Stadens preliminära resultat 2018

Stadens preliminära resultat 2018

HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR

Sofia Bergbom 08-731 30 93 2019-01-28 KS/2019:20

2

Innehållsförteckning

1. Inledning ... 3

2. Årets preliminära resultat ... 3

3. Verksamhetens nettokostnader ... 4

3.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 4

Bilagor

Bilaga 1: Resultaträkning Bilaga 2: Driftredovisning Bilaga 3: Investeringsredovisning

Bilaga 4: Kapitalförvaltning, rapport från Söderberg & Partner

3

1. Inledning

Resultatet för 2018 är budgeterat till 32,4 mnkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Kärnverksamheterna tillfördes totalt 55 mnkr i 2018 års budget. Kommunalskatten sänktes med 15 öre. Resultatet i denna rapport presenteras som preliminärt då revisorerna ännu inte har granskat bokslutet.

Stadens årsredovisning behandlas i kommunstyrelsen den 8 april och i kommunfullmäktige den 29 april.

2. Årets preliminära resultat

Lidingö stad redovisar preliminärt ett resultat på 34,1 mnkr för 2018, vilket är 1,7 mnkr högre än budget. För respektive nämnds avvikelse mot budget hänvisas till bilaga 2.

• Årets resultat på 34,1 mnkr motsvarar 1,1 procent av verksamhetens kostnader och överstiger därmed stadens finansiella mål på en procent av verksamhetens kostnader.

• Verksamheterna redovisar ett överskott på 17,5 mnkr. Resultatet motsvarar en ökning av nettokostnaderna med 4,1 procent jämfört med 2017.

• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning ger ett underskott på 12,3 mnkr.

Utfallet motsvarar en ökning med 0,8 procent jämfört med 2017.

• I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 10 mnkr samt 0,2 mnkr från Lidingöhem AB. Till följd av att resultatet överstiger det finansiella målet har utdelningarna inte tagits ut i år.

• Finansnettot ger ett överskott på 6,7 mnkr. Det beror på bättre avkastning på stadens innehav av värdepapper, främst till följd av vinst från försäljning av en realränteobligation.

• Investeringsutgifterna uppgår till 351,5 mnkr under året, att jämföra med en budget på 808,6 mnkr (exklusive investeringsreserven som uppgår till 109 mnkr). Det ger en genomförandegrad om cirka 43 procent.

Prognos Bokslut Budget Avvikelse Förkortad resultaträkning (mnkr) oktober 2018 2018 2018

Verksamhetens nettokostnader -2 582,9 -2 617,7 -2 635,2 17,5

Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 626,9 2 630,1 2 642,4 -12,3

Utdelning från av staden ägda bolag - - 10,2 -10,2

Finansnetto 18,5 21,7 15,0 6,7

Årets resultat 62,5 34,1 32,4 1,7

Årets resultat efter balanskravsjusteringar 62,5 34,1 32,4 1,7

4

• Staden lånar 790 mnkr av Lidingöhem AB till en ränta på 0,1 procent, varav 315 mnkr är placerade i räntebärande papper. Lånet förfaller när likvidationen av bolaget genomförts under 2019.

• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida

pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista december till 838,2 mnkr och täcker 99 procent av stadens totala pensionsåtagande.

3. Verksamhetens nettokostnader

3.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer

Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen redovisar ett underskott på 3,0 mnkr. Det beror på att kostnader för integrationslyftet och digitalisering av det nya stadshuset belastar resultatet med 6,3 mnkr, och finansieras med medel ur

resultatutjämningsfonden. Bortsett från det redovisar kontoret ett överskott på 2,8 mnkr, vilket främst beror på vakanser. Den centrala politiska organisationen redovisar ett överskott på 0,5 mnkr.

Miljö- och stadsbyggnadskontoret redovisar ett överskott med 7,7 mnkr. Det beror främst på personalomsättning och vakanser, men även på högre intäkter för bland annat ett tillfälligt arrendekontrakt. Kostnaden för bostadsanpassningsbidrag är också lägre än budget.

Prognos Bokslut Avvikelse Förändring Nettokostnader (mnkr) oktober 2018 mot budget 2017-2018

Stadsledningskontoret, KS 79,8 80,5 -3,0 7,7

Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 35,6 33,5 7,7 -4,2

Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 168,5 162,1 23,0 16,8

Utbildningsnämndens skolpengsram 1 141,8 1 140,8 7,0 35,6

Omsorgs- och socialnämnden 966,4 960,8 29,0 -10,1

Kultur- och fritidsnämnden 10,9 10,8 0,8 0,2

Teknik- och fastighetsnämnden 122,8 128,3 11,6 14,6

Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 0,6 0,7 -0,1 0,1

Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -8,5 -1,9 -2,5 -1,9

Nedskrivning Centrum/Torsvik* - 28,8 -28,8 28,8

Centrala poster** 97,7 105,6 -27,4 15,7

Avgår internränta -32,7 -32,3 0,2 -1,2

Summa 2 582,9 2 617,7 17,5 102,1

* Nedskrivning tidigare exploateringsutgifter avseende stadsbyggnadsprojektet Centrum/Torsvik

** Pensions- och omställningskostnader samt KS oförutsedda

5

Utbildningsnämndens kommunalt bedrivna verksamheter redovisar ett överskott med 23,0 mnkr för 2018. Grundskolan redovisar ett överskott på 8,7 mnkrberoende på högre intäkter i form av statsbidrag men även på lägre arbetskraftskostnader. Hersby

gymnasium gör ett överskott på 6,7 mnkr. Utöver ett planerat överskott på 3,0 mnkr beror resterande på överskott inom IM-programmen, centrala administrationen och verksamheten för elevhälsa. Förskolan redovisar ett överskott på 0,9 mnkr vilket inte fullt når upp till den planerade nivån på 2,0 mnkr. Den anslagsfinansierade

verksamheten redovisar ett överskott med 6,2 mnkr, vilket främst beror på lägre kostnader för tilläggsbelopp och placeringar.

Utbildningsnämndens skolpengsram uppgår till 1 140,8 mnkr, vilket är 7,0 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på färre elever och barn än budgeterat inom grundskola och skolbarnomsorg. Överskottet beror också på högre intäkter för barnomsorgsavgifter och statsbidrag än budgeterat.

Omsorgs- och socialnämnden redovisar ett överskott på 29,0 mnkr. Det beror främst på volymöverskott inom äldreomsorgen med 27 mnkr beroende på lägre behov av

hemtjänsttimmar och boendeplatser. På minussidan visar verksamheten för

ensamkommande barn som finansieras med statsbidrag, ett underskott med 9,3 mnkr.

Underskottet hanteras med tidigare års överskott i verksamheten. De egna utförarna redovisar ett överskott med 14,2 mnkr. Nämnd, ledning och myndighet redovisar ett överskott med 3,5 mnkr. Dock täcker inte budgeten de insatser och placeringar som görs inom verksamheten för individ- och familjeomsorg som därför redovisar ett underskott på 7,5 mnkr.

Kultur- och fritidsnämnden redovisar ett överskott med 0,8 mnkr.

Teknik- och fastighetsnämnden redovisar totalt sett ett överskott med 11,6 mnkr.

Resultatet för lokalförsörjningen är 9,0 mnkr bättre än budget främst till följd av att planerat och felavhjälpande underhåll inte genomförts på budgeterade nivåer. Den anslagsfinansierade verksamheten redovisar ett överskott på 0,1 mnkr och den avgiftsfinansierade verksamheten redovisar ett överskott på 2,5 mnkr.

ExploateringsutgifterI samband med bokslutet gjordes en ny bedömning av

upparbetade tillgångar avseende stadsbyggnadsprojektet Centrum/Torsvik. Bakgrunden är att omfattningen i projektet har minskat jämfört med de ursprungliga planerna samt att en del utredningar som gjorts har hunnit bli inaktuella. Enligt god

redovisningsprincip ska exploateringsutgifter kostnadsföras om det bedöms som

sannolikt att det inte kommer leda till ett genomförande. I årets resultat redovisas därför 28,8 mnkr i exploateringskostnader gällande Centrum/Torsvik. Resterande utgifter upptas i balansräkningen och kommer tillsammans med senare exploateringsutgifter att matchas mot kommande exploateringsinkomster.

Centrala poster. Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Utfallet blev ett underskott på 32,1 mnkr som främst beror på högre kostnader för tjänstepensionsförsäkringar än vad som budgeterats, men

6

det beror även på att avsättningen för visstidspensioner ökade i slutet av året. Både budget och utfall är baserade på beräkningar från Skandia. Kommunstyrelsens budget på 5,0 mnkr för oförutsedda kostnader har inte utnyttjats i år.

Bilaga 1

Förändring

Bokslut Budget Avvikelse Bokslut bokslut 2018- Förändring

Resultaträkning (mnkr)

Verksamhetens intäkter 567,9 516,6 51,3 590,5 -22,6 -3,8%

Verksamhetens kostnader -3 057,2 -3 021,6 -35,6 -2 988,9 68,3 2,3%

Avskrivningar -128,4 -130,2 1,8 -117,2 11,2 9,6%

Verksamhetens nettokostnader

(exklusive jämförelsestörande poster) -2 617,7 -2 635,2 17,5 -2 515,6 102,1 4,1%

Jämförelsestörande intäkter - - - 10,0 -10,0

Verksamhetens nettokostnader -2 617,7 -2 635,2 17,5 -2 505,6 112,1 4,5%

Skatteintäkter 2 947,3 2 941,5 5,8 2 898,5 48,8 1,7%

Generella statsbidrag och utjämning -317,2 -299,1 -18,1 -289,4 27,8 9,6%

Utdelning från av staden ägda bolag - 10,2 -10,2 0,1 -0,1

Finansnetto 21,7 15,0 6,7 42,3 -20,6

Årets resultat 34,1 32,4 1,7 145,9 -111,8

Årets resultat efter balanskravsjusteringar 34,1 32,4 1,7 135,9 -101,8

8

Bilaga 2

Driftredovisning 2018 (mnkr)

Kommunstyrelsen

* Central politisk org. och stadsledningskontoret 100,578 181,067 80,488 -3,0 10,6%

* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 18,2 51,7 33,5 7,7 -11,1%

* Övrigt KS 0,0 11,6 11,6 4,9 0,4%

Utbildningsnämnden

* Skolpengsram 103,2 1 244,0 1 140,8 7,0 3,2%

* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 911,0 894,2 -16,8 16,8

* Anslagsfinansierad verksamhet 40,6 219,5 178,9 6,2 8,9%

Omsorgs- och socialnämnden 171,3 1 132,1 960,8 29,0 -1,0%

Kultur- och fritidsnämnden 12,8 23,6 10,8 0,8 1,9%

Teknik- och fastighetsnämnden

* Lokalförsörjning 316,0 301,9 -14,1 9,0

* Gata och park, idrott och fritid 33,6 174,0 140,5 0,1 9,0%

* Vatten och avlopp 52,7 57,0 4,4 0,2

* Avfall 35,1 32,7 -2,4 2,2

Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 0,0 0,7 0,7 -0,1 8,8%

Nedskrivning exploateringsutgifter Centrum/Torsvik 1) 0,0 28,8 28,8 -28,8

Pensions- och omställningskostnader 2) 93,9 93,9 -32,1 19,9%

Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 3) -1,9 -2,5

Summa 1 795,0 4 446,8 2 649,9 17,4 4,1%

avgår internränta -32,3 0,2 3,9%

differens 0,1

Verksamhetens nettokostnader

(exklusive jämförelsestörande poster) 2 617,7 17,5 4,1%

I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.

1) Nedskrivning tidigare exploateringsutgifter avseende stadsbyggnadsprojektet Centrum/Torsvik

2) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.

3) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall nollställs, och ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna

Bilaga 3 Utfall Budget*

Investeringsredovisning (mnkr)

Kommunstyrelsen

- Stadsledningskontoret 4,3 106,3

- Miljö- och stadsbyggnadskontoret 0,3 -

Utbildningsnämnden 4,5 3,7

Omsorgs- och socialnämnden 1,7 9,1

Kultur- och fritidsnämnden 0,8 15,4

Teknik- och fastighetsnämnden 339,9 674,1

Investeringsreserv 109,0

Summa investeringsutgifter 351,5 917,6

* inklusive överföringsbudget

Stadsledningskontoret

Lilla Lidingöbron 2,6 87,3

Stadshuset, digitalisering - 15,0

Simhall förstudie 0,3 2,0

Övrigt 1,4 2,0

4,3 106,3

Teknik- och fastighetsnämnden, lokalförsörjning

Stadshuset ombyggnation 161,4 180,6

Systematiskt brandskyddsarbete SBA 6,4 14,8

Lidingövallen, friidrottsanläggning 0,9 32,8

Torsviks skola, om-, till- och nybyggnad - 49,1

Simhall - 30,0

Högsätrahuset, ombyggnation plan 7 och 8 - 16,7

Tryffelslingan - 9,8

Övrigt 66,4 153,3

235,1 487,1 Teknik- och fastighetsnämnden, skattefinansierad verksamhet

Beläggning vägar 29,7 28,0

Parker och lekparker 8,9 12,8

Gatu- och parkbelysning 6,8 7,2

Broar, gångtunnlar, m.m. 3,4 5,0

Mjölksurrevägen 3,4 3,0

Gamla Lidingöbron 2,7 2,4

Byte av konstgräs Breviks IP 2,3 4,0

Skärsätra båtklubb, bryggor 2,1 1,6

Trafiksäkerhetsåtgärder 1,4 11,9

Övrigt 6,6 35,7

67,3 111,6 Teknik- och fastighetsnämnden, avgiftsfinansierad verksamhet

Vatten- och avloppsanläggningar, förnyelse 37,3 48,7

Reningsanläggning i Kyrkviken 0,2 25,8

Övrigt - 0,9

37,5 75,4

10

Bilaga 4