 44 Wall Street för att därefter sälja fastigheterna 44 Wall Street och Arlington samt avveckla Bolaget. Fastigheten 44 Wall Streets externa lån förfaller den 10 april och måste då betalas.

Bolaget har i och med detta anlitat en rådgivare i New York, Ackman-Ziff för att säkra en refinansiering.

Styrelsen räknar med att refinansieringen är på plats innan det externa lånet förfaller.

Finansiell risk

Köpeskillingen för transaktionen blev enligt avtal betald i norska kronor. För att reducera valutarisken har valutasäkringar etablerats.

Flerårsöversikt (tkr)

2015 2014 2013 2012

Nettoomsättning 0 0 0 0

Resultat efter finansiella poster -68 936 36 323 91 738 90 563

Balansomslutning 662 954 800 261 792 783 734 463

Soliditet (%) 100 91 90 90

Antal anställda 0 0 0 0

För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.

Förslag till vinstdisposition

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):

balanserad vinst 240 420 001

överkursfond 461 180 594

årets förlust -68 936 495

632 664 100 disponeras så att

som överkursfond balanseras 461 180 594

i ny räkning överföres 171 483 506

632 664 100

(4)

Resultaträkning

Tkr

Not

^2015-01-01

-2015-12-31

2014-01-01 -2014-12-31

Nettoomsättning 0 0

0 0

Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader 1, 2 -14 546 -676

Rörelseresultat -14 546 -676

Resultat från finansiella poster

Resultat från andelar i intresseföretag 3 -49 556 40 513

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 11 372 84

Räntekostnader och liknande resultatposter 5 -16 206 -3 598

-54 390 36 999

Resultat efter finansiella poster -68 936 36 323

Skatt på årets resultat 0 0

Årets resultat -68 936 36 323

(5)

Balansräkning

Tkr

Not

^2015-12-31 ^2014-12-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i intresseföretag 6, 7 22 792 892

22 792 892

Summa anläggningstillgångar 22 792 892

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Övriga fordringar 8 106 158 3 081

106 158 3 081

Kassa och bank 556 774 4 288

Summa omsättningstillgångar 662 932 7 369

SUMMA TILLGÅNGAR

662 954 800 261

(6)

Balansräkning

Tkr

Not

^2015-12-31 ^2014-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Eget kapital 9

Bundet eget kapital

Aktiekapital (126 196 464 aktier) 25 239 25 239

Reservfond 4 275 4 275

29 514 29 514

Fritt eget kapital

Överkursfond 461 181 461 180

Balanserat resultat 240 420 204 097

Årets resultat -68 936 36 323

632 665 701 600

Summa eget kapital

662 179 731 114

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 0 35

Skulder till intresseföretag 143 69 082

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 631 30

Summa kortfristiga skulder 774 69 147

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

662 954 800 261

Ställda säkerheter Inga Inga

Ansvarsförbindelser Inga Inga

(7)

Tilläggsupplysningar

Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).

Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges.

Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster.

För säkring av tillgång eller skuld mot valutakursrisk används valutaterminer.

Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.

Finansiella anläggningstillgångar

Finansiella anläggningstillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde.

Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs

tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Nedskrivning sker även med belopp motsvarande erhållen utdelning i de fall utdelning motsvarar tidigare tillskjutet kapital.

Nyckeltalsdefinitioner

Nettoomsättning

Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.

Resultat efter finansiella poster

Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader.

Balansomslutning

Företagets samlade tillgångar.

Soliditet (%)

Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning.

Antal anställda

Medelantal anställda under räkenskapsåret.

(8)

Noter

Tkr

Not 1 Anställda och personalkostnader

Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats.

Not 2 Övriga externa kostnader

2015 2014

Arvoden för revision -81 -75

Advokatarvoden -113 -79

Styrelsearvoden -69 -68

Trycksaker -451 -36

Försäkringar -45 -56

Euroclear-kostnader -73 -114

Bankkostnader -1 -154

Finansiell rådgivning ABG Sundal Collier -6 748 0

Avbrottsersättning Obligo Investment Management -3 861 0

Juridisk rådgivning Advokatfirmaet Schjødt -2 301 0

Övriga transaktionskostnader -593 0

Övriga kostnader -210 -94

-14 546 -676

Not 3 Resultat från andelar i intresseföretag

2015 2014

Utdelningar 0 0

Resultat vid avyttringar -49 556 0

Årets nedskrivning 0 0

Återföring av nedskrivningar 0 40 513

-49 556 40 513

(9)

Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter

2015 2014

Ränteintäkter, bank 63 75

Ränteintäkter, övriga 696 9

Kursdifferenser 1 585 0

Vinst valutakontrakt 9 028 0

11 372 84

Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter

2015 2014

Räntekostnader, intresseföretag -908 -1 523

Kursdifferenser -15 298 -75

Förlust valutakontrakt 0 -2 000

-16 206 -3 598

Not 6 Andelar i intresseföretag

2015-12-31 2014-12-31

Ingående anskaffningsvärden 1 261 282 1 261 282

Inköp 22 0

Försäljningar -1 261 282 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 22 1 261 282

Ingående nedskrivningar -468 390 -508 903

Försäljningar 468 390 0

Återförda nedskrivningar 0 40 513

Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 -468 390

Utgående redovisat värde

22 792 892

(10)

Not 7 Specifikation andelar i intresseföretag

Namn

Kapital- andel

Antal andelar

Bokfört värde

Næringsbygg i Norge III AS 0 0 0

Næringsbygg Wall Street AS 36,86 11 058 11

Næringsbygg Arlington AS 36,86 11 058 11

22

Org.nr Säte

Næringsbygg i Norge III AS 989026062 Oslo, Norge Næringsbygg Wall Street AS 915900860 Oslo, Norge Næringsbygg Arlington AS 915900879 Oslo, Norge

Ägda andelar i Næringsbygg i Norge III AS är avyttrade under räkenskapsåret.

Not 8 Övriga fordringar

2015-12-31 2014-12-31

Næringsbygg Holding III AS 0 3 081

Kommersiella Fastigheter in NY III Corp 44 925 0

Næringsbygg Wall Street AS 61 226 0

Övriga poster 7 0

106 158 3 081

(11)

Not 9 Förändring av eget kapital

Aktie- Reservfond Överkurs- Balanserat Årets

kapital fond resultat resultat

Belopp vid årets ingång 25 239 4 275 461 181 204 097 36 323

Disposition enligt beslut

av årets årsstämma: 36 323 -36 323

Årets resultat -68 936

Belopp vid årets utgång 25 239 4 275 461 181 240 420 -68 936

Bolagets aktier kan ges ut i två serie, stamaktier och aktier av serie B. Aktier av varje aktieserie ska kunna ges ut till ett antal motsvarande hela aktiekapitalet. Stamaktie och aktie per serie B medför en röst

vardera. Aktie av serie B omfattas av inlösenförbehåll enligt bolagsordningen. Per balansdagen uppgår antalet stamaktier till 73 785 470 och antalet aktier av serie B till 52 410 994.

Stockholm den / 2016

Terje Nesbakken Andres Aulik

Ordförande

Inge Fjeldstad Christer Wennersten

Rickard Olander Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats den / 2016 Ernst & Young AB

Thomas Nilsson Auktoriserad revisor

(12)