Ekonomi Tillsammans är vi Saco

(1)

Tillsammans är vi Saco

Ekonomi

2013 - 2016

(2)

Förslag till beslut

Styrelsens förslag till beslut i anledning av överskott/underskott enligt de för Saco (moderföreningen) fastställda resultat- och balansräkningarna för respektive år

Punkt 12 i föredragningslistan 2013

att fastställa 2013 års resultat- och balansräkning för Saco att med från tidigare år balanserade överskott 48 877 tkr (inkl.

ändamålsbestämda medel) samt med årets underskott -6 550 tkr balansera 41 761 tkr (inkl. ändamålsbestämda medel) i ny räkning med disponeringen av årets underskott så att:

reparationsfond, Midas 6 avsätts 500 tkr

till kongressmedel avsätts 500 tkr

Punkt 14 i föredragningslistan 2014

att fastställa 2014 års resultat- och balansräkning för Saco att med från tidigare år balanserade överskott 41 761 (inkl.

ändamålsbestämda medel) samt med årets överskottsmedel 340 tkr balansera 42 101 tkr (inkl. ändamålsbestämda medel) i ny räkning med disponeringen av årets överskottsmedel så att:

till reparationsfond, Midas 6 avsätts 500 tkr

reserverade kongressmedel ianspråktages 1 500 tkr

(3)

2/2

Punkt 16 i föredragningslistan 2015

att fastställa 2015 års resultat- och balansräkning för Saco att med från tidigare år balanserade överskott 42 101 tkr (inkl.

ändamålsbestämda medel) samt med årets underskott -716 tkr balansera 41 385 tkr (inkl. ändamålsbestämda medel) i ny räkning med disponeringen av årets underskott så att:

till reparationsfond, Midas 6 avsätts 1 000 tkr

till kongressmedel avsätts 1 000 tkr

Punkt 18 i föredragningslistan 2016

att fastställa 2016 års resultat- och balansräkning för Saco att med från tidigare år balanserade överskott 41 385 tkr (inkl.

ändamålsbestämda medel) samt med årets underskott -1 862 tkr balansera 39 524 tkr (inkl. ändamålsbestämda medel) i ny räkning med disponeringen av årets underskott så att:

till reparationsfond, Midas 6 avsätts 500 tkr

till kongressmedel avsätts 500 tkr

(4)

Sacos ekonomi 2013-2016

tkr

Ekonomisk period 2013-2016

VERKSAMHETSRESULTAT -29 150

Fastighetsförvaltning 14 782

Resultat före finansiella poster -14 367

Kapitalförvaltning (intäkt) 6 259

Bokslutsdispositioner -680

Resultat -8 788

Förändring Eget kapital

(inkl föreslagen resultatdisposition 2016)

tkr Fritt eget kapital, balanserad vinst

IB 2013 balanserad vinst 44 937

Förändring balanserad vinst 2013-2016 -13 214

UB 2016 balanserad vinst 33 584

Fritt Eget kapital, ändamålsbestämda medel

IB 2013 Reparationsfond fastigheten Midas 6 1 940

Förändring reparationsfond 2013-2016 2 500

UB 2016 Reparationsfond fastigheten Midas 6 4 440

IB 2013 Kongressmedel 1 000

Förändring kongressmedel 2013-2017 500

UB 2016 Kongressmedel 1 500

Summa UB 2016 Ändamålsbestämda medel 5 940

Summa UB 2016 Eget Kapital 39 524

1/5

(5)

Sacos ekonomi Bokslut 2013-2016

tkr Bokslut

2016 Bokslut

2015 Bokslut

2014 Bokslut

2013 Not

INTÄKTER 59 883 58 485 57 290 56 410 1-2)

PERSONALKOSTNADER -41 354 -39 914 -38 462 -38 879 3-5)

VERKSAMHETSKOSTNADER-netto

Kongress 0 0 0 -2 103 6)

Organisationen och ledning -1 529 -1 523 -1 663 -1 643 7-8) Administration och internservice -10 992 -9 659 -9 215 -9 999 9-10)

Kommunikation -6 342 -6 838 -6 776 -7 109 11)

Studieval (Studentmässorna) 325 -467 0 0 12)

Studentrådet -1 156 -1 264 -1 310 -1 299 13)

Samhällspolitik -6 148 -5 268 -5 003 -5 626 14)

Summa verksamhetskostnader -25 843 -25 018 -23 968 -27 779

Extraordinära poster 0 0 0 0

VERKSAMHETSRESULTAT -7 314 -6 447 -5 140 -10 248

Fastighetsförvaltning - netto 3 943 3 793 3 380 3 666 Resultat före finansiella poster -3 371 -2 654 -1 761 -6 582

Kapitalförvaltning (intäkt) 1 509 2 487 2 230 33

Resultat efter finansiella poster -1 862 -167 470 -6 549

Bokslutsdispositioner 0 -549 -130 -1

RESULTAT -1 862 -716 340 -6 550

Budgeterad resultatdisposition Bokslut

2016 Bokslut

2015 Bokslut

2014 Bokslut Reparationsfond (Saldo 2012: 1940 tkr) 2013

Avsättning reparationsfond fastighet -500 -1 000 -500 -500

I anspråktagande reparationsfond fastighet 0 0 0 0

Kongressmedel (Saldo 2012: 1000 tkr)

Avsättning kongressmedel -500 -1 000 0 -500

I anspråktagande kongressmedel 0 0 1 500 0

Överförs i ny räkning

(balanserat resultat) -2 862 -2 716 1 340 -7 550

Summa eget kapital inkl

reparationsfond, kongressmedel 39 524 41 385 42 101 41 761

Nyckeltal, Mkr Bokslut

2016 Bokslut

2015 Bokslut

2014 Bokslut 2013

Medlemsavgift/yrkesverks. medlem 120 120 120 120

Rörelsekapital (RK)* 29,0 30,1 30,4 29,4

Rörelsekapital (RK), marknadsvärde 29,1 30,2 30,9 29,8

*RK=Oms.tillg+Värdepapper-Korta skulder alternativt =Eget kapital-Anl.tillg.(exkl värdepapper)

2/5

(6)

Sacos Ekonomi

Bokslut 2013-2016, per verksamhetsområde

tkr Bokslut

2016 Bokslut

2015 Bokslut

2014 Bokslut INTÄKTER 2013

Årsavgifter 59 640 58 148 57 028 56 156

Bidrag och kostnadsersättningar 243 337 262 254

Summa intäkter 59 883 58 485 57 290 56 410

PERSONALKOSTNADER

Ordförande och kanslichef -5 498 -4 359 -4 608 -4 665

Löner, förmåner, pensionskostnader övriga -34 756 -36 172 -33 237 -33 166

Avräkning personalkostn. fastighetsförvaltn. 280 1 565 265 235

Personalsociala kostnader -1 380 -948 -883 -1 320

Försäljning/avskrivning bilar 0 0 0 38

Summa personalkostnader -41 354 -39 914 -38 462 -38 879

VERKSAMHETSKOSTNADER-netto

Kongress 0 0 0 -2 103

Organisationen och ledning

Arvoden styrelse och övriga förtroendevalda

(exklusive ordförandearvode) -795 -764 -787 -565

Övriga verksamhetskostnader -735 -759 -877 -1 078

Summa organisationen och ledning -1 529 -1 523 -1 663 -1 643 Administration och internservice

Intäkter administrativ o service hyresgäster 388 410 570 552

Hyreskostnad internhyra -7 874 -5 575 -5 024 -5 098

IT-stöd -1 623 -1 421 -1 453 -1 040

Övriga verksamhetskostnader inkl medl.reg -1 497 -2 467 -2 725 -3 851

Avskrivningar kontors- och IT-inventarier -385 -606 -584 -563

Summa administration och internservice -10 992 -9 659 -9 215 -9 999 Kommunikation

Webb och nya medier -1 964 -2 462 -2 826 -2 166

Övriga verksamhetskostnader -4 379 -4 376 -3 951 -4 944

Summa Kommunikation -6 342 -6 838 -6 776 -7 109

Studieval (Studentmässorna)

Intäkter 8 395 8 062 0 0

Personalkostnader -1 357 -1 266 0 0

Verksamhetskostnader -6 713 -6 714 0 0

Koncernbidrag Studentmässor AB 0 -549 0 0

Summa studieval 325 -467 0 0

Studentrådet

Ordförandearvode -661 -670 -569 -533

Verksamhetskostnader -494 -594 -741 -766

Summa Studentrådet -1 156 -1 264 -1 310 -1 299

Samhällspolitik

Internationell verksamhet -3 814 -3 998 -3 819 -3 570

Statistikstöd netto -997 -541 -742 -1 383

Bevakningsomr, utredningar, remisser, medlemsreg -1 337 -729 -442 -673

Summa samhällspolitik -6 148 -5 268 -5 003 -5 626

Extraordinära poster 0 0 0 0

VERKSAMHETSRESULTAT -7 314 -6 447 -5 140 -10 248

Fastighetsförvaltning

Hyresintäkter 2 032 1 920 2 031 2 051

Hyresintäkter internhyra 5 843 5 575 5 024 5 098

Personalkostnad -280 -300 -274 -235

Entreprenad: konsultarvode 0 0 0 0

Driftskostnader (inkl fastighetsskatt) -2 010 -1 847 -1 912 -1 956

Avskrivningar -622 -618 -577 -465

Skatt på fastighetsresultat -1 018 -938 -913 -826

Summa fastighetsförvaltning 3 943 3 793 3 380 3 666

Kapitalförvaltning - nettointäkt 1 957 2 812 2 887 105

Skatt på kapital -448 -325 -657 -72

Summa kapitalförvaltning 1 509 2 487 2 230 33

Bokslutsdispositioner 0 -549 -130 0

RESULTAT -1 862 -716 340 -6 548

3/5

(7)

Sacos ekonomi Bokslut 2013-2016 Noter

1) Intäkter: Årsavgifter

Medlemsavgift per yrkesverksam medlem var under kongressperioden 120 kr.

2) Intäkter: Bidrag och kostnadsersättningar

Avser bidrag från AFA och ett statligt bidrag för nystartsjobb.

3) Personalkostnader: Ordförande och kanslichef

2015 gjordes en slutbetalning av avgående kanslichefs avtalade pensionslösning. Tjänsten var vakant under ett par månader. Ersättningskommittén justerade modellen för beräkning av ordförandes arvode till att följa riksdagsledamöternas arvode.

4) Personalkostnader: Löner, förmåner och pensionskostnader övriga anställda Under 2015 var personalvakanserna av sådan karaktär att det gick att ersätta ordinarie personal med vikarier i större utsträckning än tidigare.

5) Personalkostnader: Personalsociala kostnader

2013 genomfördes i samband med Gunnar Wetterbergs 60-årsdag ett seminarium, "60 år bakåt och framåt i tiden". 2016 genomfördes en kansligemensam resa till Köpenhamn för att starta arbetet inför 2017 års kongress och ha ett erfarenhetsutbyte med de danska

kollegorna på Akademikerne.

6) Kongress

En extrakongress hölls i november 2015 med anledning av att Sjöbefälsföreningen beviljades medlemskap. Kongressen förde inte med sig några betydande kostnader.

7) Organisationen och ledning: Arvoden styrelse och övriga förtroendevalda

Från och med kongressperioden med början år 2010 betalas arvoden ut till styrelsen och övriga förtroendevalda organ (valberedning, ersättningskommitté, stadgekommitté, förtroendevalda revisorer).

8) Organisationen och ledning: Övriga verksamhetskostnader

Här återfinns styrelsens och ordföranderådets kostnader, kostnader för ordförande och kanslichef samt vissa aktiviteter som är gemensamma för hela organisationen eller

federationen. Konferenser för federationens assistenter genomfördes 2014. År 2013 förlades ett ordföranderåd i Lund. År 2016 förlades ett styrelseinternat utomlands.

9) Administration och internservice: Hyreskostnad internhyra

Internhyran räknas fram enligt den genomsnittliga marknadsanpassade hyra per kvadratmeter som externa hyresgäster betalar.

10) Administration och internservice: IT-stöd

Backup av datafiler och drift av brandvägg lades ut externt under 2015.

11) Kommunikation

2014 genomfördes ett omfattande utvecklingsarbete på saco.se. 2015 togs en ny version av logotypen fram. Sedan 2016 är deltagandet i Almedalen reducerat och Saco hyr inte längre kårhuset och samordnar inte förbundens deltagande eller anordnar egna seminarier. 2016 genomfördes Makro för första gången.

4/5

(8)

Sacos ekonomi Bokslut 2013-2016 Noter

12) Saco Studentmässor

Sedan 2015 ingår Saco studentmässor i Sacos verksamhet och bedrivs inte längre i aktiebolagsform. Under kongressperioden har såväl ordförande som vice ordförande i studentrådet heltidsarvoderats. Omfattningen för vice ordförande har varierat mellan mandatperioderna.

13) Studentrådet: Verksamhetskostnader

Under kongressperioden har såväl ordförande som vice ordförande i studentrådet

heltidsarvoderats. Omfattningen för vice ordförande har varierat mellan mandatperioderna.

14) Medlemsregistret

Kostnadsvariationerna mellan åren utgörs av utvecklingskostnader.

5/5

(9)

Årsredovisning 2013

Inför 2012 års forsknings- och

innovationspolitiska proposition

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

(21)

(22)

(23)

(24)

(25)

(26)

(27)

(28)

(29)

(30)

(31)

(32)

(33)

Saco, Sveriges akademikers centralorganisation, är den samlande organisationen för Sveriges akademiker. Vi är en partipolitiskt obunden facklig centralorganisation.

Sacos 22 självständiga förbund företräder yrkes- och examensgrupper från hela arbetsmarknaden, inklusive företagare. Något som förenar våra medlemsförbund är akademisk utbildning, kunskap, kompetens och yrkesstolthet. Totalt är cirka 650 000 akademiker medlemmar. Som företrädare för Sveriges akademiker är det självklart för Saco att ständigt påverka kunskapsnivån i Sverige. Utbildning och forskning som ger kunskap är en investering för såväl samhället som individen och är en av de viktigaste faktorerna för tillväxt och utveckling av ett samhälle.

Saco, Box 2206, 10315 Stockholm tel vx: 08-6134800, www.saco.se

(34)

Årsredovisning 2014

(35)

(36)

1/23

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco

Org. nr 802000-0850

Årsredovisning för räkenskapsåret 2014

Styrelsen för Saco avger härmed följande årsredovisning.

Innehåll Sida

Förvaltningsberäftelse

2

Koncernen

Resultaträkning 4

Balansräkning 5

Kassaflödesanalys 7

Moderföreningen

Resultaträkning 8

Balansräkning 9

Kassaflödesanalys

11

Redovisnings- och värderingsprinciper

12

Noter

14

Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr).

Uppgifter inom parentes avser föregående år.

Tkr avser belopp som redovisas i tusental kronor.

Sacos rsredovisning koscern 2014

(37)

2/23

Förvaltningsberättelse

Information om verksamheten

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco, är en partipolitiskt obunden sammanslutning av

²²

självständiga fackförbund för akademiker och jämförbara kvalificerade yrkesutövare. Saco driver utifrån en värdegemenskap baserad på förbundsmedlemmarnas utbildning, kunskap och kompetens frågor av betydelse för anställningsförhållanden och yrkesutövning.

Sacoförbunden har tillsammans ca

⁶⁵² ⁰⁰⁰

(645 ooo) medlemmar.

Saco verkar för

*

hög kvalitet i utbildning och forskning, studieförhållanden som ger individen möjlighet att skaffa sig utbildning utifrån personliga förutsättningar,

*

löne- och ersättningssystem som är baserade på utbildning, kunskap och kompetens och som tar hänsyn till ansvar och prestation i yrkesutövningen, ett skattesystem som stimulerar till kvalificerade arbetsinsatser, integritet och självständighet i

yrkesutövningen samt trygghet i anställningen och ekonomiskt skydd vid arbetslöshet.

Verksamheten under räkenskapsåret

^-

främj ande av ändamålet

Verksamheten har löpt vidare enligt de beslut som Sacokongressen fattade i november

2013

och den av styrelsen antagna verksamhetsplanen för år

^2014.

Saco har bedrivit utrednings-, bevaknings- och påverkansarbete och genomfört kommunikationsinsatser inom de politikområden som beskrivs i verksamhetsplanen.

Under året har områdena lön (livslön, lönespridning m.m.) och utbildning och forskning särskilt prioriterats. Påverkansarbete bedrivs bland annat genom bloggar, debattartiklar, föreläsningar, politikerträffar, deltagande i olika nätverk och referens grupper, svar på remisser samt seminariearrangemang. Under våren arrangerade Saco tillsammans med tio Sacoförbund ^ett högskolepolitiskt akademikerforum på temat

“Hur kan utbildning och forskning bidra till ^att skapa jobb och välfärd

^-

idag och i framtiden?”. Inriktningen för Sacos deltagande i Mmedalsveckan var “Utbildning ska löna sig”. flera seminarier om ämnet lön har arrangerats, bland annat utifrån

antologin “Lönespridning” som släpptes i oktober

^2013.

för en närmare beskrivning hänvisas till “Sacos verksamhetsberättelse

^2014”.

Saco förvaltar ^två stiftelser med ett sammanlagt kapitalvärde om

¹

455 tkr (marknadsvärde

¹

545 tkr).

Vidareförmedlade bidrag

för förbundens räkning administrerar Saco bidrag till regional skyddsombudsverksamhet från Arbetsmiljöverket. Se även ^not

^19.

Sacos rsredovisning koncern 2014

(38)

3/23

Resultat och ställning

2014 2013 2012 2011

Översikt koncernen (Tkr)

Rörelsens intäkter inki fastighetsintäkter 76 257 75 084 74 231 70 244

Resultat efter finansiella poster 1 326 -6 226 2 011 2 895

Balansomslutning 72 248 72 650 77 782 70 469

Medelantal anställda 42 41 41 38

Översikt moderförening (Tkr)

Årsavgifter 57 028 56 156 54 787 54 767

Verksamhetsresultat -5 139 -10 246 -3 383 2 324

Fastighetsresultat 4 293 4 492 4 077 -477

Rörelsekapital* 30 442 29 360 36 173 35 948

*Rörelsekapjtal definieras som omsättningstillgngar plus långfristiga värdepappersinnehav (exklusive andelar i dotterbolag) minus kortfristiga skulder.

Moderföreningens verksamhetsresultat är ca 5 Mkr högre än föregående år.

Det har till stor del sin förklaring i kongressen som ägde rum under

2013.

Vidare har bemanningen av receptionen, som tidigare var utlagd på entreprenad, gått över i anställning under

2014.

Fastighetsförvaltning

Saco äger kontorsfastigheten Midas 6 i Gamla stan, byggd 1978.

Fastigheten används till största delen av Sacos kansli, men lediga lokaler på två av våningsplanen hyrs ut till externa hyresgäster.

Under räkenskapsåret har inga större renoveringsarbeten genomförts i avvaktan på resultatet av en långsiktig verksamhetsplan, framtagen av extern konsult under året.

Trots i stort sett oförändrade hyresintäkter samtidigt som driftkostnaderna varit lägre än föregående år blev fastighetsresultatet något sämre än för

^2013.

Det beror på ökade avskrivningskostnader som en följd av uppdelningen av fastighetens värde i komponenter i och med övergången till det nya redovisningsregelverket, K3.

Framtida utveckling

Under innevarande kongressperiod följer styrelsen och kansliet

2013

års

kongressbeslut, bland annat det samhällspolitiska programmet “Akademikernas ansvar” samt

^“

Sacos verksamhetsplan och budget

2015”.

Under

2015

kommer dotterbolagets, Sacos studentmässor AB, verksamhet att drivas vidare i moderföreningen Saco och dotterbolaget försättas vilande.

Resultatdisposition

Styrelsen föreslår att årets resultat behandlas enligt följande:

Årets vinst

340 312

till reparationsfond, Midas 6 avsätts

-500 000

till kongressmedel avsätts

-500 000

i ny räkning överförs -659 688

-ii

(39)

4/23

Koncernens resultaträkning

Not 2014 2013

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 69 314 141 68 041 169

1 69 314 141 68 041 169 Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader 2, 3, 4, 5 -32 895 791 -36 602 484

Personalkostnader 6 -41 030 052 -41 693 825

Avskrivningar av

materiella anläggningstiIlgngar 11 -584 079 -619 840

-74 509 922 -78 916 149

Rörelseresultat 7 -5 195 781 -10 874 980

Resultat från fastighetsförvaltning: 8

Intäkter fastighetsförvaltningen 6 942 717 7 042 522

Kostnader fastighetsförvaltningen -1 911 905 -1 950 521

Personalkostnader fastighetsförvaltningen 6 -273 713 -247 250

Planenliga avskrivningar byggnader 11 -528 418 -417 924

Planenliga avskrivningar inventarier 11 -48 133 -46 679

4180548 4380148

Resultat efter fastighetsförvaltning ^{-1 015 233} ^{-6 494 832}

Resultat från finansiella poster

Resultat från övriga värdepapper och fordringar

som är anläggningstiIlgngar 9 2 330 042 224 912

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 18 914 59 951

Räntekostnader -7 661 -16 306

2 341 295 268 557

Resultat efter finansiella poster 1 326 062 -6 226 275

Skatt p rets resultat 11 -1 569 597 -898 278

Årets resultat ^-243535 ^-7124553

(40)

5/23

Koncernens balansräkning

TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 2013-12-31

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar 12

Byggnader och mark 10 235 357 10 660 900

Inventarier, verktyg och installationer 1 004 065 1 319 444

11239422 11980344 Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga värdepappersinnehav 15 30 847 799 33 517 642

30847799 33517642

Summa anläggningstillgångar 42 087 221 45 497 986

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 12 840 898 7 342 604

Övriga fordringar 1 265 980 1 580 662

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 1 725 506 1 531 975

15 832 384 10 455 241

Kassa och bank 17 14 328 539 16 520 133

Summa omsättningstillgångar 30 160 923 26 975 374

Summa tillgångar 72 248 144 72 473 360

1?_

Secos Irsredovisning koncern 2014

(41)

6/23

Koncernens balansräkning, forts

EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2014-12-31 2013-12-31

Eget kapital 18

Fritt eget kapital

Ändamlsbestämda medel 2 939 590 3 939 590

Fria ceserver 40 828 392 46 952 946

Årets resultat -243 535 -7 124 553

43 524 447 43 767 983

Summa eget kapital 43 524 447 43 767 983

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 7 658 137 8 529 225

Skatteskuld 502 971 838 410

Övriga skulder 19 1 446 395 1 848 492

Upplupna kostnader och förutbetalda intökter 20 19 116 194 17 489 250

28 723 697 28 705 377

Summa eget kapital och skulder 72 248 144 72 473 360

Ställda säkerheter 21 14 700 000 14 700 000

Ansvarsförbindelser Inga Inga

Sacos r5redovisning koncern 2014

(42)

7/23

Koncernens kassaflödesanalys

Not 2014 2013

Den löpande verksamheten

Justeringar för poster som inte ingr i kassaflödet

Avskrivningar 1 160 630 1 084 443

Realisationsresultat -2 298 214 -295 318

Återförd nedskrivning aktier

188478 -5437150

Betald inkomstskatt -1 569 597 -898 278

Kassa flöde från den löpande verksamheten

före förändringar av rörelsekapital -1 381 119 -6 335 428

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av kortfristiga fordringar -5 377 144 6 751 985

Förändring av kortfristiga skulder 18 320 1 815 785

Kassa flöde från den löpande verksamheten -6 739 943 2 232 342 Investeringsverksamheten

Förvärv av materiella anläggningstillgngar -419 708 -846 609

Försäljning av materiella anläggningstillgngar 0 152 000

Förvärv av värdepapper -12 602 417 -16 612 092

Försäljning av värdepapper 17 570 474 16 595 978

Kassa flöde från investerings verksamheten 4 548 349 -710 723

Finansieringsverksamheten

Förändring av långfristiga fordringar 0 0

Kassa flöde frän finansieringsverksamheten 0

Förändring av likvida medel -2 191 594 1 521 619

Likvida medel vid årets början 16 520 133 14 998 514

Likvida medel vid årets slut 14 328 539 16 520 133

if’

Sacos årsredovisning koncern 2014

(43)

8/23

Moderföreningens resultaträkning

Not 2014 2013

Verksamhetens intäkter

Verksamhets intäkter 61 203 653 60 888 322

1 61 203 653 60 888 322 Verksamhetens kostnader

Övriga externa kostnader 2,3,4,5 -26 504 755 -30 757 232

Avskrivning av materiella anIäggningstillgngar 12 -584 079 -619 840

-66 342 984 -71 134 398

Verksamhetsresultat 7 -5 139 331 -10 246 076

Resultat från fastighetsförvaltning 8

Planenliga avskrivningar inventarier 12 -48 133 -46 679

4292547 4492148

Resultat efter fastighetsförvaltning -846 784 -5 753 928

som är anläggningstillgngar 9 2 877 041 224 912

2886693 265429

Bokslutsdispositioner 10 -130 000 0

Skatt p årets resultat 11 -1 569 597 -1 058 695

Årets resultat 340312 -6547194

1)

(44)

9/23

Moderföreningens balansräkning

TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 2013-12-31

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar 12

Byggnader och mark 10 235 357 10 660 900

Inventarier, verktyg och installationer 1 004 065 1 319 444

11239422 11980344 Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 13 420 000 420 000

Fordringar hos koncernföretag 14 0 1

Andra Ingfristiga värdepappersinnehav 15 30 847 799 33 517 642

31 267 799 33 937 643

Summa anläggningstillgångar 42 507 221 45 917 987

Omsättningstillgångar

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 11 755 108 7 154 488

Övriga fordringar 397 525 605 112

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 1 693 979 1 531 225

13846612 9290825

Kassa och bank 17 10 572 541 11 572 180

Summa omsättningstillgångar 24 419 153 20 863 005

Summa tillgångar

Cc

66 926 374

t(c.,.

66 780 992

Sacos Irsredovisning koncern 2014

(45)

10/23

Moderföreningens balansräkning, forts

EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2014-12-31 2013-12-31

Eget kapital 18

Fritt eget kapital

Ändamlsbestämda medel 2 939 590 3 939 590

Balanserat resultat 38 821 113 44 368 308

Årets resultat 340 312 -6 547 194

42 101 015 41 760 704

Summa eget kapital 42 101 015 41 760 704

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 3 394 612 3 873 596

Skulder till koncernföretag 366 787 946 953

Skatteskuld 656 114 1 014 852

Övriga skulder 19 1 377 931 1 758 507

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 19 029 915 17 426 380

24 825 359 25 020 288

Summa eget kapital och skulder 66 926 374 66 780 992

Ställda säkerheter 21 14 700 000 14 700 000

Ansvarsförbindelser Inga Inga

(46)

11/23

Moderfåreningens kassaflödesanalys

2014 2013

Den löpande verksamheten

]usteringar för poster som inte ingk i kassaflödet

Avskrivningar 1 160 630 1 084 443

Realisationsresultat -2 298 214 -295 318

902 325 -4 699 374

Betald inkomstskatt -1 569 597 -898 315

Lämnade koncernbidrag -130 000 -729 000

Kassa flöde från den löpande verksamheten

före förändringar av rörelsekapital -797 272 -6 326 689

Förändringar i rörelsekapital

Förändring av kortfristiga fordringar -4 555 787 7 070 831

Förändring av kortfristiga skulder -194 929 2 491 506

Kassa flöde från den löpande verksamheten -5547988 3 235 648

Investeringsverksamheten

Förvärv av materiella anläggningstillgngar -419 708 -846 609

Försäljning av materiella anläggningstillgngar 0 152 000

Förvärv av värdepapper -12 602 417 -16 612 092

Försäljning av värdepapper 17 570 474 16 595 979

Övrigt

Kassaflöde från investeringsverksamheten 4 548 349 -710 722

Finansieringsverksamheten

Förändring av långfristiga fordringar 0 0

Kassa flöde från flnansieringsverksamheten 0 0

Förändring av likvida medel -999 639 2 524 926

Likvida medel vid årets början 11 572 180 9 047 254

Likvida medel vid årets slut 10 572 541 11 572 180

Sacos ksredovisning koncern 2014

(47)

12/23

Redovisnings- och värderingsprinciper

från och med räkenskapsåret

²⁰¹⁴

upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd ^BFNAR

^2012:1

Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR

2008:1 (K2)

och BFNAR

^2012:1

(K3). Övergången har ^gjorts enligt föreskrifterna i K3s kapitel 35.

Saco är en mindre organisation och har utnyttjat mindre företags möjlighet ^att inte räkna om jämförelsetalen för

²⁰¹³

enligt K3s principer. Detta gäller endast för

jämförelsetalen i tilläggsupplysningarna och endast för sådana tilläggsupplysningar som tillkommit i och med K3-regelverket, för vilka inga jämförelsetal för

²⁰¹³

redovisas.

Komponentavskrivning av fastigheten tillämpas från och med

^2014.

1 moderföreningen har koncernbidrag som tidigare inte redovisats som bokslutsdisposition inte omklassificerats.

Övergången till K3 har inte inneburit några andra förändringar av värdering eller presentation i koncernredovisningen eller årsredovisningen varken för

²⁰¹³

eller

^2014.

Koncernredovisning

Koncernredovisningen omfattar moderföreningen samt dotterföretaget Sacos Studentmässor AB

(556528-0731)

i vilket moderföreningen direkt äger aktier motsvarande ioo% av rösterna.

Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagets egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan till gångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. 1 koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagets egna kapital som tillkommit efter förvärvet.

Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet.

Redovisning av intäkter

Intäkter redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer ^att erhållas. Medlemsavgifter, bidrag och övriga intäkter periodiseras så ^att intäkten förs till den period som den avser.

1 koncernredovisningen elimineras koncernintern försäljning.

Leasingavtal

Samtliga leasingavtal redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal).

Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden.

Skaft

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/

fordringar värderas till vad som enligt organisationens bedömning skall erläggas till eller erhållas från skaftemyndigheten. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna.

(48)

13/23

Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. 1 anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till

förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.

Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.

1 samband med fastighetsfönrän’ bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. 1 sådana fall görs en avsätting och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp.

Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i före kommande fall tillgångens restvärde. Koncernens mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar.

Följande avskrivningstider tillämpas:

2014 2013

Kontorsbyggnader 50

&

Stomme och grund 100 r

Stomkompletteringar 50 r

Värme, VVS, elledningar 40

k

Fasadochyttertak 40r

Installationer (ventilation, el, hissar) 25

k

Passersystem 15

k

Inre ytskikt, kablage 10

k

Inventarier, verktyg och installationer, bilar 5

k

5 r

Datorer och fl-utrustning 3 r 3 r

Övergången till komponentindelning av byggnaden medför att avskrivning sker med ett större belopp och därmed snabbare takt än tidigare år.

Långfristiga värdepappersinnehav

Aktier och andelar som är anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet.

Om värdet på aktierna och/eller andelarna minskat så att det understiger det bokförda värdet och denna värdenedgång kan antas vara varaktig, görs en ned skrivning till della lägre värde enligt portföljvärdemetoden.

34

Sacos åreredovisning koncern 2014

(49)

14/23

Noter

Not

1

Intäkter

Intäkterna fördelar sig enligt följande:

Koncernen Moderförening

2014 2013 2014 2013

Nettoomsättning/verksamhetsintäkter Nettoomsättning Sacos

Studentmässor AB 8 375 703 7 492 703

Årsavgifter 57 027 600 56 156 180 57 027 600 56 156 180

Statistikbearbetningar 1 884 304 2 681 086 1 886 332 2 683 043

Konferensverksamhet och

försäljning 1 439 284 943 320 1 444 557 947 240

Service och försäljning till hyresgäster 320 646 367 923 578 557 701 902

Övriga intäkter 266 604 399 957 266 607 399 957

Summa 69 314 141 68 041 169 61 203 653 60 888 322

Not

2

Övriga externa kostnader

Övriga externa kostnader fördelar sig enligt följande:

2014 2013 2014 2013

Sacos StudentmässorAB -6 465 307 -6 228 110 0 0

Köpta tjänster och externa

arvoden -7 350 901 -10 382 565 -7 350 901 -10 382 565

Internhyra* -5 019 042 -5 097 618 -5 019 042 -5 097 618

Konferenser, kurser, seminarier -3 403 696 -4 119 291 -3 403 696 -4 119 291

Medlemsavgifter -3 405 346 -3 088 399 -3 405 346 -3 088 399

Övriga kostnader -7 251 499 -7 686 501 -7 325 770 -8 069 359

Summa -32 895 791 -36 602 484 -26 504 755 -30 757 232

* Internhyra avser kostnaden för de fastighetslokaler som utnyttjasav Saco och därmed inte

uthyres externt. Beräknas enligt samma kvadratmeterpris som erhålles frn externt uthyrda lokaler.

Fb

(50)

15/23

Not 3 Operationella leasingavtal

Saco som leasetagare

2014 2013 2014 2013

Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:

Förfaller till betalning inom ett r 683 067 ::: 683 067

Förfaller till betalning om tv till fem r 248 403 ::: 248 403

Förfaller till betalning senare än fem r 0 ::: 0

Summa 931 470 ::: 931 470

Under perioden kostnadsförda leasing

avgifter 2 714 160 ::: 695 899

1 koncernens redovisning utgörs den operationella leasingen till största delen av hyrda lokaler för

mässverksamhet. Hyrans storlek baseras huvudsakligen p hyrestagarens intäkter för sld utställningsyta.

För moderföreningen avser de operationella leasingavtalen lokalhyra samt leasing av kontorsmaskiner och inventarier. Avtalen löper normalt p tre r, med möjlighet till förlängning med tre r (lokalhyra) eller ett r (övriga leasingavtal) i taget. Storleken p leasingavgifterna baseras p konsumentprisindex, ränteläget p den marknad uthyraren refinansierar sig eller uthyrarens kostnadsförändringar.

Saco som leasegivare

2014 2013 2014 2013

Framtida minimileaseavgifter som ska erläggas avseende icke uppsägningsbara leasingavtal

Förfaller till betalning inom ett r 1 687 645 ::: 1 715 645

Förfaller till betalning om tv till fem r 3 431 673 ::: 3 431 673

Förfaller till betalning senare än fem r 0 ::: 0

Summa 5 119 318 :: 5 147 318

Under perioden erhållna variabla

leasingavgifter 1 687 645 ::: 1 799 645

Moderföreningens fastighet är en kontorsfastighet som innehas för eget bruk samt för långsiktig uthyrning av ledig lokalyta. Hyresavtalen löper p tre r och varav merpaften har en terstende avtalsperiod om tre r. Storleken p hyresbeloppet baseras p konsumentprisindex.

5acos rsredovisning koncern 2014

(51)

16/23

Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer

2014 2013 2014 2013

PwC

Revisionsuppdrag 124 500 119 000 109 500 105 000

Övriga uppdrag 21 125 0 21 125 0

145 625 119 000 130 625 105 000

Förtroendevalda revisorer

Arvoden (inki sociala avgifter) 26 450 22 042 26 450 22 042

Kostnadsersättningar 5 051 3 363 5 051 3 363

31 501 25 405 31 501 25 405

Not 5 Arvode till styrelseledamöter och övriga förtroendevalda

2014 2013 2014 2013

Styrelseledamöter (exkl ordförande)

Arvoden 424 500 301 500 424 500 301 500

Sociala avgifter 133 378 94 731 133 378 94 731

557 878 396 231 557 878 396 231

Övriga förtroendevalda:

Stadgekommitté, ersättningskommitté, valberedning

Arvoden 156 000 112 500 156 000 112 500

Sociala avgifter 46 470 32 166 46 470 32 166

202470 144666 202470 144666

Not 6 Personal

2014 2013

Löner och andra ersättningar:

Sociala Sociala

kostnader kostnader

Löner och (varav Löner och (varav

andra pensions- andra pensions

ersättningar kostnader) ersättningar kostnader)

Moderföreningen 24 607 950 13 376 620 21 740 023 11 493 475

(4 570 243) (3 856 095)

Dotterbolag 1 228 407 546 065 1 273 187 592 938

(154 774) (157 653)

Koncernen totalt 25 836 357 13 922 685 23 013 210 12 086 413

(4 725 017) (4 013 748)

Medelantalet anställda: 2014 2013

Antal Varav Antal Varav

anställda män anställda män

Moderförening 40 34% 39 35%

Dotterbolag 2 O% 2 0°h

Totalt koncernen 42 32% 41 33%

(52)

17/23

Not 6 Personal, forts

2014 2013 2014 2013

Löner och andra ersättningar:

Ordförande/kanslichef/VD ^* 3 242 612 3 230 428 2 545 508 2 545 108

Övriga anställda 22 593 745 19 782 782 22 062 442 19 194 915

25 836 357 23 013 210 24 607 950 21 740 023 Sociala kostnader:

Pensionskostnader för ordförande!

kanslichef/VD ^** 1 113 296 1 173 048 971 610 1 044 769

Pensionskostnader övriga

anställda 3 611 721 2 840 700 3 598 633 2 811 326

Sociala kostnader 9 197 668 8 072 665 8 806 377 7 637 380

13922685 12086413 13376620 11493475

* Av koncernens lönekostnader avser 1 582 tkr (1 509 tkr) ordförande, 963 tkr (1 036 tkr) kanslichef och 697 tkr (685 tkr) dotterbolagets VD.

**Av koncernens pensionskostnader avser 490 tkr (505 tkr) ordförande, 482 tkr (540 tkr) kanslichef och 142 tkr (128 tkr) dotterbolagets VD.

Avtal om avgångsvedertag

Uppsägningstiden för ordförandens anställningsavtal är tolv månader från Sacos sida och en månad från ordförandens sida. Vid uppsägning har Saco rätt att skilja ordföranden från befattningen med Sacos angelägenheter under uppsägningstiden eller del av denna. 1 sådant fall har ordföranden rätt att ta annan anställning eller bedriva egen verksamhet under förutsättning att della inte innebär en med Saco konkurrerande eller förtroendeskadlig verksamhet. Lön, pensionsförmåner och andra förmåner från sådan anställning eller verksamhet ska räknas av från ordförandens motsvarande förmåner från Saco.

Om ordföranden skiljs från befattningen med Sacos angelägenheter på sätt som anges ovan ska all egendom som ordföranden disponerar i anledning av anställ ningen återlämnas till Saco inom

21

dagar från mollagande av uppsägningsskriften, dock senast vid anställningens upphörande.

Anställningen upphör utan föregående uppsägning all gälla vid tidpunkten för Sacos nästa ordinarie kongress. Om ordföranden inte omväljs av kongressen erhåller ordföranden tolv månaders uppsägningslön. Under tid uppsägningslön utgår ska Saco fortsätta att erlägga premier för enligt della avtal teckade pensionsförsäkringar.

Om ordföranden under den tid som uppsägningslön utgår erhåller inkomst från uppdrag, annan anställning eller egen verksamhet, ska sådana inkomster avräknas från den månatliga uppsägningslönen. Det åligger ordföranden all löpande informera Saco om sådana inkomster.

Om kanslichefens anställning sägs upp av arbetsgivaren innan uppnådd pensionsålder ska kanslichefen behålla lön och övriga anställningsförmåner under femton månader efter anställningens upphörande. Saco får avräkna inkomster som kanslichefen under samma tid förvärvar i annan anställning och i näringsverksamhet.

Kanstichefens uppsägningstid är tre Ipånader och pensionsålder 6o år.

(53)

18/23

Not 6 Personal, forts

2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 KÖNSFÖRDELNING 1 LEDNINGEN

Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen:

Kvinnor 7 7 5 5

Män 7 7 6 6

Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen:

Kvinnor 2 2 1 1

Män 4 4 3 3

Not 7 Inköp och försäljning mellan koncernbolag

Av årets inköp avser 74

²⁷²

(382 858) inköp från andra koncernbolag.

Av årets försäljning avser 377

²¹⁵

kr

(451

856 kr) försäljning till andra koncernbolag.

Not $ Resultat från fastighetsförvaltning

2014 2013 2014 2013

Intäkter fastighetsförvaltningen

Hyresintäkter konferenslokaler 174 900 181 750 174 900 181 750

Övriga hyresintäkter 1 744 170 1 757 135 1 856 170 1 869 135

Internhyra* 5 019 042 5 097 618 5 019 042 5 097 618

Övriga intäkter 4 605 6 019 4 605 6 019

6 942 717 7 042 522 7 054 717 7 154 522 Kostnader fastighetsförvaltningen

Reparation och underhåll -475 950 -241 785 -475 950 -241 785

Fastighetsskatt -720 000 -720 000 -720 000 -720 000

Uppvärmning/el -522 636 -682 147 -522 636 -682 147

Övriga fastighetskostnader -193 319 -306 589 -193 320 -306 589

Personalkostnader -273 713 -247 250 -273 713 -247 250

Avskrivningar -576 551 -464 603 -576 551 -464 603

-2 762 169 -2 662 374 -2 762 170 -2 662 374 Resultat fastighetsförvaltning 4 180 548 4 380 148 4 292 547 4 492 148

* Avser intäkt för de fastighetslokaler som utnyttjas av Saco och därmed inte uthyres externt.

Beräknas enligt samma kvadratmeterpris som erhålles från externt uthyrda lokaler.

c

(54)

19/23

Not 9 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar

2014 2013 2014 2013

Utdelningar 0 0 0 0

Realisationsresultat vid försäljningar 2 298 214 208 831 2 298 214 208 831

Returprovision 31 828 16 081 31 828 16 081

Återförd nedskriven fordran

dotterbolag 0 0 546 999 0

Summa 2330042 224912 2877041 224912

Not ro Bokslutsdisposftioner

2014 2013 2014 2013

Lämnade koncernbidrag 0 0 -130 000 0

Summa 0 0 -130 000 0

Koncernbidrag lämnades även 2013 från moderföreningen, men redovisades inte över resultaträknfngen utan direkt mot eget kapital enligt d gällande redovisningsregler.

Not

ii

Skatt

2014 2013 2014 2013

Aktuell skattekostnad (-)/intäkt (+) -1 569 597 -898 278 -1 569 597 -898 315

Skatteeffekt p lämnat koncernbidrag 0 0 0 -160 380

Uppskjuten skatt (-)/intäkt

(÷)

⁰ ⁰ ⁰ 0

Redovisad skattekostnad -1 569 597 -898 278 -1 569 597 -1 058 695

Not

12

Materiella anläggningstillgångar

BYGGNADER OCH MARK 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31

Ingående anskaffningsvärden 21 822 498 21 822 498 21 822 498 21 822 498

Årets anskaffningar, om-/tillbyggnad 102 875 0 102 875 0

Utgående ackumulerade

anskaffningsvärden 21 925 373 21 822 498 21 925 373 21 822 498

Ingående avskrivningar -11 161 598 -10 743 674 -11 161 598 -10 743 674

Årets avskrivningar -528 418 -417 924 -528 418 -417 924

Utgående ackumulerade

avskrivningar -11 690 016 -11 161 598 -11 690 016 -11 161 598

Utgående planenhigt restvärde 10 235 357 10 660 900 10 235 357 10 660 900

Varav mark 917 000 917 000 917 000 917 000

Taxeringsvärden

Mark 30 000 000 30 000 000 30 000 000 30 000 000

Byggnad 42 000 000 42 000 000 42 000 000 42 000 000

72 000 000 72 000 000 72 000 000 72 000 000

r.. ^-

4

Sacos rsredovisninq koncern 2014

(55)

20/23

INVENTARIER, VERKTYG OCH Koncernen Moderförening

INSTALLATIONER 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31

Ingående anskaffningsvärden 7 947 302 7 568 342 7 947 302 7 568 342

Inköp 316 833 856 164 316 833 856 164

Försäljningar/Utrangeringar -298 997 -477 204 -298 997 -477 204

Utgå

ende ackumulerade

anskaffningsvärden 7965138 7947302 7965138 7947302

Ingående avskrivningar -6 627 858 -6 363 475 -6 627 858 -6 363 475

Försäljningar/Utrangeringar 298 997 402 136 298 997 402 136

Årets avskrivningar -632 212 -666 519 -632 212 -666 519

Utgå ende ackumulerade

avskrivningar -6 961 073 -6 627 858 -6 961 073 -6 627 858

Utgående planenhigt restvärde 1 004 065 1 319 444 1 004 065 1 319 444 1 utgående värde ingår konst med 191 123 (191 123) kronor.

Not

13

Andelar i koncernföretag

Moderföreningen 2014-12-31 2013-12-31

Ingående anskaffningsvärden 420 000 420 000

Utgå ende ackumulerade anskaffningsvärden 420 000 420 000

Utgående bokfört värde 420 000 420 000

Kapital- Rösträtts- Antal Bokfört

andel andel andelar värde

Sacos Studentmässor AB 100% 100% 1 000 420 000

Summa 420000

Uppgifter om dotterföretagets organisationsnummer och säte:

Org.nr. Säte

Sacos Studentmässor AB 556528-0731 Stockholm

Not

14

Fordringar hos koncernföretag

Moderförening

LÅN TILL SACOS STUDENTMÄSSOR AB 2014-12-31 2013-12-31

Ingående anskaffningsvärde 547 000 547 000

Amortering -547 000 0

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 547 000

Ingående nedskrivning -546 999 -546 999

Återförd nedskrivnfng 546 999 0

Utgå ende ackumulerade nedskrivningar 0 -546 999

Utgående bokfört värde 0 1

(56)

21/23

Not

15

Andra långfristiga värdepappersinnehav

Koncernen

2014-12-31 2013-12-31 33 517 642 33 292 698 12 602 417 16 612 092 -15 272 260 -16 387 148

Moderförening

2014-12-31 2013-12-31 33 517 642 33 292 698 12 602 417 16 612 092 -15 272 260 -16 387 148 Ingående anskaffningsvärden

Inköp Försäljningar

Utgå

ende ackumulerade

anskaffningsvärden 30 847 799 33 517 642 30 847 799 33 517 642

Utgående bokförtvärde 30847799 33517642 30847799 33517642

Marknadsvärde 35 634 882 36 851 914 35 634 882 36 851 914

Not i6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31

Förutbetalda licenser 1 015 777 1 005 575 1 015 777 1 005 575

Förutbetald hyra och leasing 124 538 81 032 124 538 107 795

Förutbetalda prenumerationer 85 033 104 357 85 033 104 357

Förutbetalda medlemsavgifter 252 364 0 252 364 0

Övriga poster 247 794 341 011 216 267 313 498

Summa 1 725 506 1 531 975 1 693 979 1 531 225

Not

17

Checkräkningskredit

2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31

Beviljat belopp 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000

Notr$ Eget Kapital

Ändamäls

bestämda Fria Årets

KONCERNEN medel reserver resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 3 939 590 46 952 946 -7 124 553 43 767 983

Disponering av föregående rs -1 -1

resultat -7 124 553 7 124 553 0

Förändring ändamlsbestämda 0

medel -1 000 000 1 000 000 0

Årets resultat -243 535 -243 535

Belopp vid årets utgång 2 939 590 40 828 392 -243 535 43 524 447

sacos årsredovisning koncern 2014

(57)

22/23

Ändamåls

bestämda Balanserad Årets

MODERFÖRENING medel vinst resultat Totalt

Belopp vid årets ingång 3 939 590 44 368 308 -6 547 194 41 760 704

Disponering av föregående -1 -1

rs resultat -6 547 194 6 547 194 0

Förändring ändamlsbestämda 0

medel -1 000 000 1 000 000 0

Årets resultat 340 312 340 312

Belopp vid årets utgång 2 939 590 38 821 113 340 312 42 101 015

Ändamålsbestämda medel innehåller fonderingar enligt nedan:

Avsättning

2013-12-31 Utnyttjat 2014 2014 2014-12-31

Reparationsfond Midas 6 2 439 590 0 500 000 2 939 590

Kongresstond 1 500 000 -1 500 000 0

Summa 3 939 590 -1 500 000 500 000 2 939 590

Not

19

Ovriga skulder

2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Under ret mottagna bidrag att förmedla 5 190 400 5 190 400 5 190 400 5 190 400 Under året vidareförmedlade bidrag 5 090 400 5 190 400 5 090 400 5 190 400

Saco administrerar och vidareförmedlar till Saco-förbunden bidrag frän Arbetsmiljöverket till regional skyddsombudsverksamhet. Saco bedriver ingen egen verksamhet riktad mot regionala skyddsombud och behåller ingen del av bidraget i den egna verksamheten.

Not

20

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

2014-12-3 1 2013-12-3 1 2014-12-3 1 2013-12-3 1

Löne-/semesterlöneskuld 1 923 686 1 586 439 1 782 226 1 488 095

Förutbetalda medlemsavgifter 14 536 982 14 256 900 14 536 982 14 256 900

Övriga poster 2 655 526 1 645 911 2 710 707 1 681 385

Summa 19 116 194 17 489 250 19 029 915 17 426 380

Sacos rsredovisninq koncern 2014

(58)

23/23

Not

21

Ställda säkerheter

2014-12-31 2013-12-31 2014-12-3 1 2013-12-31 För egna skulder till kreditinstitut

Fastighetsintecknngar 14 700 000 14 700 000 14 700 000 14 700 000

Summa ställda säkerheter 14 700 000 14 700 000 14 700 000 14 700 000

/

/ Lq/eu, / t(

Henrietta Huzell

2:evice ordförande

+iCut ^t4 )

A itha Wijkström

{rn11 «iL1tW

Marjus Hedberg

Vår revisionsberättelse har avgivits

‘/

Birgitta jelkberg

Auktoriserad revisor

ritt-Marie Häggströryl den

23

april

Richard Malmborg

1:e vice ordförande

7 Marie Wedin

Ivar de la Cruz

Sacos &sredovisning koncern 2014

(59)

Revisionsberäftelse

Tifi kongressen

i Sveriges akademikers centralorganisation, Saco,

org.nr 802000-0850

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Vihar utförten revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Sveriges akademikers centralorganisation, Saco för år^2014.

Styretsens ansvarför årsredovisningen och koncernredovisningen

Det är styrelsensomhar ansvaret förattupprätta en

årsredovisning och koncemredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncemredovisningsominte innehåller väsentliga

felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att uttalaossom årsredovisningen och

koncemredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att hon har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen förattuppnå rimlig säkerhetattårsredovisningen och koncemredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.

Vi anserattdc rcvisionsbcvis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Utöver vår revision av årsredovisningen och koncemredovisningen har vi ävenutförten revision av styrelsens förvaltning för Sveriges akademilcers centralorganisation, Saco för år^2014.

Styrelsens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttalaossom förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.

Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncemredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i förbundet för att kunna bedöma om någon styrelseledamot har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan leda till ersättningsskyldighet. Vi har även granskat om någon

styrelseledamot på annatsätthar handlat i strid med stadgarna.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.

Uttalande

Vi tillstyrker att kongressen beviljarstyrelsensledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och konceruredovisniogen upprättats i enlighet mcd

r;red-isnings1agen och ger en i alla väsentliga avseenden äitisande bild av nioderförbutidets och koiiceriicns finansiella

‘tOil!flh1 1Uii Xl UUt:!nuer ‘X1

re’;ultnt h !s,t1xinr, fär äret enligt är’redn nu-, prer’

Vi[illst1 kcr därför att förcningsstämnanfastställer

Stockholm den i6 juni2015

En revision innefattarattgenom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i

årsredovisningenochkoncemredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och

koncemredovisningen, vare sig dessa beror på ocgentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur förbundet upprättar en årsredovisning och koncemredovisning i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte isyfte attgöra ett uttalande om effektiviteteni förbundets interna kontroll. En revision innefa

ocksåen utvärdering av ändamålsenligheten i de / ^,pf

/

rcdovisningsprincipersomhar använtsochav rimligheten 1

styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering Birgitta Bjelkb g av den övcrgripandc presentationen i årsredovisningenoch Auktoriserad koncernredovisningen.

ehfit

Britt-Marie Häggst m

(60)

(61)

Saco, Sveriges akademikers centralorganisation, är den samlande organisationen för Sveriges akademiker. Vi är en partipolitiskt obunden facklig centralorganisation.

Sacos 22 självständiga förbund företräder yrkes- och examensgrupper från hela arbetsmarknaden, inklusive egenföretagare. Något som förenar våra medlemsför- bund är akademisk utbildning, kunskap, kompetens och yrkesstolthet. Totalt är cirka 650 000 akademiker medlemmar. Som företrädare för Sveriges akademiker är det självklart för Saco att ständigt påverka kunskapsnivån i Sverige. Utbildning och forskning som ger kunskap är en investering för såväl samhället som individen och är en av de viktigaste faktorerna för tillväxt och utveckling av ett samhälle.

Saco, Box 2206, 10315 Stockholm tel vx: 08-6134800, www.saco.se

(62)

Årsredovisning 2015

(63)

1/21

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco

Org. nr 802000-0850

Årsredovisning för räkenskapsåret 2015

Styrelsen för Saco avger härmed följande årsredovisning.

Innehåll Sida

Förvaltningsberäftelse

2

Koncernen

Resultaträkning 4

Balansräkning 5

Kassaflödesanalys 6

Moderföreningen

Resultaträkning 7

Balansräkning 8

Kassaflödesanalys 9

Redovisnings- och värderingsprinciper io

Noter

12

Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i kronor (kr).

Uppgifter inom parentes avser föregående år.

kr avser belopp som redovisas i tusental kronor.

(64)

2/21

Förvaltningsberättelse Information om verksamheten

Sveriges akademikers centralorganisation, Saco, är en partipolitiskt obunden sammanslutning av

22

självständiga fackförbund för akademiker och jämförbara kvalificerade yrkesutövare. Saco driver utifrån en värdegemenskap baserad på förbundsmedlemmarnas utbildning, kunskap och kompetens frågor av betydelse för anställningsförhållanden och yrkesutövning.

Sacoförbunden hade vid årsskiftet tillsammans ca 663

⁰⁰⁰⁽⁶⁵²

ooo) medlemmar.

Den

1

januari

²⁰¹⁶

anslöt ytterligare ett förbund, Sjöbefälsföreningen, till Saco.

Det innebär att antalet medlemmar i federationen nu uppgår till närmare

^{670 000.}

Saco verkar får

*

hög kvalitet i utbildning och forskning, studieförhållanden som ger individen möjlighet att skaffa sig utbildning utifrån personliga förutsättningar,

*

löne- och ersättningssystem som är baserade på utbildning, kunskap och kompetens och som tar hänsyn till ansvar och prestation i yrkesutövningen, ett skattesystem som stimulerar till kvalificerade arbetsinsatser, integritet och självständighet i

yrkesutövningen samt trygghet i anställningen och ekonomiskt skydd vid arbetslöshet.

Verksamheten under räkenskapsåret

^-

främj ande av ändamålet

Verksamheten har löpt vidare enligt de beslut som Sacokongressen fattade i november

2013

och den av styrelsen antagna verksamhetspianen för år

^2015.

Saco har bedrivit utrednings-, bevaknings- och påverkansarbete och genomfört kommunikationsinsatser inom de politikområden som beskrivs i verksamhetsplanen.

Under året har områdena lön och lönebildning, utbildning och forskning, integration och jämställdhet särskilt prioriterats. Påverkansarbete bedrivs bland annat genom bloggar, debailartiklar, föreläsningar, politikerträffar, deltagande i olika nätverk och referensgrupper, svar på remisser samt seminariearrangemang.

Dotterbolaget Saco studentmässor AB försattes vilande och verksamheten drivs vidare inom Saco. Den

¹

april gick anställningen av bolagets personal, två personer, över till Saco. Den

³⁰

november genomfördes en extrakongress som beslutade att välkomna Sjöbefillsföreningen till Sacofederationen. För en närmare beskrivning av

verksamheten under året hänvisas till “Sacos verksamhetsberättelse

^2015”.

Saco förvaltar en stiftelse med ett kapitalvärde om

^{1 153}

tkr (marknadsvärde

^{1 222}

tkr) Vidareförmedlade bidrag

För förbundens räkning administrerar Saco bidrag till regional skyddsombuds verksamhet från Arbetsmiljöverket. Se även ^{not i8.}

(65)

3/21

Resultat och ställning

2015 2014 2013 2012

Översikt koncernen (Tkr)

Rörelsens intäkter inkl fastighetsintäkter 75 393 76 257 75 084 74 231

Resultat efter finansiella poster -883 1 326 -6 226 2 011

Översikt moderförening (Tkr)

Årsavgifter 58 148 57 028 56 156 54 787

Verksamhetsresultat -6 447 -5 139 -10 246 -3 383

Fastighetsresultat 4 731 4 293 4 492 4 077

Rörelsekapital* 30 118 30 442 29 360 36 173

*Rörelsekapital definieras som omsättningstillgngar plus långfristiga värdepappersinnehav (exklusive andelar i dotterbolag) minus kortfristiga skulder.

Moderföreningens verksamhetsresultat är ca

1,3

Mkr sämre än föregående år.

Ledigheter och sjukfrånvaro har täckts upp fullt ut med vikarier. Vidare genomfördes under året förändringar i Sacos logotype.

Fastighetsförvaltning

Saco äger kontorsfastigheten Midas 6 i Gamla stan, byggd 1978.

Fastigheten används till största delen av Sacos kansli, men lediga lokaler på två av våningsplanen hyrs ut till externa hyresgäster.

Under räkenskapsåret har planenligt och löpande, oförutsett underhållsarbete genomförts. Nytt nätverkskablage har installerats i fastigheten och ett konferensrum har renoverats.

Framtida utveckling

Under innevarande kongressperiod följer styrelsen och kansliet

2013

års

kongressbeslut, bland annat det samhällspolitiska programmet “Akademikernas ansvar” samt” Sacos verksamhetsplan och budget

2016”.

(66)

4/21

Koncernens resultaträlming

Not 2015 2014

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 67 926 421 69 314 141

1 67926 421 69 314 141 Rörelsens kostnader

Övriga externa kostnader 2, 3, 4, 5 -31 966 136 -32 895 791

Avskrivningar av

materiella anläggningstillgngar 12 -613 482 -584 079

-74 902 465 -74 509 922

Rörelseresultat 7 -6 976 044 -5 195 781

Resultat från fastighetsförvaltning: 8

Planenhiga avskrivningar inventarier 12 -36 311 -48 133

4702952 4180548

Resultat efter fastighetsförvaltning -2 273 092 -1 015 233

som är anläggningstillgngar 9 1 390 020 2 330 042

1 389 727 2 341 295

Resultat efter finansiella poster -883 365 1 326 062

Skatt p årets resultat 11 -1 262 662 -1 569 597

Årets resultat -2 146 027 -243 535