Fractal Gaming Group AB (publ)

(1)

Fractal Gaming Group AB (publ) – 559080-2970 1

Årsredovisning och koncernredovisning för

Fractal Gaming Group AB (publ)

Org. nr. 559080-2970

för räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2020 DocuSign Envelope ID: 3E1CBF5C-804B-441D-B774-C87DACE0D134

(2)

Innehållsförteckning

Förvaltningsberättelse ...3

Rapport över resultat och övrigt totalresultat för koncernen ...6

Rapport över finansiell ställning för koncernen... 7

Rapport över förändringar i eget kapital för koncernen ...8

Rapport över kassaflöden för koncernen ...9

Resultaträkning för moderbolaget ...10

Balansräkning för moderbolaget ...11

Rapport över förändringar i eget kapital för moderbolaget ... 12

Kassaflödesanalys för moderbolaget ... 13

Noter till de finansiella rapporterna Not 1 Väsentliga redovisningsprinciper ... 14

Not 2 Intäkter ...20

Not 3 Rörelsesegment ...21

Not 4 Övriga rörelseintäkter ... 22

Not 5 Anställda, personalkostnader och ledande befattningshavares ersättningar ... 22

Not 6 Arvode och kostnadsersättning till revisorer ...26

Not 7 Finansnetto ...26

Not 8 Bokslutsdispositioner ...27

Not 9 Skatter ...27

Not 10 Resultat per aktie ...29

Not 11 Goodwill ...29

Not 12 Balanserade utvecklingsutgifter ...29

Not 13 Materiella anläggningstillgångar ...29

Not 14 Nyttjanderättstillgångar ...30

Not 15 Varulager ...30

Not 16 Kundfordringar ...30

Not 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ...30

Not 18 Likvida medel ...30

Not 19 Eget kapital ...30

Not 20 Räntebärande skulder ... 31

Not 21 Pensioner ... 31

Not 22 Avsättningar ... 31

Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ... 32

Not 24 Värdering av finansiella tillgångar och skulder ... 32

Not 25 Finansiella risker och riskhantering ... 32

Not 26 Leasingavtal ...34

Not 27 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar...35

Not 28 Disposition av företagets vinst ...35

Not 29 Närstående ...35

Not 30 Koncernföretag ...36

Not 31 Obeskattade reserver ...36

Not 32 Specifikationer till rapport över kassaflöden ...36

Not 33 Händelser efter balansdagen ...38

Not 34 Viktiga uppskattningar och bedömningar ...38

Not 35 Uppgifter om moderbolaget ...38

Not 36 Förklaringar avseende övergång till IFRS ...39

Not 37 Nyckeltalsdefinitioner och underskrifter ...45

Revisionsberättelse ...46 DocuSign Envelope ID: 3E1CBF5C-804B-441D-B774-C87DACE0D134

(3)

22002200 22001199 22001188

635,7 401,5 325,2

69,4 42,8 37,6

240,8 149,0 123,2

37,9% 37,1% 37,9%

125,7 64,1 54,7

19,8% 16,0% 16,8%

138,6 64,1% 54,7

21,8% 16% 16,8%

62,8 33,2 69,4

50,0% 51,8% 126,9%

49,7 30,7 50,9

9,2 9,4 8,6

Nettoomsättning Nettoomsättning i MUSD

Produktresultat Produktmarginal, % EBITDA

EBITDA-marginal, % Justerad EBITDA

Justerad EBITDA-marginal, % Operativt kassaflöde Kassagenerering

Räntebärande nettoskuld USD/SEK, genomsnitt

För definitionerav nyckeltal, se not 37.

Moderbolaget i sammandrag (MSEK)

22002200 22001199 22001188

Nettoomsättning 12,4 4,5 4,4

Resultat efter finansiella poster 41,7 -3,4 -9,0

Balansomslutning 279,3 271,8 271,9

FFrraaccttaallGGaammiinnggGGrroouupp AABB((ppuubbll)) Org. nr. 559080-2970

Förvaltningsberättelse

K

Koonncceerrnneenn

Fractal-koncernen består av moderbolaget Fractal Gaming Group AB samt dotterbolaget Fractal Gaming AB som i sin tur har tre dotterbolag, Fractal Design North America Inc., Fractal Design Swedish Taiwan Ltd. och Fractal Design (Dongguan) Co., Ltd. Belopp i denna koncernredovisning och årsredovisning är angivna i TSEK, såvida inte annat anges särskilt.

M

Mooddeerrbboollaaggeett

Moderbolaget Fractal Gaming Group AB (publ), org nr 556080-2970, har sitt säte i Stockholm. Verksamheten i moderbolaget består av koncernledningstjänster utförda för koncernens företag.

A

Allllmmäänntt oomm vveerrkkssaammhheetteenn

Fractal är ett ledande varumärke inom premiumsegmentet av PC gaming-produkter. Bolaget grundades år 2010 och dess produkter säljs idag på cirka 50 marknader världen över. Fractal är marknadsledande inom datorchassin i flera geografiska marknader, till exempel i Japan och i Norden, och innehar en topp tre-position globalt. Bolaget har även en stark marknadsposition inom nätaggregat och kylningsprodukter till gaming- datorer. Fractal har haft lönsam tillväxt från dag ett genom att framgångsrikt kombinera design, prestanda och kvalitet som efterfrågas av konsumenter. Detta har resulterat i såväl ett utökat produktutbud som en stark geografisk närvaro. Huvudkontoret ligger i Göteborg (Sverige) och övriga kontor i Dallas (USA), Dongguan (Kina) samt Taipei (Taiwan).

U

Uttvveecckklliinnggaavvvveerrkkssaammhheett,,rreessuullttaatt oocchh ssttäällllnniinngg

2020 har varit ett år med stark organisk tillväxt och omsättningen ökade till 635,7 tsek

(401,5

tsek). Covid -19 har lett till en stark ökad försäljning under året drivet av ett större intresse för gaming. Med ett starkt varumärke och högkvalitativa produkter har Fractal kunnat visa en god lönsamhet och bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster om 108 691 tkr (55 044 tkr). Under året har bolaget fått återbetalning av historiska tariffkostnader vilket påverkar resultatet positivt med ca 10 msek. Bolaget visar ett operativt kassaflöde på 46,7 tsek (33,2 tsek) vilket är drivet av ett högre rörelseresultat medan en ökning av varulagret hade en negativ påverkan. Bolagets investeringar består främst av materiella och immateriella tillgångar och är starkt knutna till produktutvecklingen.

Koncernen i sammandrag (MSEK)

4 (61)

Förvaltningsberättelse

Koncernen

Fractal-koncernen består av moderbolaget Fractal Gaming Group AB samt dotterbolaget Fractal Gaming AB som i sin tur har tre dotterbolag, Fractal Design North America Inc., Fractal Design Swedish Taiwan Ltd. och Fractal Design (Dongguan) Co., Ltd.

Belopp i denna koncernredovisning och årsredovisning är angivna i tsek, såvida inte annat anges särskilt.

Moderbolaget

Moderbolaget Fractal Gaming Group AB (publ), org nr 556080-2970, har sitt säte i Stockholm. Verksamheten i moderbolaget består av koncernledningstjänster utförda för koncernens företag.

Allmänt om verksamheten

Fractal är ett ledande varumärke inom premiumsegmentet av PC gaming-produkter. Bolaget grundades år 2010 och dess produkter säljs idag på cirka 50 marknader världen över. Fractal är marknadsledande inom datorchassin i flera geografiska marknader, till exempel i Japan och i Norden, och innehar en topp tre-position globalt. Bolaget har även en stark marknadsposition inom nätaggregat och kylningsprodukter till gaming-datorer. Fractal har haft lönsam tillväxt från dag ett genom att framgångsrikt kombinera design, prestanda och kvalitet som efterfrågas av konsumenter. Detta har resulterat i såväl ett utökat produktutbud som en stark geografisk närvaro. Huvudkontoret ligger i Göteborg (Sverige) och övriga kontor i Dallas (USA), Dongguan (Kina) samt Taipei (Taiwan).

Utveckling av verksamhet och ställning

2020 har varit ett år med stark organisk tillväxt och omsättningen ökade till 635,7 msek (401,5 msek). Covid -19 har lett till en stark ökad försäljning under året drivet av ett större intresse för gaming. Med ett starkt varumärke och högkvalitativa produkter har Fractal kunnat visa en god lönsamhet och bolaget redovisar ett resultat efter finansiella poster om 108 691 tkr (55 044 tkr). Under året har bolaget fått återbetalning av historiska tariffkostnader vilket påverkar resultatet positivt med ca 10 msek.

Bolaget visar ett operativt kassaflöde på 62,8 msek (33,2 msek) vilket är drivet av ett högre rörelseresultat medan en ökning av varulagret hade en negativ påverkan. Bolagets investeringar består främst av materiella och immateriella tillgångar och är starkt knutna till produktutvecklingen.

DocuSign Envelope ID: 3E1CBF5C-804B-441D-B774-C87DACE0D134

(4)

Händelser av väsentlig betydelse som inträffat under räkenskapsåret

Under hösten 2020 har Fractal återköpt aktier. Vidare har två personer i ledningen förvärvat aktier i bolaget, samt även Pernilla Ekman som har utsetts till ny styrelseledamot.

Ett projekt för erbjudande till en vidare ägarkrets har inletts under hösten. Vidare har beslut fattats om att göra Fractal Gaming Group AB till ett publikt bolag samt att anta en ny bolagsordning. Dessutom har namnändring beslutats och FDGI Holding AB ändras till Fractal Gaming Group AB, vilket är registrerat i januari 2021.

Bolaget har konverterat sina redovisningsprinciper till IFRS varvid jämförelseår för 2018 även lämnas. Under senare delen av 2020 har Fractal registrerat ett bolag i Kina, Fractal Design (Dongguan) Co., Ltd.

Verksamhet inom forskning och utveckling

Fractal bedriver en intern produktutveckling, för att vidareutveckla både nya och befintliga produktområden. Utgifterna för produktutveckling uppgick under 2020 till 14 063 TSEK (2019: 8 603 TSEK, 2018: 5 312 TSEK) varav 12 806 TSEK (2019: 7 236, 2018:

2 013) redovisades som balanserade utvecklingsutgifter.

Utvecklingsverksamheten sker främst i dotterföretaget Fractal Gaming AB.

Information om risker och osäkerhetsfaktorer

Gamingmarknaden är global och utvecklas snabbt. Fractal är beroende av att produktlanseringar sker som planerat och förseningar kan ha potentiellt stor effekt på total försäljningsvolym.

Koncernens produkter prissätts huvudsakligen i USD. Även inköp prissätts huvudsakligen i USD men påverkas också delvis av förhållandet mellan USD och den kinesiska valutan CNY. Förändringar i valutakursen avseende framför allt SEK/USD har stor betydelse för koncernens resultat.

Verksamheten är bland annat beroende av fria globala varuflöden, särskilt mellan de stora marknaderna i Nordamerika och Europa och tillverkningen i Kina. Utvecklingen avseende införandet av olika typer av handelshinder är svårbedömd och kan poteniellt ha stor påverkan på verksamheten och dess resultat.

Finansiella instrument och riskhantering

Koncernens finanspolicy innebär att likviditet och finansiell ställning prognostiseras och följs upp löpande. Det innefattar bland annat prognos och uppföljning av USD-flödet.

Valutarisken hanteras främst genom att noggrant följa nettoflödet av USD och anpassa tillgången till förväntat behov.

Säkringsinstrument och säkringsredovisning används inte för att hantera valutarisken. Se även not 25. Kreditrisken, som främst är hänförlig till kundfordringar, hanteras dels med hjälp av kreditprövningar dels genom kreditförsäkringar. Hittills har nettokostnaden för obetalda kundfordringar varit mycket låg.

I moderbolaget föreligger en indirekt valutarisk i investeringen i dotterföretagen.

Hållbarhetsupplysningar

Koncernens direkta miljöpåverkan är främst kopplad till produkterna där utvinning och produktion av råvarorna står för den största delen även om tillverkning, förpackning och utsläpp vid transporter påverkar miljön negativt. För att minimera påverkan genomförs hållbarhetskontroller hos underleverantörerna och förpackningsmaterialet reduceras och ersätts med miljövänligare alternativ successivt.

Koncernens tillverkning är outsourcad till ett begränsat antal tillverkare främst i Kina. Tillverkarna förväntas dela Fractals värderingar avseende affärsetik, mänskliga rättigheter, god arbetsmiljö och produktsäkerhet och kraven i koncernens uppförandekod följs upp i regelbundna möten på ledningsnivå hos tillverkarna.

För att minimera korruptionsrisken har Fractal upprättat uppförandekoder för anställda, tillverkare och andra

samarbetspartners. I den interna uppförandekoden framgår att anställda ska avstå från att erbjuda, ge och acceptera mutor och andra olämpliga förmåner. Även den externa uppförandekoden, som tecknats av alla produkttillverkare innehåller krav för att bekämpa korruption.

Fractal strävar efter att skapa en kultur där varje anställd är viktig och känner att alla kan utvecklas i sina roller i en

inkluderande och respektfull miljö. Bland annat finns dokumenterade kvalitetssäkrade rekryteringsprocesser och individuella utvecklingsplaner samt riktlinjer för kultur och värderingar.

(5)

Överkursfond 147 350

Balanserat resultat 20 173

Årets resultat 67 162

Summa 234 685

Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria fonder disponeras enligt följande:

Balanseras i ny räkning 234 685

Summa 234 685

Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande finansiella rapporter med tillhörande noter.

FFöörrvväännttnniinnggaarr aavvsseeeennddee ddeenn ffrraammttiiddaa uuttvveecckklliinnggeenn

Bolagets styrelse och ledning ser positivt på framtiden då koncernens globala marknad är växande givet bland annat e-sportens fortsatta tillväxt. Fractal har en stark ställning på denna marknad och styrelse och ledning förväntar sig fortsatt god tillväxt och lönsamhet i takt med att nya produkter lanseras, fortsatt geografisk expansion och marknadstillväxt.

FFöörrssllaagg ttiillll ddiissppoossiittiioonn bbeettrrääffffaannddee bboollaaggeettss vviinnsstt

Till årsstämmans förfogande finns följande belopp i kronor:

6 (61) DocuSign Envelope ID: 3E1CBF5C-804B-441D-B774-C87DACE0D134

(6)

Fractal Gaming Group AB (publ) – 559080-2970 6 FFrraaccttaall GGaammiinngg GGrroouupp AABB ((ppuubbll)) Org. nr. 559080-2970

RRa ap pp po orrtt ö övveerr rreessu ulltta att o occh h ö övvrriig gtt tto otta allrreessu ulltta att ffö örr kko on ncceerrn neen n

11 jjaannuuaarrii -- 3311 ddeecceemmbbeerr

TSEK Not 22002200 22001199 22001188

2, 3 635 716 401 502 325 246

5 606 4 924 1 524

4 10 649 4 258 8 635

651 971 410 684 335 405

-394 934 -252 551 -202 088

6 -78 422 -47 973 -40 714

5, 21 -52 904 -46 094 -37 909

-10 264 -6 443 -5 100

-536 524 -353 061 -285 811

115 447 57 624 49 594

7 2 1 438 574

7 -6 758 -4 017 -8 858

-6 757 -2 579 -8 284

108 691 55 044 41 310

9 -24 725 -12 277 -10 758

83 966 42 768 30 552

-1 390 240 103

82 576 43 008 30 655

83 750 42 645 30 483

216 123 69

83 966 42 768 30 552

82 360 42 885 30 586

216 123 69

82 576 43 008 30 655

Nettoomsättning

Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter

Totala intäkter Rörelsens kostnader:

Handelsvaror

Övriga externa kostnader Personalkostnader

Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

RRöörreellsseerreessuullttaatt

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter

RReessuullttaatt eefftteerr ffiinnaannssiieellllaa ppoosstteerr Skatt

Å

Årreettss rreessuullttaatt Ö

Övvrriiggtt ttoottaallrreessuullttaatt

PPoosstteerr ssoomm hhaarr oommfföörrttss eelllleerr kkaann oommfföörraass ttiillll åårreettss rreessuullttaatt

Årets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter Å

Årreettss öövvrriiggtt ttoottaallrreessuullttaatt Å

Årreettss ttoottaallrreessuullttaatt Årets resultat hänförligt till:

Moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Å

Årreettss rreessuullttaatt

Årets totalresultat hänförligt till:

Moderbolagets ägare

Innehav utan bestämmande inflytande Å

Årreettss ttoottaallrreessuullttaatt RReessuullttaatt ppeerr aakkttiiee

före och efter utspädning (kr) 10 82,52 41,98 30,05

(7)

RRa ap pp po orrtt ö övveerr ffiin na an nssiieellll ssttä älllln niin ng g ffö örr kko on ncceerrn neen n

TSEK Not 22002200--1122--3311 22001199--1122--3311 22001188--1122--3311

TTiillllggåånnggaarr

Goodwill 11 210 167 210 167 210 167

Balanserade utvecklingsutgifter 12 14 234 9 605 2 850

Materiella anläggningstillgångar 13 25 087 17 364 9 346

Nyttjanderättstillgångar 14 944 2 504 4 146

SSuummmmaa aannllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr 250 432 239 640 226 509

15 172 793 107 096 59 363

16, 25 93 505 109 997 78 098

17 4 321 1 004 1 109

2 670 103 3 440

Varulager Kundfordringar

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga fordringar

Likvida medel 18 15 368 14 942 13 093

288 657 233 142 155 103

539 089 472 782 381 612

19

Aktiekapital 101 101 101

Övrigt tillskjutet kapital 177 899 177 899 177 899

Reserver -1 047 343 103

Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 93 745 45 916 3 270

EEggeett kkaappiittaall hhäännfföörrlliiggtt ttiillll mmooddeerrbboollaaggeettss aakkttiieeääggaarree 270 698 224 259 181 373 IInnnneehhaavv uuttaann bbeessttäämmmmaannddee iinnffllyyttaannddee – 123 69

SSuummmmaa eeggeett kkaappiittaall 270 698 224 382 181 442

SSkkuullddeerr

Skuld till koncernföretag 20, 25 – 16 141 14 226

Långfristiga leasingskulder 20, 25 15 483 2 174

Övriga avsättningar 22 1 692 1 600 1 120

Uppskjutna skatteskulder 9 11 919 6 641 4 297

SSuummmmaa llåånnggffrriissttiiggaa sskkuullddeerr 13 626 24 866 21 817

Checkräkningskredit 20, 25 65 089 29 507 49 746

Kortfristiga leasingskulder 20, 25 817 1 878 1 765

Leverantörsskulder 25 164 950 166 134 108 228

Skatteskulder 9 3 811 12 667 7 436

Övriga skulder 2 518 232 1 434

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 17 580 13 116 9 744

SSuummmmaa kkoorrttffrriissttiiggaa sskkuullddeerr 254 765 223 534 178 353

SSuummmmaa sskkuullddeerr 268 391 248 400 200 170

SSuummmmaa eeggeett kkaappiittaall oocchh sskkuullddeerr 539 089 472 782 381 612

8 (61) SSuummmmaa oommssäättttnniinnggssttiillllggåånnggaarr

SSuummmmaa ttiillllggåånnggaarr EEggeett kkaappiittaall

(8)

RRa ap pp po orrtt ö övveerr ffö örrä än nd drriin ng ga arr ii eeg geett kka ap piitta all ffö örr kko on ncceerrn neen n

Balans- Innehav

erade utan

vinst- bestäm-

Övrigt Omräk- medel mande TToottaalltt

Aktie- tillskjutet nings- inkl årets inflyt- eeggeett

TSEK kapital kapital reserv resultat SSuummmmaa ande kkaappiittaall

Ingående eget kapital 2018-01-01 101 177 399 -27 213 150 287 150 287

Å

Årreettss ttoottaallrreessuullttaatt

Årets övriga totalresultat 103 30 483 30 586 69 30 655

Årets övriga totalresultat – – 103 30 483 30 586 69 30 655

TTrraannssaakkttiioonneerr mmeedd kkoonncceerrnneennss ääggaarree

Nyemission 500 500 500

Summa transaktioner med koncernens ägare – 500 – – 500 – 500

Utgående eget kapital 2018-12-31 101 177 899 103 3 270 181 373 69 181 442

Balans- Innehav

erade utan

vinst- bestäm-

Ingående eget kapital 2019-01-01 101 177 899 103 3 270 181 373 69 181 442

Å

Årets övriga totalresultat 240 42 645 42 885 123 43 008

Årets övriga totalresultat – – 240 42 645 42 885 123 43 009

Lämnade utdelningar – -69 -69

Summa transaktioner med koncernens ägare – – – – – -69 -69

Utgående eget kapital 2019-12-31 101 177 899 343 45 915 224 258 123 224 382

Balans- Innehav

erade utan

vinst- bestäm-

Ingående eget kapital 2020-01-01 101 177 899 343 45 915 224 258 123 224 381

Å

Årets övriga totalresultat -1 390 83 750 82 360 216 82 576

Årets övriga totalresultat – – -1 390 83 750 82 360 216 82 576

Lämnade utdelningar – -69 -69

Fondemission 5 -5 – –

Förvärv av minoritet -5 372 -5 372 -270 -5 642

Inlösen av aktier i moderbolaget -5 -30 543 -30 548 -30 548

Summa transaktioner med koncernens ägare – – – -35 920 -35 920 -339 -36 259

Utgående eget kapital 2020-12-31 101 177 899 -1 047 93 745 270 698 0 270 698

Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare

(9)

FFrraaccttaall GGaammiinngg GGrroouupp AABB ((ppuubbll)) Org. nr. 559080-2970

RRa ap pp po orrtt ö övveerr kka assssa affllö öd deen n ffö örr kko on ncceerrn neen n

TSEK Not 22002200 22001199 22001188

32

108 691 55 045 41 309

4 094 4 160 5 904

-29 640 -5 202 -2 998

83 145 54 003 44 215

-65 697 -47 733 -24 705

-3 129 -29 008 440

27 000 65 150 48 070

41 319 42 412 68 020

-15 687 -12 033 -7 101

-5 369 -7 237 -2 013

-21 056 -19 270 -9 114

– – 500

-30 546 – –

-5 504 – –

-16 141 – -50 000

35 582 -20 239 3 623

-1 906 -1 877 -1 332

-123 -69 –

-18 638 -22 185 -47 209

1 625 957 11 697

14 942 13 093 1 396

-1 199 892 –

D

Deenn llööppaannddee vveerrkkssaammhheetteenn Resultat efter finansiella poster

Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt

Ökning (-)/Minskning (+) av varulager Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder K

Kaassssaaffllööddee ffrråånn ddeenn llööppaannddee vveerrkkssaammhheetteenn IInnvveesstteerriinnggssvveerrkkssaammhheetteenn

Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar K

Kaassssaaffllööddee ffrråånn iinnvveesstteerriinnggssvveerrkkssaammhheetteenn FFiinnaannssiieerriinnggssvveerrkkssaammhheetteenn

Nyemission

Inlösen av egna aktier Förvärv av minoritet

Amortering av skulder till koncernföretag Nettoförändring, checkräkningskredit Amortering av leasingskuld

Utbetald utdelning till innehav utan bestämmande inflytande KKaassssaaffllööddee ffrråånn ffiinnaannssiieerriinnggssvveerrkkssaammhheetteenn Årets kassaflöde

Likvida medel vid årets början Valutakursdifferens i likvida medel

LLiikkvviiddaa mmeeddeell vviidd åårreettss sslluutt 15 368 14 942 13 093

(10)

RReessu ulltta attrrä äkkn niin ng g ffö örr m mo od deerrb bo olla ag geett

TSEK Not 22002200 22001199 22001188

12 422 4 526 4 356

6 -13 390 -493 -747

5, 21 -5 364 -4 128 -4 498

-18 754 -4 622 -5 245

-6 332 -96 -889

50 000

7 -1 983 -3 295 -8 068

41 685 -3 391 -8 957

8 32 191 16 854 33 180

73 876 13 464 24 223

9 -6 714 -3 303 -6 877

67 162 10 160 17 346

Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader RRöörreellsseerreessuullttaatt

Resultat från finansiella poster:

Resultat från andelar i koncernföretag

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RReessuullttaatt eefftteerr ffiinnaannssiieellllaa ppoosstteerr

Bokslutsdispositioner RReessuullttaatt fföörree sskkaatttt Skatt

Å

B

Ba alla an nssrrä äkkn niin ng g ffö örr m mo od deerrb bo olla ag geett

TSEK Not 22002200--1122--3311 22001199--1122--3311 22001188--1122--3311

TTiillllggåånnggaarr A

Annllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 30 271 432 271 432 271 432

Summa finansiella anläggningstillgångar 271 432 271 432 271 432

SSuummmmaa aannllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr 271 432 271 432 271 432 O

Ommssäättttnniinnggssttiillllggåånnggaarr Kortfristiga fordringar

Fordringar hos koncernföretag 2 6 517 201 505

Övriga fordringar 3

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 94 136 –

Summa kortfristiga fordringar 6 614 337 505

Kassa och bank 1 207 – –

SSuummmmaa oommssäättttnniinnggssttiillllggåånnggaarr 7 821 337 505

SSuummmmaa ttiillllggåånnggaarr 279 253 271 769 271 937

TSEK Not 22002200--1122--3311 22001199--1122--3311 22001188--1122--3311

EEggeett kkaappiittaall oocchh sskkuullddeerr EEggeett kkaappiittaall

Bundet eget kapital

Fritt eget kapital

Överkursfond 177 899 177 899 177 899

Balanserat resultat -10 375 10 012 -7 334

Årets resultat 67 162 10 160 17 346

O

Obbeesskkaattttaaddee rreesseerrvveerr 31 26 023 15 566 10 420

LLåånnggffrriissttiiggaa sskkuullddeerr

Skulder till koncernföretag 20 – 16 141 14 226

(11)

Summa långfristiga skulder – 16 141 14 226

K

Koorrttffrriissttiiggaa sskkuullddeerr

Checkräkningskredit 20 – 29 507 49 746

Leverantörsskulder 953 7 45

Aktuella skatteskulder 10 192 10 330 6 992

Övriga skulder 1 501 350 435

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 5 797 1 696 2 061

Summa kortfristiga skulder 18 443 41 890 59 279

SSuummmmaa eeggeett kkaappiittaall oocchh sskkuullddeerr 279 253 271 769 271 937

12 (61) FFrraaccttaall GGaammiinngg GGrroouupp AABB ((ppuubbll))

Org. nr. 559080-2970

RReessu ulltta attrrä äkkn niin ng g ffö örr m mo od deerrb bo olla ag geett

TSEK Not 22002200 22001199 22001188

12 422 4 526 4 356

6 -13 390 -493 -747

5, 21 -5 364 -4 128 -4 498

-18 754 -4 622 -5 245

-6 332 -96 -889

50 000

7 -1 983 -3 295 -8 068

41 685 -3 391 -8 957

8 32 191 16 854 33 180

73 876 13 464 24 223

9 -6 714 -3 303 -6 877

67 162 10 160 17 346

Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader RRöörreellsseerreessuullttaatt

Resultat från finansiella poster:

Resultat från andelar i koncernföretag

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter RReessuullttaatt eefftteerr ffiinnaannssiieellllaa ppoosstteerr

Bokslutsdispositioner RReessuullttaatt fföörree sskkaatttt Skatt

Å

B

Ba alla an nssrrä äkkn niin ng g ffö örr m mo od deerrb bo olla ag geett

TSEK Not 22002200--1122--3311 22001199--1122--3311 22001188--1122--3311

TTiillllggåånnggaarr A

Annllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 30 271 432 271 432 271 432

Summa finansiella anläggningstillgångar 271 432 271 432 271 432

SSuummmmaa aannllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr 271 432 271 432 271 432 O

Ommssäättttnniinnggssttiillllggåånnggaarr Kortfristiga fordringar

Fordringar hos koncernföretag 2 6 517 201 505

Övriga fordringar 3

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 94 136 –

Summa kortfristiga fordringar 6 614 337 505

Kassa och bank 1 207 – –

SSuummmmaa oommssäättttnniinnggssttiillllggåånnggaarr 7 821 337 505

SSuummmmaa ttiillllggåånnggaarr 279 253 271 769 271 937

TSEK Not 22002200--1122--3311 22001199--1122--3311 22001188--1122--3311

EEggeett kkaappiittaall oocchh sskkuullddeerr EEggeett kkaappiittaall

Bundet eget kapital

Fritt eget kapital

Överkursfond 177 899 177 899 177 899

Balanserat resultat -10 375 10 012 -7 334

Årets resultat 67 162 10 160 17 346

O

Obbeesskkaattttaaddee rreesseerrvveerr 31 26 023 15 566 10 420

LLåånnggffrriissttiiggaa sskkuullddeerr

Skulder till koncernföretag 20 – 16 141 14 226

(12)

FFrra acctta all G Ga am miin ng g G Grro ou up p A AB B ((p pu ub bll)) Org. nr. 559080-2970

RRa ap pp po orrtt ö övveerr ffö örrä än nd drriin ng ga arr ii eeg geett kka ap piitta all ffö örr m mo od deerrb bo olla ag geett

Balans- TToottaalltt

Överkurs- erat Årets eeggeett

TSEK

Aktiekapital fond resultat resultat kkaappiittaall

Ingående eget kapital 2018-01-01 101 177 399 -1 122 -6 212 170 166

Å

Årreettss ttootta allrreessuulltta att

Årets resultat 17 346 17 346

Årets totalresultat

– – – 17 346 17 346

Omföring av föregående års resultat -6 212 6 212 –

Nyemission 500 500

Utgående eget kapital 2018-12-31 101 177 899 -7 334 17 346 188 012

TSEK

Ingående eget kapital 2019-01-01 101 177 899 -7 334 17 346 188 012

Å

Årreettss ttootta allrreessuulltta att

Årets totalresultat

– – – 10 160 10 160

Omföring av föregående års resultat 17 346 -17 346 –

Utgående eget kapital 2019-12-31 101 177 899 10 012 10 160 198 172

TSEK

Ingående eget kapital 2020-01-01 101 177 899 10 012 10 160 198 172

Å

Årreettss ttootta allrreessuulltta att

Årets totalresultat

– – – 67 162 67 162

Omföring av föregående års resultat 10 160 -10 160 –

Inlösen av aktier i moderbolaget -5 -30 542 -30 547

Fondemission 5 -5 –

Utgående eget kapital 2020-12-31 101 177 899 -10 375 67 162 234 787

Fritt eget kapital Bundet eget kapital

Bundet eget kapital

Fritt eget kapital

13 (61)

(13)

K

Ka assssa affllö öd deessa an na allyyss ffö örr m mo od deerrb bo olla ag geett

TSEK Not 22002200 22001199 22001188

32

D

Deenn llööppaannddee vveerrkkssaammhheetteenn

Resultat efter finansiella poster 41 685 -3 391 -8 957

Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -50 000 – –

Betald inkomstskatt -6 852 35 16

-15 167 -3 356 -8 941

Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar -6 277 167 2 435

Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder 6 197 1 428 8 288

K

Kaassssaaffllööddee ffrråånn ddeenn llööppaannddee vveerrkkssaammhheetteenn -15 247 -1 761 1 782 FFiinnaannssiieerriinnggssvveerrkkssaammhheetteenn

Nyemission – – 500

Inlösen av egna aktier -30 546 – –

Amortering av skulder till koncernföretag -16 141 – -50 000

Nettoförändring, checkräkningskredit -29 507 -20 239 4 118

Erhållet koncernbidrag 42 648 22 000 43 600

Erhållen utdelning 50 000 – –

K

Kaassssaaffllööddee ffrråånn ffiinnaannssiieerriinnggssvveerrkkssaammhheetteenn 16 454 1 761 -1 782

Årets kassaflöde 1 207 0 –

Likvida medel vid årets början 0 –

LLiikkvviiddaa mmeeddeell vviidd åårreettss sslluutt 1 207 0 –

(14)

N

No otteerr ttiillll d dee ffiin na an nssiieelllla a rra ap pp po orrtteerrn na a N

No ott 11 V Vä ässeen nttlliig ga a rreed do ovviissn niin ng gssp prriin ncciip peerr

Ö

Övveerreennssssttäämmmmeellssee mmeedd nnoorrmmggiivvnniinngg oocchh llaagg

Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats.

Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet

”Moderbolagets redovisningsprinciper”.

Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen och verkställande direktören den

29 januari 2021. Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat och rapport över finansiell ställning och moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse den 29 januari 2021 .

V

Väärrddeerriinnggssggrruunnddeerr ttiilllläämmppaaddee vviidd uupppprräättttaannddeett aavv ddee ffiinnaannssiieellllaa rraappppoorrtteerrnnaa

Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Koncernen innehar inga tillgångar eller skulder som redovisas till verkligt värde.

FFuunnkkttiioonneellll vvaalluuttaa oocchh rraappppoorrtteerriinnggssvvaalluuttaa

Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental.

B

Beeddöömmnniinnggaarr oocchh uuppppsskkaattttnniinnggaarr ii ddee ffiinnaannssiieellllaa rraappppoorrtteerrnnaa

Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.

Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder.

Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i det påföljande årets finansiella rapporter beskrivs närmare i not 36.

V

Väässeennttlliiggaa ttiilllläämmppaaddee rreeddoovviissnniinnggsspprriinncciippeerr

De nedan angivna redovisningsprinciperna har, med de undantag som närmare beskrivs, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter. Koncernens redovisningsprinciper har vidare konsekvent tillämpats av koncernens företag.

N

Nyyaa IIFFRRSS ssoomm äännnnuu iinnttee bböörrjjaatt ttiilllläämmppaass

Nya och ändrade IFRS med framtida tillämpning förväntas inte komma att ha någon väsentlig effekt på företagets finansiella rapporter.

K

Kllaassssiiffiicceerriinngg mm..mm..

Anläggningstillgångar består i allt väsentligt av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen medan omsättningstillgångar i allt väsentligt består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Långfristiga skulder utgörs i allt väsentligt av belopp som koncernen per rapportperiodens slut har en ovillkorad rätt att välja att betala längre bort i tiden än tolv månader efter rapportperiodens slut. Har koncernen inte en sådan rätt per rapportperiodens slut redovisas skuldbeloppet som kortfristig skuld.

R

Röörreellsseesseeggmmeennttrraappppoorrtteerriinngg

Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådrar sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig. Ett rörelsesegments resultat följs vidare upp av företagets högste verkställande beslutsfattare för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser till rörelsesegmentet. Se not 3 för ytterligare beskrivning av indelningen och presentationen av rörelsesegment.

K

Koonnssoolliiddeerriinnggsspprriinncciippeerr oocchh rröörreellsseefföörrvväärrvv

Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Moderbolaget AB. Bestämmande inflytande föreligger om Moderbolaget AB har inflytande över investeringsobjektet, är exponerad för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang samt kan använda sitt inflytande över investeringen till att påverka avkastningen. Vid bedömningen om ett bestämmande

inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier samt om de facto control föreligger.

Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion

(15)

varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt eventuella innehav utan bestämmande inflytande. Transaktionsutgifter, med undantag av transaktionsutgifter som är hänförliga till emission av egetkapitalinstrument eller skuldinstrument, som uppkommer redovisas direkt i årets resultat.

Vid rörelseförvärv där överförd ersättning, eventuellt innehav utan bestämmande inflytande och verkligt värde på tidigare ägd andel (vid stegvisa förvärv) överstiger det verkliga värdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder som redovisas separat, redovisas skillnaden som goodwill. När skillnaden är negativ, s k förvärv till lågt pris redovisas denna direkt i årets resultat.

I de fall förvärvet inte avser 100% av dotterföretaget uppkommer innehav utan bestämmande inflytande. Det finns två alternativ att redovisa innehav utan bestämmande inflytande. Dessa två alternativ är att redovisa innehav utan bestämmande inflytandes andel av proportionella nettotillgångar alternativt att innehav utan bestämmande inflytande redovisas till verkligt värde, vilket innebär att innehav utan bestämmande inflytande har andel i goodwill. Valet mellan de olika alternativen att redovisa innehav utan

bestämmande inflytande kan göras förvärv för förvärv. Koncernens förvärv är redovisade enligt det senare alternativet.

Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande

Förvärv från innehav utan bestämmande inflytande redovisas som en transaktion inom eget kapital, d v s mellan moderbolagets ägare (inom balanserade vinstmedel) och innehav utan bestämmande inflytande. Därför uppkommer inte goodwill i dessa transaktioner.

Förändringen av innehav utan bestämmande inflytande baseras på dess proportionella andel av nettotillgångar.

TTrraannssaakkttiioonneerr ssoomm eelliimmiinneerraass vviidd kkoonnssoolliiddeerriinngg

Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.

U

Uttlläännddsskk vvaalluuttaa

TTrraannssaakkttiioonneerr ii uuttlläännddsskk vvaalluuttaa

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen.

Funktionell valuta är valutan i de primära ekonomiska miljöer bolagen bedriver sin verksamhet. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i årets resultat. Icke-monetära tillgångar och skulder som redovisas till historiska anskaffningsvärden omräknas till valutakurs vi transaktionstillfället. Koncernen innehåller inga tillgångar eller skulder som redovisas till verkliga värden.

U

Uttlläännddsskkaa vveerrkkssaammhheetteerrss ffiinnaannssiieellllaa rraappppoorrtteerr

Tillgångar och skulder i utlandsverksamheter, inklusive goodwill och andra koncernmässiga över- och undervärden, omräknas från utlandsverksamhetens funktionella valuta till koncernens rapporteringsvaluta, svenska kronor, till den valutakurs som råder på balansdagen. Intäkter och kostnader i en utlandsverksamhet omräknas till svenska kronor till en genomsnittskurs som utgör en approximation av de valutakurser som förelegat vid respektive transaktionstidpunkt. Omräkningsdifferenser som uppstår vid valutaomräkning av utlandsverksamheter redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i en separat komponent i eget kapital, benämnd omräkningsreserv.

Ackumulerade omräkningsdifferenser hänförliga till utlandsverksamheter har bolaget valt att ange till noll vid tidpunkten för övergång till IFRS, 1 januari 2018.

IInnttääkktteerr

PPrreessttaattiioonnssååttaaggaannddeenn oocchh iinnttääkkttssrreeddoovviissnniinnggsspprriinncciippeerr

Intäkt värderas utifrån den ersättning som specificeras i avtalet med kunden. Koncernen redovisar intäkten när kontroll över en vara eller tjänst överförs till kunden. Koncernens intäkter avser huvudsakligen varuförsäljning i form av PC gaming produkter.

Kunderna får kontroll över varorna när de har levererats och accepterats och vid denna tidpunkt redovisas intäkterna.

Fakturor upprättas vid denna tidpunkt och förfaller vanligtvis inom 30-90 dagar. Volymrabatter förekommer, beräknas löpande och minskar redovisad intäkt.

SSttaattlliiggaa ssttöödd

Statliga bidrag redovisas i rapport över finansiell ställning när det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas och att koncernen kommer att uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag periodiseras systematiskt i årets resultat på samma sätt och över samma perioder som de kostnader bidragen är avsedda att kompensera för. Statliga bidrag relaterade till tillgångar redovisas i rapport över finansiell ställning som en reduktion av tillgångens redovisade värde.

LLeeaassiinngg

När ett avtal ingås bedömer koncernen om avtalet är, eller innehåller, ett leasingavtal. Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en viss period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning.

Vid leasingavtalets början eller vid omprövning av ett leasingavtal som innehåller flera komponenter, leasing-och icke- leasingkomponen fördelar koncernen ersättningen enligt avtalet till varje komponent baserat på det fristående priset.

(16)

LLeeaassiinnggaavvttaall ddäärr kkoonncceerrnneenn äärr lleeaasseettaaggaarree

Koncernen redovisar en nyttjanderättstillgång och en leasingskuld vid leasingavtalets inledningsdatum. Nyttjanderättstillgången värderas initialt till anskaffningsvärde, vilket består av leasingskuldens initiala värde med tillägg för leasingavgifter som betalas vid eller före inledingsdatumet till det tidigare av slutet av tillgångens nyttjandeperiod och leasingperiodens slut, vilket i normalfallet för koncernen är leasingperiodens slut. I de mer sällsynta fall då anskaffningsvärdet för nyttjanderätten återspeglar att koncernen kommer att utnyttja en option att köpa den underliggande tillgången skrivs tillgången av till nyttjandeperiodens slut.

Leasingskulden- som delas upp i långfristig och kortfristig del- värderas initialt till nuvärdet av återstående leasingavgifter under den bedömda leasingperioden. Leasingperioden utgörs av den ej uppsägbara perioden med tillägg för ytterligare perioder i avtalet om det vid inledningsdatumet bedöms som rimligt säker att dessa kommer att nyttjas.

Leasingavgifterna diskonteras i normalfallet med koncernens marginella upplåningsränta, vilket utöver koncernens kreditrisk återspeglar respektive avtals leasingperiod, valuta och kvalitet på underliggande tillgång som tänkt säkerhet.

Skuldens värde ökas med räntekostnaden för respektive period och reduceras med leasingbetalningarna. Räntekostnaden beräknas som skuldens värde gånger diskonteringsräntan

Leasingskulden för koncernens lokaler med hyra som indexuppräknas beräknas på den hyra som gäller vid respektive rapportperiods slut. Vid denna tidpunkt justeras skulden med motsvarande justering av nyttjanderättstillgångens redovisade värde.

På motsvarande sätt justeras skuldens och tillgångens värde i samband med att ombedömning sker utav leasingperioden.

Detta sker i samband med att sista uppsägningsdatumet inom tidigare bedömd leasingperiod för lokalhyresavtal har passerats alternativt betydelsefulla händelser inträffar eller omständigheterna på ett betydande sätt förändras på ett sätt som är inom koncernens kontroll och påverkar den gällande bedömningen av leasingperioden.

Koncernen presenterar nyttjanderättstillgångar och leasingskulder som egna poster i rapporten över finansiell ställning.

För leasingavtal som har en leasingperiod på 12 månader eller mindre eller med en underliggande tillgång av lågt värde,

understigande 50 tkr, redovisas inte någon nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingavgifter för dessa leasingavtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.

Koncernen har inga avtal där koncernen är leasegivare.

FFiinnaannssiieellllaa iinnttääkktteerr oocchh kkoossttnnaaddeerr

Ränteintäkter eller räntekostnader redovisas enligt effektivräntemetoden.

Effektivräntan är den ränta som exakt diskonterar de uppskattade framtida in- och utbetalningarna under den förväntade löptiden för det finansiella instrumentet till:

– redovisat bruttovärde för den finansiella tillgången, eller – det upplupna anskaffningsvärdet för den finansiella skulden.

Ränteintäkter och räntekostnader beräknas genom tillämpning av effektivräntemetoden på det redovisade bruttovärdet för tillgången (när tillgången inte är kreditförsämrad) eller till det upplupna anskaffningsvärdet för den finansiella skulden. För finansiella tillgångar som har blivit kreditförsämrade efter det första redovisningstillfället beräknas ränteintäkter genom att tillämpa effektivräntan på den finansiella tillgångens upplupna anskaffningsvärde. Om tillgången inte längre är kreditförsämrad beräknas ränteintäkter åter genom tillämpning av effektivräntan på det redovisade bruttovärdet.

SSkkaatttteerr

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital.

Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Till aktuell skatt hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Temporära skillnader beaktas inte i koncernmässig goodwill och inte heller för skillnad som uppkommit vid första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv som vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat. Vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotterföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt

baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.

Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.

(17)

Fractal Gaming Group AB (publ) – 559080-2970 17 FFiinnaannssiieellllaa iinnssttrruummeenntt

RReeddoovviissnniinngg oocchh fföörrssttaa vväärrddeerriinnggeenn

Kundfordringar och utfärdade skuldinstrument redovisas när de är utgivna. Övriga finansiella tillgångar och finansiella skulder redovisas när koncernen blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.

En finansiell tillgång (med undantag för kundfordringar som inte har en betydande finansieringskomponent) eller finansiell skuld värderas vid första redovisningstillfället till verkligt värde plus, när det gäller finansiella instrument som inte värderas till verkligt värde via resultatet, transaktionskostnader som är direkt hänförliga till förvärvet eller emissionen. En kundfordring utan en betydande finansieringskomponent värderas till transaktionspriset.

K

Kllaassssiiffiicceerriinngg oocchh eefftteerrfföölljjaannddee vväärrddeerriinngg FFiinnaannssiieellllaa ttiillllggåånnggaarr

Vid första redovisningstillfället klassificeras en finansiell tillgång som värderad till: upplupet anskaffningsvärde; verkligt värde via övrigt totalresultat – skuldinstrumentsinvestering; verkligt värde via övrigt totalresultat – egetkapitalinvestering; eller verkligt

värde via resultatet. Koncernens samtliga finansiella tillgångar är klassificerade som värderade till upplupet anskaffningsvärde.

Finansiella tillgångar omklassificeras inte efter det första redovisningstillfället förutom om koncernen byter affärsmodell för förvaltningen av de finansiella tillgångarna, i vilket fall alla berörda finansiella tillgångar omklassificeras per den första dagen i den första rapporteringsperioden efter förändringen av affärsmodellen.

FFiinnaannssiieellllaa sskkuullddeerr –– KKllaassssiiffiicceerriinngg,, eefftteerrfföölljjaannddee vväärrddeerriinngg oocchh vviinnsstteerr oocchh fföörrlluusstteerr

Finansiella skulder klassificeras som värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via resultatet. Koncernens samtliga finansiella skulder är klassificerade som värderade till upplupet anskaffningsvärde.

N

Needdsskkrriivvnniinnggaarr –– fföörrvväännttaaddee kkrreeddiittfföörrlluusstteerr

Förlustreserven för kundfordringar, avtalstillgångar och leasingfordringar värderas alltid till ett belopp motsvarande förväntade kreditförluster under fordrans återstående löptid. Koncernen använder en matris för beräkning av förlustreserven med förväntade förlustprocenter uppdelat på hur många dagar en fordran är sen och vilken kundkategori fordran härrör från.

Förlustprocentsatserna baseras på historiska erfarenheter och specifika förhållanden och förväntningar per rapportperiodens slut.

Presentation av reserver för förväntade kreditförluster i rapporten över finansiell ställning

Förlustreserver för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde dras av från tillgångarnas bruttovärde.

B

Boorrttsskkrriivvnniinngg

En finansiell tillgångs redovisade bruttovärde skrivs bort när koncernen inte har några rimliga förväntningar på att återvinna en finansiell tillgång i sin helhet eller en del av den.

B

Boorrttttaaggaannddee ffrråånn rraappppoorrtteenn öövveerr ffiinnaannssiieellll ssttäällllnniinngg ((bboorrttbbookknniinngg)) FFiinnaannssiieellllaa ttiillllggåånnggaarr

Koncernen tar bort en finansiell tillgång från rapporten över finansiell ställning när de avtalsenliga rättigheterna till kassaflödena från den finansiella tillgången upphör eller om den överför rätten att ta emot de avtalsenliga kassaflödena genom en transaktion i vilken i väsentlighet alla risker och fördelar med ägarskapet har överförts eller i vilken koncernen inte överför eller behåller i väsentlighet alla de risker och fördelar med ägarskap och den inte behåller kontrollen över den finansiella tillgången.

FFiinnaannssiieellllaa sskkuullddeerr

Koncernen bokar bort en finansiell skuld från rapporten över finansiell ställning när de åtaganden som anges i avtalet fullgörs, annulleras eller upphör. Koncernen bokar också bort en finansiell skuld när de avtalsenliga villkoren modifieras och kassaflödena från den modifierade skulden är väsentligt annorlunda. I det fallet redovisas en ny finansiell skuld till verkligt värde baserat på de modifierade villkoren.

När en finansiell skuld bokas bort redovisas skillnaden mellan det redovisade värdet som har tagits bort och den ersättning som har betalats (inklusive överförda icke-monetära tillgångar eller antagna skulder) i resultatet.

K Kvviittttnniinngg

Finansiella tillgångar och finansiella skulder ska kvittas och redovisas med ett nettobelopp i rapporten över finansiell ställning endast när koncernen har en legal rätt att kvitta de redovisade beloppen och har för avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.

M

Maatteerriieellllaa aannllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr Ä

Äggddaa ttiillllggåånnggaarr

Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt utgifter direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen.

Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur rapport över finansiell ställning vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/-kostnad.

(18)

Fractal Gaming Group AB (publ) – 559080-2970 18 TTiillllkkoommmmaannddee uuttggiifftteerr

Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer.

AAvvsskkrriivvnniinnggsspprriinncciippeerr

Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, i förekommande fall med hänsyn till beräknat restvärde.

Använda avskrivningsmetoder, restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut.

IImmmmaatteerriieellllaa ttiillllggåånnggaarr G

Gooooddwwiillll

Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskrivningar. Goodwill fördelas till kassagenererande enheter och prövas minst årligen för nedskrivningsbehov.

FFoorrsskknniinngg oocchh uuttvveecckklliinngg

Utgifter för forskning som syftar till att erhålla ny vetenskaplig eller teknisk kunskap redovisas som kostnad då de uppkommer.

Utgifter för utveckling, där forskningsresultat eller annan kunskap tillämpas för att åstadkomma nya eller förbättrade produkter eller processer, redovisas som en tillgång i rapporten över finansiell ställning, om produkten eller processen är tekniskt och kommersiellt användbar och företaget har tillräckliga resurser att fullfölja utvecklingen och därefter använda eller sälja den immateriella tillgången. Det redovisade värdet inkluderar samtliga direkt hänförbara utgifter; t.ex. för material och tjänster, ersättningar till anställda, registrering av en juridisk rättighet, avskrivningar på patent och licenser, låneutgifter i enlighet med IAS 23. Övriga utgifter för utveckling redovisas i året resultat som kostnad när de uppkommer. I rapport över finansiell ställning redovisade utvecklingsutgifter är upptagna till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.

TTiillllkkoommmmaannddee uuttggiifftteerr

Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i rapport över finansiell ställning endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer.

A

Avvsskkrriivvnniinnggsspprriinncciippeerr

Avskrivningar redovisas i årets resultat linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder, såvida inte sådana nyttjandeperioder är obestämbara. Nyttjandeperioderna omprövas minst årligen. Goodwill och andra immateriella tillgångar med en obestämbar nyttjandeperiod eller som ännu inte är färdiga att användas prövas för nedskrivningsbehov årligen och dessutom så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Immateriella tillgångar med bestämbara nyttjandeperioder skrivs av från den tidpunkt då de är tillgängliga för användning.

N

Needdsskkrriivvnniinngg aavv mmaatteerriieellllaa aannllääggggnniinnggssttiillllggåånnggaarr,, iimmmmaatteerriieellllaa ttiillllggåånnggaarr oocchh nnyyttttjjaannddeerräättttssttiillllggåånnggaarr

Om indikation på nedskrivningsbehov finns beräknas tillgångens återvinningsvärde (se nedan). För goodwill, andra

immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod och immateriella tillgångar som ännu ej är färdiga för användning beräknas återvinningsvärdet dessutom årligen. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden för en enskild tillgång, och dess verkliga värde minus försäljningskostnader inte kan användas, grupperas tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden – en så kallad kassagenererande enhet.

En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning redovisas som kostnad i årets resultat. Då nedskrivningsbehov identifierats för en kassagenererande enhet (grupp av enheter) fördelas nedskrivningsbeloppet i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten (gruppen av enheter).

Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången.

Å

Åtteerrfföörriinngg aavv nneeddsskkrriivvnniinngg

En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har

skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. Nedskrivning av goodwill återförs dock aldrig. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts.

V Vaarruullaaggeerr

Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet för varulager beräknas genom tillämpning av först in, först ut-metoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärvet av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för att åstadkomma en försäljning.